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备用金管理制度
为加强财务管理，规范备用金开支，提高资金利用效率，有效控制资金占用，防止挪用和舞弊，特制定本制度。
一、备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、物资采购、差旅费、业务招待费、伙食费、小车费用等以现金方式借用的款项。
二、实行备用金管理制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展工作，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处罚。
三、备用金借款和报销手续。
1、工作人员需临时借用备用金时，按借款单规定的格式内容填写借款人、借款金额、借款日期、借款部门和借款用途等事项，经相关领导审核和审批后到财务部办理借款手续。
2、借款人员完成业务后应在一周内到财务部办理报销手续，财务人员根据财务制度认真审核，审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款。
4、因工作原因需长期使用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，经相关领导批准，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围（如伙食费、小车使用费、日常零星采购等）。
四、财务部应当建立备用金台账，按月及时清理，对无故拖延者，财务部将直接从借款人工资中抵扣。
五、备用金的核查：由公司财务部长或监事会主席对备用金进行定期或不定期的盘点和对账，对于不符合规定的备用金要进行查处。
六、违反备用金管理制度的对审批人、财务部长及借款人进行处罚。
各下属单位应依据本制度，结合本单位的实际情况，制定出相应的实施细则，予以贯彻执行。本制度自下发之日起执行，其解释权属于集团财务中心。
太平洋建设集团有限公司监事会
二〇一〇年七月八日
