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羊下坝镇七沟小学财务管理制度
为了规范学校的财务行为，加强学校经费的管理，提高资金的使用效益，根据《凉州区学校财务管理办法》、《凉州区学校财务管理办法补充规定》和《羊下坝学区财务管理制度》，结合本校实际特制定如下办法。
一、机构设置
本校财务工作在上级教育主管部门的指导下，认真贯彻学区统一领导、学校理财小组监督管理的体制。同时，积极接受上级财税、审计、物价等部门的监督检查。
学校设置理财监督领导小组： 组 长：徐国义
副组长：邰宏文 杨生永 成 员：张水平 相 杰
二、财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约和量力而行”的原则，做到量入为出、收支平衡。
三、预算与计划
1、学校年初要按人事部门核编数和竞聘上岗、待岗人数搞好预
算，年终向上级部门如实编报决算。
2、财务人员要根据校情、财力和学校发展目标编制财务收支年度计划和学期计划。经全体教师讨论，校理财监督小组通过，校长批准，学区备案，教育局批复后实施。
3、总务主任每月要对资金运行情况进行定期分析，对财务计划执行情况进行学期总结，及时发现管理中的薄弱环节，制定有针对性的整改措施，进一步提高财务管理水平和资金使用效益。
四、经费审批
1、审批制度：坚决贯彻执行收支两条线管理，校长和教导主任先批后支制度不动摇。凡未经校长与教导主任签字同意报支的经费，财务人员不得付款和入账。
2、审批权限：1000元以下的项目由学校理财小组讨论决定并监督执行，同时报学区备案；3000元以下1000元以上开支项目由学校讨论通过报学区理财小组审批后实施；3000元以上开支报教育局审核或政府采购办批准后按有关程序和规定实施。
3、拒批：有下列情况之一的，校长有权拒批。（1）、未盖税务发票监制章和填制凭证单位公章的；（2）、未填写填制单位名称或名称与所盖公章不符的；（3）、未填写接受单位名称或名称与本单位不符合的；（4）、无经办人员签名盖章的；（5）、凭证内容填写不清的；（6）、凭证联次不符的；
（7）、凭证有涂改的；
（8）、所列经济业务不符合开支范围的；
4、拒付：有下列情形之一的，虽经校长批准，总务主任有权拒付现金。
（1）、物资核算不实，虚假冒领的；（2）、数额超过报销规定的；（3）、越权批复的；
（4）、费用发生不合法、不合理、违反财务管理办法的；（5）、自制自批凭证，套领公款的；（6）、迎来送往中支出的各种费用。
五、经费的收入与支出
（一）收入：
1、预算内的收入，要严格按上级财政和主管部门的文件精神办理；预算外的收入，要严格执行物价有关文件，按规定的项目和标准合理收费、合法收费，并开具正式收据。严禁各部门各年级巧立名目乱收费。
2、单位所有收入，必须入帐，不得在学校财务部门之外私设“小金库”。
3、加强每项收入标准、数量、余额的审计工作，保证预算内外收入足额入库。
（二）支出：
1、对学校的一切开支，都必须在预算项目内，按经费审批制度
审核后方能列支。
2、按规定严格分清预算内、外资金，分别设帐，分别核算，要严格遵守财务经济法规和银行的结算纪律。银行帐户、支票不得外借、转让和套用。
3、加强支票管理，采购人员不得携带空白转帐支票，必须携带时要将收款单位和日期填好，以防支票丢失；支票如有丢失，要立即报告银行挂失，避免造成经济损失。不准用单位的支票为个人购买物品，支票和印章要分开妥善保管。
六、档案管理
1、定期（每年）将会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他重要的会计资料整理收档，并按要求建立好校舍档案。
2、档案要有专柜存放，并由专人（或兼管）妥善保管。
3、档案收档要有移交手续，建立档案管理和借阅制度，备有阅档登记册。
4、到期应销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”，并写出报告，报上级部门批准后，按规定程序进行销毁。
七、财务监督和检查
1、财务监督是贯彻国家财政法规以及学校财务规章制度，维护财政纪律的保证，学校必须接受国家有关部门的财务监督，并建立严密的内部监督制度。
2、实行校务公开制度。学校要对财务收支公开，定期在校公开栏公布。学校领导对财务管理的重大经济问题都要实行集体研究和定
期讨论、定期公布、有会议记录的制度。
3、一切财务行为都要定期接受学区审查。
八、其他未尽事宜以“凉教财发【2007】17号文件《凉州区学校财务管理办法》”和“凉教财发【2009】3号文件《凉州区学校（学区）财务管理办法补充规定》”为准。
九、本制度最终解释权归羊下坝镇七沟小学所有。
十、本制度自2014年2月24日全体教师大会通过后实施。
凉州区羊下坝镇七沟小学 二〇一四年二月二十四日
羊下坝镇七沟小学 理财监督领导小组
组 长：徐国义
副组长：邰宏文 杨生永
成 员：张水平 相 杰
二〇一四年二月二十四日
羊下坝镇七沟小学
财务管理制度
二〇一四年二月二十四日
