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基于风险矩阵的集中支付代理银行非现场监管制度初探
【摘 要 】 近年来，金 融 自由化、金融 国际化浪潮和金 融危机 不断冲击着银行体 系的稳定，加强银行 监管。维护银行体系的安全，已成为各 国政府和金 融管理 当局的共识。经过 20年的发展，我 国的银行监管基本完成 了从单纯 的合规性稽 核监督到 以防范金 融风 险为核心 的审慎性监 管，非现场监 管是有效 的审慎银行监 管体 系中一种 重要 的持 续性监管手段 ． 对于进行商业银行风 险评级、风险预警以及指导现场检查都有重要 的作用。我国非现场监管经过十几年 的改进和完善．已经成为较为有效 的监 管手段之 一。但是，在实际操作过程 中，非现场监管在制度建设、指标设计、技术运用等方面仍存在诸多缺憾。
【关 键 词 】 非现场监管 ；风 险预警；电子化
【中图分类号 】F832．2 【文献标识码 】A 【文章 编号 】1004—2768(2oo5)06—0070-02 中国银行业监督管理委员会去年发布《股份制商业银行非现场监管规程(试行)》以风险监管为核心，以监管信息为主线，建立了监管部 门持续识 别、监测和评估商业银行风险的操作规程。监管部门将严格遵循 程序采集监管信息，通过对信息的分析处理．持续监测商业银行的风险状况。及时进行 风险预警。并相机采取监管措施。我国非现场监管 经过十几年的改进和完善．已经成为较为有效 的监管手段之一。但是 ．在实际操作过程中．非现场监管在制度建设、指标设计、技术运用等方面仍存在诸多缺憾。笔者针对非现场监管存在 的主要 问题。提 出修改和完善的建议．以期进一步提高监管的质量和效率。
一、非现场监管中存在的主要问题
（一）监管制度不完善．监管随意性较大
1、监管制度深度有待突破。监管责任制中仅对监管信息收集内容以及信息的处理和监管报告作 了规定，对风 险评价以及应采取 的措 施没有规范性 的要求 ．致使非 现场 监管 工作随意性较大。监管人员没有准确判断 风险，并及 时采取有 效的监管措施 ．在制度上 也缺乏相 应的责任追究 机制。
2、监管制度广度仍需扩展。《商业银行法 》和《金融违法行为处罚办法》仅对 商业银行违反资产负债比例管理规定做出明确的处理规定．但资产负债 比例管理指标 仅是监管指标的一部分，对其他监臀指标尚未从法规上进 行约束。
（二）非 现 场 监 管 的 真 实 性、全 面 性 和 信 息 化 问题
1．非 现 场 监 管 的数 据 基 础 不 够 真 实准 确。主要 表 现 有 ：一是数出多门．银行内部存在会计、统计及信贷等多种数据口径。各口径之间不完全对应，而向监管部门提供数据的部门没有统一． 造成上 报 峪管 部门的数据前后不一致；二是部分全科目统计指标和会计科目设置不对应，统计数据不能直接来源于会计数据．需要靠统计人员手工操作造成遗漏；三是部分银行未严格执行统计和会计制度，如合并报表中没有剔除内部往来而虚 增资产：四是部分银行对政策制度掌握不到位，如对贷款的五级分类标准掌握不一致；此外还有人为调改数据等情况。
2．非 现 场 监 管 数 据 指 标 体 系不 完整 ．不 能 支 持 对 银 行 风 险状况的深入分析和评估。目前的非现场监管指标体系是1996年制定的，包括十个监控指标和六个监测性指标。存在的主要问题，一是不能全 面反 映银行经营管理和风险状况．如没有银行收入支 出的结 构及利润分配情况、不良资产的冲销回收及准备金提取充足情况、境内外机构并表数据、非信贷 资产结构及质量指标、表外业务相关指标、利率及汇率等市场风险监测指标 等；二是均为对法人监管指标。未明确对银行分支机构的监测重点及标准 ；三 是随着银行业务的发展变化。部分指标的计算口径和标准已不符合银行经营的实际状况或不能充分反映银行的经营风险，如资本充足率、备付金比例、中长期贷款比例、风险资产权重等 ；四是对所有银行采用统 一的指标标准值．没有体现不同银行的经营特点，没有体现安全性、流动性和效益 性的相互关系。
3．非现场的风险分析及评 价方式不 系统。我 国尚未建立系统的商业银行 风险评价模型和预警系统，对银行的风险分析重点仍放在监控指标的合规性 上。没有着重于采用历史比较分析、行业比较分析和期限缺口分析等动态分 析手段来揭示银行风险变动趋势及对潜在风险和未来风险的预测 ．对银行业整体
风险状况的分析 局限于简单的数据汇总分析和经验判 断．难 以 起到早期预警和指导现场检查的作用
4．银 行的监管信息 系统 建设 落后。我 国尚未建立网络化的监管信息 系统 ．没有可供监管人 员随时调阅和分析监管数据 的监管信息处理平 台。导致的 主要 问题 ．一是 非现场 监管 信息滞后，按 季、半 年和全年 生成的《非现场监 管统计报 表》不能满 足 监管部门对银行经营状况和财 务状 况进 行持续监控 的需要 ．特 别是不能支持实时或频率较高 的风 险监 测需 要，如对大额交易
风 险 的 实 时 监 测、对 流 动性 缺 口 和 汇 率 缺 口等 逐 日的监 测 ；二
是 由于现有 的固定格 式报 表不能完全满足监管 分析的需要，监 管 人员需花 费大 量时间精力重新收集、核对和 加工处理数据，也加重 了商业银 行的工作 负担。
5，监管 队伍 专业技 能难以适应金融创新和发展的要 求 目
前，我 国金融 监管 队伍 的金融业 务水平，特别 是对金 融衍 生工 具、会 计业务 操作和 财务 分析方 面，与金融监 管 的要 求还 存在 很大距 离。其主要原 因，是我们过去只重视 日常行政监管，监管 队伍 的业务技能没有得 到很 好的训练。监管理念 的更新和风险 的防范控制，需要一大批精通金 融业务的监管人员来 实现。只 有 监管人员 既精通被监 管对象 的业务经 营、财务状 况和 内控制 度 ．又熟悉 被监 管对象相关 业务 的经 济政策、行业 运行 和市场 变化等，才能 比较准确地掌 握金融机构 风险状 况，及相关 市场 变化可能 对金 融机构带来的潜在影 响，真正发挥风险预警、识 别和控制 的监管作用。
二、改 进非 现场 监 管工 作 的建议 银监会全面负责银行监管后，要改变监管工作主要依靠手工操作和低水平电子化应用的现状，尽快建立在电子化、网络化基础 上的非现场监管信息系统，实现对监管数据、资料进行全面、系统、持续、动态的分析比较，及时发现银行存在的潜在问题，发挥非现场监管的风险预警作用。(一)加快配套法规建设．全面实施依法监管
《银行 业监督管理法》的颁布实施，标志我国银行业监管的法律框架 已经建立，但与之相配套的法律法规还十分缺乏．监管协调机制和银监会内部事权划分还有待确定，以前的不少规章制度急需清理、修改，不少法律条款还需要进一步细化。因此。当前我们配套法规建设的任务还非常繁重。
(二)完善非现场监管指标体系
1．完善非现场监管数据基础，实现数据 的真 实全 面。监管当局应制定统一完善的非现场监管数据体系，这些数据应全面反映银行的表内外资产风险、信贷与非信贷 资产风险、盈利状况、资本充足性、市场风险状况、股东及关 系人贷款 情况及管理状况等方面的信息：进一步完善统计制度和会计准则，数据口径要真实反映银行的经营及风险状况；要求银行提供给监管部门的报表资料应当和公开披露的数据信息一致，银行的董事会要对此数据 的真实性和准确性 负法 律责任，同时要加强对数据真实性 的检 查核实和责任处理。
2．完善非现场监管指标体系。（1）取消部分合规性强、风险敏感度低的流动性指标。如：取消存贷比指标，取消拆借指标，取消中长期贷款比例；（2）取消部分外币监管指标；(3)增加贷款质量监管指标。如增加不良贷款比率．增加不 良贷 款抵补率，增加非信贷资产质量指标，增加逾期贷款质量指 标 ；(4)增加市场风险监管指标；（5）完善盈 利性监管指标；（6)完善资本充足率监管 指标。这样，经过取消、增加和完善有关指标后，我国商业银行的非现场监管指标 将从 目前 规定 的 16类 25个 监控、监测指标，演化为 5大类 15个监管指标，形成更加明细、全面、系统 的监管指 标体系。监 管机构要 根据我 国商业银行 的经营 管理水平、资产规模等状况，借鉴 国外非 现场监 管的成果，设置非现场
指标的值域 和考核权重，并根据监管结果不断 完善监管指标 的值域 和考核 权重，形成科学 的、风 险敏 感度较 高的非现 场监 管 指 标体 系，提 高非现场监管效率。
3．改进 风险识别手段，尽快 建立风险预警机 制。风 险监管 的重点在于准确评估和预警银行风险，尽可能将各种监 管关 VI前 移 ．从 源头 上遏制银行风 险苗 头，从而有效 防范风险的 发生。为此 ．要尽快 建立信息采集 系统，可以考虑 与辖 内银行 机构联 网 ．推行 统一的信 息采集系统，自动生 成各类 监管数据，并不定 期进行 抽查，确保监 管信息 的真实性 ；尽快建 立适合我 国 国情 的风险评估系统，定期 对银 行机构的风险进行量 化分析和连续 动态 的评 估，进 而确定哪些 机构 应 当首先接受 检查，哪 些 地 区及其 中的机构应重点检查，以便尽 早发现 问题 并及时采取有效措施，实现由事后发现和化解风险向事前预警和预防风险转化，防患于未然。【三)完善非现 场监管工 作管理办 法．规范非现场监管工作 1，建立监管人 员定期走访 制度。监管 人员通过定期走访 ．对 商业银行提供的非现场监管数据进行定 量和定性分析。
2．建立信 息共享制度。要从制 度上规定非现场监管信息必
须实施统一采集、集 中处理 和信息共享，规定信 息采集 的内容、形式和要求，规定监管部 门必须及 时将 监管信息资料 和 日常监 管情况放入非现场监管信息平台。
3．建立非现场监管工作 失职追究责任制度。要完善监管人
员非 现场 监管各个环节的工作责任 制f包括信息 收集、整理、分 析 以及采 取的监管措施)，对是否及 时采取有效 的监管措施 要 有硬性 的责任约束机制，提 高非现场监管工作的效率。
(四)逐步引入电子计算技术．提高监管工作水平
1，建立非现场监管信息平台。要利用计算机网络和程序实现非现场监管信息采集网络化，实现数据核对、汇总、对比分析、查询、报表管理、上报和风 险预警 自动化 ；通过信息平台实施金融机构管理、业务管理、高级管理人员管 理、市场退出、机构报表、非现场监管和日常监管等信息资料的集中管理和资源共享；通过非现场监管分析系统对非现场数据进行汇总、分析，实现对金 融机构 的连续监控、历史趋势 分析、同行业比较分析、结构分析和风险定量分析，指导监管部门实施对金融机构的分类监管，提高监管工作效率和水平。2．提高数据传输的电子化水平。建议银监会监管部门、统计部门和科技部门共同研究开发一套软件，使银监会监管部门的监管报表从统计部门的全科目报表中生成，提高数据的准确性。
3．借助信贷登记系统报送不良贷款清单。建议银监会监管部门、统计部门和科技部门共同研究开发软件，使不良贷款清单从信贷登记系统产生。同时，要界定一定的金额起点．其他金额小的贷款汇总填报，特别 是消费贷 款、按揭贷 款和农户 贷款
由于金额小、户数 多，建议允许分类汇总填报，减 少工作量。
(rr)建立一支专业化、国际化的监管队伍 监管当局要创造 良好 的人 才机制，以适应 风险监管对高素质、专业化人才的需求。一是要合理配置监管人员的专业结构 ：二是制定全面 系统持续的培训 计划和资格考核标准 ．对监管人员进行分层次的培训和考核；三是要建立恰 当的激励机制．吸引人才，留住人才。
(六)加强国际合作，提高监管水 平
适 应 银 行监 管 的 国 际 化趋 势，对 内全 面 推 行 银 行 监 管 的 国
际化标准，对外加 强与其他 国家 金融 当局协调、合作 与信息共
享 ．实施对跨境银行 的有效监管。
