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温州市博克鞋材有限公司
财务管理制度
博克（2005第001号）文
一、目的：为规范财务运作，降低财务风险，强化财务预警机制，规范企业营运和管理工作。
二、适用范围
本制度适应用于同博克鞋材有经济往来的个人和单位，任何单位和个人不准违犯此制度。
三、归口管理
此制度由公司董事会归口管理，财务部负责严格执行，修改亦同。
四、客户的信用评定
1、财务部根据多年合作的实例，初步评定客户的信用级别。
2、公司业务员和财务人员密切配合，做好客户的信用调查工作，并填写《客户信用评定表》，由公司各部门经理和董事会评定客户信用等级。
3、也可以通过A客户调查B客户的信用情况，间接了解资料。
4、信用等级设三级，好、一般、差。
五、信用额度管理
1、信用好的客户，欠货款额度为：
2、信用一般的客户，欠款额度为：
3、信用差的客户，欠货款的额度为：
4、评定：由董事会和营销部，财务部组成评委，根据营销部和财务部提供的的客户资料，对客户信用等级和欠款额度做出评定。
5、营销部和财务部要及时监督客户的信用变化和经营情况，并及时向总经办反馈，请示处理。
6、信用等级随市场的变化和新信息的确认，随时会进行调整，各部门只可用于工作参考，不得做为规定。
六、新产品成本核算立求准确无误，为制定市场销售价提供可靠依据。尽可能的让利于客户，以价格优势征服客户，以高质优价打开市场。产品市场销售价格有变动时，营销部应先以书面提出申请，董事长签核后转财务做为结算依据。
七、应收帐款的规定
1、收款人员要随时调查了解的信用变化和经营动向的变化，可以通过A客户了解B客户，也可以通过B企业了解A企业。
2、要随时注关注客户企业的组织中主要管理人员的调整和重大投资动向。要及时向总经办汇报，以便决策和制定针对的预预警方案。
3、收款人中员应于出货30日内开始收款，应于55天内收到款项。如超过上列期限者，要及时向总经办通报情况。如超过60天没有收回，其金额在 万元以上者，书面报总经办处理。
4、每月的应收账款比率保持在30%以下，且无逾期账款记录，并应每天或每周向总经办提供有关未收款者的资料，确保各笔账款的安全。
5、财务人员达成月份业绩目标，面其当月底的应收账款比率{月底未收货款余额除以当月分的销货款总额}在20%以下者，对工作有关人员予以奖励。
6、形成应收账款月报表次月五日前报总经办。
八、应付账款
1、所有供货商一律每月的月底或次月初结算。
2、应付款尽量以支票支付。
3、做好流动资金的调节工作，大额付款须有董事长签批外，要进行再确认。
九、财务应做好以下工作
1、资金调配；
2、成本核算；成本分析；
3、财务分析；
4、财务收支计划；
5、信贷计划工作；
6、制定储备资金定额；
7、重大合同的评审会签和监督执行。
8、根据公司的经营目标，做出财务预算和落实；
9、监督管理，提出整改方案；
10、编制年，季，月度财务成本计划；开支预算方案；主要材料采购预算；固定资产扩建和改良费用预算，生产成本预算；销售成本预算；营业收入预算。
11、应收，应付账款月报表；损益表；资产负债表；盈亏表；
十、此制度经董事长签准后，颁布实施。原制度即日作废，其它有与该项制度相抵触条款，以此制度为执行标准。
编制：
审核：
批准：
****年**月**日
****年**月**日
****年**月**日
业务员、收款员制度
1、查出客户最适当的收款时间，凡不忌讳“早上尚未开市，不愿被收款者”，可排在早上第一家收款。
2、3、对每一家客户都要养成定期收款的习惯。
要表现出紧张感，不可摆出低姿态。如说：对不起，我来收款。否则有些客户会认为你好欺负，而拖延付款。要有礼有节，不亢不卑。4、5、6、7、不能心软，要义正词严，表现出非收不可的态度。
不可与其它公司相提并论，要有信心，严格执行本公司规定。不可欠客户人情，以免收款时拉不下脸。
尽可能避免在大庭广众下崔讨，要先小人后君子，售前明告之或明文规定付款要求。
8、9、临走时切勿说出：“还要到别处收款”这类话，以显示专程收款的次态。反复走访付款不付佳的客户，让客户感到不好意思。
10、若客户说：“今天不方便”。要问客户：“何时方便”？客户答“三天后”。则当客户的面再予以确认：“今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天来收款”。当着客户的面在账单空白处写上“某月某日再来”。届时一定准时收款。
11、避免票期被拖长，避免被客户要求“折让”。
12、收支票时，要注意下列事项： ①、注意发票人有无权限签发支票；
②、非该商号或本人签以的支票，应要求交付支票人背书；
③、注意查明支票有效的绝对必要记载事项：如文字，金额，到期日，发票人盖章是否齐全等。
13、不准在客户面前谈论对公司不利的事情，不得泄漏公司经营秘密，违者严惩。
14、要细心关注客户的变化，搜集有关信息，及时向公司反馈，主要有以下几方面：
①、客户信用调查表所列内容；
②、关注了解我们主要竞争对手的情况； ③、了解我们和对手存在的差距，优劣势所在； ④、客户的经营动态情况；
⑤、关注竞争对手的开发动向，价格定位，经营动向； ⑥、客户对我们产品的要求和抱怨； ⑦、客户所掌握的其它有用信息；
15、以上敬请相关人员严格遵守。
