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XX杂志社财务审批权限规定（试行）
（年 月 日）
为适应XX杂志社整体经济形势的发展及管理体制改革的客观需要，明确杂志社的财务审批方法和权限，加强财务管理工作，提高经济效益，现修订《XX杂志社财务审批权限规定》（试行）如下：
一、总则
1．杂志社的日常运作经费开支由社领导班子审批；凡涉及重大投资项目、逾10万元的固定资产采购和其他大额开支项目等，上报集团管委会审批。
2．各部门业务支出必须严格按照本规定如实申报，按程序经部门负责人、杂志社分管领导、杂志社主要领导（即集团分管领导）审批、杂志社班子领导联合审批、集团管委会审批。各层级审批人必须严格把关，认真审查；越级报批的，财务部门有权拒绝并退回。
3．财务审批必须坚持权利和责任对等原则，审批人员应该承担相应的义务和责任。财务人员有责任每季度向杂志社领导（审批人员）汇报刊社的财务状况。
4．为提高工作效率，各部门举办的各项大型活动须制定相关预算，按审批程序预报杂志社领导、集团管委会领导审批，并报财务部门备案，具体开支时由财务部门严格按照预算实报实销。
二、细则
1．固定资产
此规定所称固定资产，是指单位价值在2000元以上，并且使用期限较长（通常1年以上），在使用过程中始终保持原有实物形态的资产（为维持固定资产的现有功能而购入的零配件不在此列）。
一切固定资产的购置，必须由使用部门提出书面申请，并统一由办公室提出意见。固定资产单次购买总价值在1万元以下的，由总编辑审批；固定资产单次购买总价值超过1万元不足3万元的，由社长审批；超过3万不足5万的，由副社长加具意见，社长、总编辑（即集团分管领导）联合审批；超过5万元不足10万元的，由杂志社领导班子全体成员联合审批；超过10万元的，送集团管委会审批。具体采购办法，按照《XX日报报业集团物资采购管理办法》和《XX日报报业集团招标投标管理规定》执行。
固定资产报废应由使用部门提出申请，经办公室核查并加具意见（含设备管理人员、财务人员）后，报社长审批。
2．日常办公用品
日常办公用品包括各种文具、办公耗材以及低值易耗品等。
所有外购办公用品，必须由使用部门提出书面申请，按程序经分管领导审批后，由办公室统一采购，经验收合格，开单进仓后方可办理报销手续和领用手续。
各部门日常办公用品的购买，单批金额在3000元以下的，由分管办公室的领导审批；单批金额超过3000元不足1万元的，由总编辑审批；单批金额在超过1万元不足3万元的，由社长审批；超过3万元不足5万元的，由副社长加具意见，社长、总编辑联合审批；超过5万元不足10万元的，由杂志社领导班子全体成员联合审批；超过10万元的，送集团管委会审批。适用集团相关管理制度的，按集团有关程序办理。
办公室必须建立健全实物管理的账务和管理制度。
3．办公用水电费、电信费、维修费、房租等日常办公费用
办公用水电费、电信费、设备维修费、房租、邮寄费、资料费等日常办公费用由各部门负责人出具意见后，送副社长审批。
4．差旅费
（1）因公到省内出差，差旅费由分管副社长、副总编辑审批。
（2）因公到省外出差，5000元以下的差旅费由分管副社长、副总编辑审批；采编人员5000元以上的差旅费由总编辑审批；非采编人员5000元以上的差旅费用社长审批。社长、总编辑差旅费由副社长审批，副社长差旅费由社长审批，副总编辑差旅费由总编辑审批。
（3）差旅费报销标准按照《关于XX日报报业集团工作人员差旅费开支的规定》执行。
（4）因工作需要在工作所在城市发生的市内出租车费用，由总编辑审批。
