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秦通公司管理人员借款、报销制度
第一部分
借支管理规定及借支流程
一、借款管理规定：
1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。
4、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
5、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
二、借款流程：
(一)借款人按规定填写《借款单》。
必须注明：（1）借款事由，（2）借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），（3）支票或现金。(二)审批流程：
1、出差借款审批流程：
借款人填制借款单→总经理审批签字→财务复核做凭证 →出纳据付款凭证付款。
2、工作临时借款审批流程：
借款人填制借款单→总经理审批签字→财务复核做凭证 →出纳据付款凭证付款。
3、施工人员借用生活费用审批流程：一次200元以下（当月累计不超过500元）的：
借款人填制借款单→总经理审批签字→财务复核做凭证 →出纳据付款凭证付款。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单会计做付款凭证，到出纳处办理领款手续。第二部分 日常费用报销制度及流程
一、费用报销的一般规定：
1、报销人依据：根据相应的合法票据，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；（2）严格按单据要求项目
3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司总经理审批→到出纳处发放。
第四部分 专项支出财务报销制度及流程
一、专项支出的范围：
主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
二、报销财务制度及流程：
(一)填写购置申请：
按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并按照规定程序报批。
由公司总经理审批执行。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：
（1）资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）。（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。（5）需要分期付款的，则按照合同分期支付。第五部分
生产原料和辅料的采购支出报销制度
一、生产原料和辅料的范围：指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。
二、采购和报销规定：
1、采购计划审批：采购资金每次在5000元以上原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经总经理审批。采购资金每次在1000元以上原料或辅料，应提前5天提出采购计划，经总经理审批。
2、确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商5-10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。
