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财务管理制度
为加强项目公司的财务管理工作，发挥财务在项目公司经营管理中的作用，遵照国家相关财务制度，制定本制度。项目公司全面财务会计工作由项目公司财务部负责。
一、人员配置：
1、部门经理一名：主要行使项目公司财务管理的全面工作，并对项目公司财务负责。
2、会计一名：主要行使项目公司会计核算工作，并对项目公司财务部经理负责。
3、出纳一名：主要行使项目公司货币资金管理的工作，并对项目公司财务部经理负责。
二、岗位职责：
（一）财务部经理岗位职责：
1、负责公司的财务管理，主持部门日常工作，组织财务人员高质量地完成各项工作，并对部门目标的达成负全责；
2、根据会计制度规定，设置科目总账及明细账。
3、负责拟定公司内部财务会计管理制度，对公司各项规章制度在本部门的执行负全责；
4、负责实施财务核算、资金支付及运用工作，加强经济核算和财务监督及成本控制；
5、组织编制本公司的年度、月度及项目的财务预算，做好资金收支计划；
6、负责公司各类支出的审核工作，严格按制度规定审核报销单据，做到公正无
私；
7、及时掌握国家和地方的财务、会计、税收、审计制度及相关法律法规，做好纳税筹划工作；
8、定期对公司财务状况和经营成果进行分析，负责公司各项资金的筹措、支付及运用，做好资金回笼，确保各项资金的正常运转。
9、负责公司财务状况的综合分析，并提供分析报告。
10、参与公司重大经济合同的审核及项目的可行性研究工作，并参与销售方案、价格优惠政策的制定；
11、积极处理好金融、审计、工商、税务等部门的关系；
12、审核会计记帐凭证及原始凭证，对审核中出现的问题直接对责任会计提出改正意见，要求予以更正，并对更正后的凭证进行审核、记账；
13、负责月度及年度的会计账目结转及公司各类财务报表的编制；
14、保管公司的财务专用章；
15、完成领导安排的其它工作。
（二）会计岗位职责：
1、负责公司会计科目设置，并对会计事项进行总分类核算；
2、协助财务经理进行日常管理，参与有关内部财务制度的制订、完善。
3、负责公司流动资产、长期资产、流动负债、长期负债及所有者权益的明细核算，提供有关数据资料，并做好有关债权债务的清理工作；
4、负责各类会计凭证、账簿和会计报表的打印、装订、保管、归档工作；
5、计算工资、佣金，及负责公司相关数据的汇总归纳工作；
6、负责公司会计电算化核算等工作；
7、配合财务部经理做好审计部门月度及年度审计工作；
8、拟定会计核算方法的制定及变更会计政策的选用方案，并报财务部经理批准；
9、负责公司固定资产的明细核算，固定资产折旧的计提及年终固定资产的盘点，做到账实相符；
10、接收出纳转来的原始单据后，审核原始凭证的真实性、准确性及签字手续是否齐全，并准确运用会计科目编制会计凭证，于每月末与出纳对账，做到帐实相符。
11、负责会计档案的管理工作，及时归档、整理，建立档案，履行借阅、归还手续。
12、月末正确计提本期应负担的各种税费，真实反映各期税费的发生及收缴情况，并负责国、地税的月度、年度申报工作。
13、负责保管空白收据、发票及其领用登记工作；
14、负责银行印鉴私章及公司合同章的使用和管理。
15、负责房屋销售合同相关事项的审核。
16、做好部门经理布置的其他工作。
（三）出纳岗位职责：
1．出纳人员是主要负责项目公司的现金和银行帐户的管理工作。应遵守职业道德和公司的规章制度。要有良好职业品质，严谨的工作作风，努力提高工作效益，钻研业务技能。
2．负责项目公司现金收付及银行结算业务，根据公司授权人员签章的付款凭证进行支付。
3．对违反财经纪律和财务制度的收支，有权拒绝执行、拒绝报销、拒绝付款，并向上级部门报告，否则承担造成损失额的80%。
4．严格执行安全制度，加强对票据、支票的购买管理和库存现金管理，如因违反制度而发生丢失造成损失应由本人承担。此外，出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙，在任期间钥匙不离身，不得交给他人保管，对于保险柜的密码严格保密。如发生签发支票差错造成罚款时，所罚款项应由其本人承担。
5、登记现金和银行存款日记账，随时掌握库存现金及银行存款余额；银行日记账与银行对账单及时核对，做到账实相符。
6．随时掌握现金、银行存款的收支情况，按时编制《货币资金周报表》，并在每周三向有关人员上报上周《货币资金周报表》。
7．负责保管现金、银行支票、各种有价证券及其他重要凭证。8．配合做好客户银行按揭贷款及公积金贷款的办理工作；
9、负责客户款项收据的现场开具、保管工作，并及时将款项存入银行，单据转至会计入账，做到账款相符；
10、负责公司价格、优惠政策以及销控的监督和控制工作；
11、对收款情况及时进行统计，做到日清月结，并配合销售部门对欠缴款项进行追缴；
12、负责公司POS修正工作；
13、完成部门经理和会计临时交办的其他任务。
三、日常费用报销管理：
1、财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条原则上不予报销。
2、所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，正确填写付款单位全称、开票人、开票事项及开票日期，字迹清晰可认无涂改。金额计算正确，大小写相符，禁
止超发票金额的报销；汇总发票或单据必须附有与发票单位相对应的清单。所有原始单据上业务经办人必须签字。
3、所有报账发票必须加盖发票专用章或财务专用章，且签章合法、有效，与开票单位相符。
4、所有发票登陆相关税局网站进行真伪查询，杜绝使用假票。
5、会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负完全赔偿责任。
6、项目公司负责人可以借备用金用于日常应酬，金额原则上不超过5000元，借支时由董事长签字，项目财务部经理复核，出纳付款。项目财务部经理可以借不超过1000元备用金用于日常应酬，借支备用金由项目公司负责人签字认可。除项目公司负责人、部门经理可以借支备用金外，其他人员均不得借支备用金，其他人员若必须用款，经项目公司负责人签字认可、项目财务部经理复核后（金额不超过2000元）可以作为临时借款处理，7日内，最迟当月月底前必须归还。
7、除上述外的其他任何性质的暂借款，项目公司负责人均没有审批权。
8、招待费用应从严控制，确需要招待时，在限额内（单次1000元内）由项目负责人审批，每月不得超过六次，超过限额时由董事长审批。
9、工资单（在公司确认的工资标准内）由项目公司负责人签字后即可发放。
10、通讯费：固定办公电话费用采取限额制，在规定限额内，实报实销，超出部分，从部门人员工资中平均扣除。移动电话费由项目负责人根据每个岗位的实际情况提出建议，董事长审批。
11、车辆维修、使用费：每月资金计划内，由项目公司负责人签字报销，所有罚款一律不予报销。
12、购买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由项目公司财务部审核，项目公司负责人签字报销。
13、对于突发事件，来不及向董事长请示的紧急情况下，在10000元以下，项目公司负责人可决定处理，但事后24小时内要向董事长汇报情况，且项目公司负责人应承担由此造成的经济损失。
14、对于没有合规票据的支出，由项目公司负责人事先请示，事后写明情况，7日内报董事长批准。
15、每周三是对上周费用实行集中报销时间，非特殊情况逾期不予办理。
四、工程款支付管理：
1、工程合同的签定遵循相关工作流程，本项目公司所有合同只能使用本项目公司合同专用章。
2、工程款报销单据：建筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有工程款项支付申请书。
3、工程月用款计划：由项目公司负责人按合同规定和工程进度具体情况，月末提出下月用款计划，经董事长确认批准后，留档项目公司财务部，项目公司财务部准备资金。
4、工程进度款支付:建筑公司填写《工程款项支付申请书》，经相关部门负责人审核，在董事长确认批准的工程用款计划内的工程款项，报项目公司负责人签署意见，将有关凭据交项目公司财务部，由项目公司财务部根据合同约定及董事长确认批准的工程用款计划，视资金情况安排付款。
5、非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位（人）。
五、库存现金的管理：
1、出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支，不得挪用现金和以白条抵库，董事长
或其委托人员有权随时对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。
7、公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开相应的票据给交款方。
8、出纳人员有义务配合抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差错。
六、银行存款的管理：
1、项目公司银行账户必须经董事长同意后方可设立和使用，•银行账户仅供本项目公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供与外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。严禁利用项目公司账户做与本项目公司无关的收支。
2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
3、银行帐户印鉴及支票的使用实行印章分管制；即：财务专用章由财务经理保管，私人名章由会计保管，支票由出纳保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。印鉴保管人临时出差时应委托他人代管并办理委托手续。
4、银行支票的使用规定：
a、业务部门使用银行支票时，必须凭付款审批单，经项目公司负责人及经办人签字，写明用途、金额、日期；
b、财务部经理和总经理核单签字后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务经办人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人及日期；
c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”。
5、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单
办理。付款审批单应附在付款凭证后记账备查。付款审批单应附有合法的付款依据（合同或其他）。
6、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附在有关发票、单据后面入账备查。
七、应收款的管理：
1、应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的工程合同和购销合同及汇款（付款凭证）为依据予以记账，应按照不同的应收账款或供应单位名称设置明细。
2、应收款明细账调减必须要有主管领导书面批准。
3、建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月10日前对上月帐中的应收账款进行清理,并根据工程(购销)合同规定进行应收帐款分析,对拖欠款理出清单,并理出潜在坏帐交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目公司负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目公司负责人，并行成书面资料，交由项目公司财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收账款的 ①预付账款应按照规定程序和权限办理；
②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不清算报销，项目公司财务部应将该款项转入应收账款，按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和项目公司财务部责任。
八、发票和收据的使用管理
1、应对发票实行专人管理，防止丢失、被盗。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由发票保管人负责。
2、发票及收据由项目公司财务部统一负责收发及建档保管建立收据消号制度，财务人员应逐一消号，及时发现问题并及时纠正。
3、必须按发票管理规定，正确使用发票。发票和收据不得转借、转让，不得代其他单位开发票。
4、发票及收据的填写必须字迹清楚、摘要必须清楚准确真实不得涂改，如填写有误，应另行开具发票及收据，并在误填的发票或收据（联次齐全方能作废）上注明“误填作废”。如收据仅作临时收款用途，业务完毕后需出具发票的，开具收据时，应在备注栏内注明：发票开具时本收据自动作废。
5、发票丢失应立即向主管税务机关和项目公司负责人报告，并登报予以公告。
6、不得填开大头小尾的发票。
7、项目收入必须凭合法的发票或项目收据入帐，凡与本项目成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法发票。
