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部门备用金管理制度
为了加强备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、零星开支备用金；
三、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过2000元，超过2000元的材料采购不适合本规定。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、其他借款，根据实际情况核定金额。
四、建立备用金台账，（借款日期、借款人、用途、金额、日期）。
五、备用金使用
1、备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
2、借款人应提供相关采购单据，以及按规定的程序经审核批准后的单据。如若当时不能提供相关单据，借用备用金的人员应在两周内提供单据冲账（备用金周转期），对无故拖延者，部门负责人发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
3、借款人填写备用金台账相关信息。
4、备用金负责人审核各单据，派发备用金。
