采购与付款财务制度（推荐）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“采购付款财务制度”。
采购与付款财务制度
为了加强对公司采购和付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范经营风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。本制度仅包括公司商品的采购与付款，公司采购固定资产、无形资产、日常办公用品等不在本制度范围。公司采购与付款行为涉及到关联公司，应遵循本制度规定。
一、采购计划和资金预算
1.采购部门采购商品要有采购计划和资金预算，采购部门根据销售计划、仓库库存定期（年度/季度/月度预算）编制采购计划和资金预算，由商城管理中心、财务部、总经理审批。
2.每月25日前提交下月采购计划及资金预算到财务部。
3.因发生未预计到的促销活动或销售增长需要增加商品采购，采购部门需要根据销售部门提供的销售增长预期追加采购预算和资金计划，由商城管理中心、财务部、总经理审批。
4.发生因销售未达到预期的情况，采购部门应根据销售及仓库库存情况及时调整采购计划和资金预算，避免多采购造成库存积压和占用资金。
5.财务部门依据审批后的采购计划和资金预算审核并支付货款。无计划的采购和无资金预算的支付申请财务部有权拒绝。
二、供应商及产品管理
1.商城管理中心会同相关部门筛选、审核供应商资质、产品资质及入驻要求后，报总经理审批。
2.商城管理中心负责将经过审批的供应商信息录入系统，内容包括：供应商名称、编号、地址、联系人、开票信息、付款信息、采购商品信息（名称、规
2.经批准后采购部向供应商下达《采购订单》并将《采购订单》录入到金葵花系统。金葵花系统采购订单应录入纸质订单编号，采购主管审核。3.采购部按照审核后《采购订单》编制《货物验收单》并转给仓库作为收货依据。
4.财务部每天审核当天录入金葵花系统的所有采购订单，是否和经审批盖章的纸质采购订单相符，是否有已审批的采购申请。
六、商品验收入库
1.仓库收到商品应首先核对商品、供应商送货单与《货物验收单》上的内容及要求是否相符，如品名、规格、数量、到货时间等，并检查商品及包装有无损坏。
2.仓库验收货物按公司规定执行。采购部参与验货的，由仓库和采购部门共同在《货物验收单》上签收。
3.验收合格的商品按仓库保管制度存放、保管。仓库应填写《货物验收单》一式多联，作为验收商品的依据。一联仓库保存、一联交给财务部门。验收后仓库应同时在金葵花系统上转采购开单，仓库主管审核。
4.验收货物不合格，仓库应及时通知采购部门作相应处理。已验收入库并在金葵花系统转采购开单的货物发生退货的，由采购部录入《采购退货单》，打印给仓库，仓库按单退货后进行系统审核，并在《采购退货单》，上签字，提交财务一份。
5.已支付供应商货款的商品发生退货，要先退回已付货款后采购部才能启动退货流程。
6.财务部按照仓库填写的《货物验收单》、《采购退货单》分别审核金葵花系统采购开单、采购退货是否相符，是否已由仓库主管审核。发生退货是否已支付货款，已支付是否退回。
制电子表格备查，内容包括供应商名称、金额，采购订单编号、预计发票提供时间等。
十、供应商对账
1.采购部应与供应商协定：每月核对往来账，1－3号供应商应提供上月销售对账单并与采购部核对。对账单提交财务部一份。
2.每月1－3号财务部应同时与采购部核对应付账款金额、和未收到的采购发票等。如发现问题应及时与供应商核对、确认正确无误。
十一、附则
1.本制度由财务部负责制定，由采购部、商城管理中心与财务部共同修订。2.本制度经公司审批后正式发布实施。
