广西裕达工程有限公司借款制度由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“工程有限公司规章制度”。
广西裕达工程有限公司
借款管理制度
为了规范公司财务管理，提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，保证资金的合理使用，明确借款流程及权限，特制订本制度。
一、借款范围
1、备用金：因业务需要频繁支付而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。
2、临时性借款：一次性使用，业务结束必须结清欠款。
二、职责
1、部门负责人：对借款用途、金额、时间等进行审核，保证借支行为的真实、合理、必要。对风险进行把控，保证借款的可回收性。
2、财务负责人：对借款金额的适当性，借款周期的合理性进行复核，保证资金的合理使用。
3、出纳：审核借款填列是否完整，签字是否齐全，并据此付款，不合格单据不予付款，并退回经办人处理。付款日至本月最后一天期间内，出纳必须将借条传递给会计出账，逾期传递或未传递原始凭证造成账目不清必须追究出纳责任。
4、会计：会计根据借条上面的借款人挂其个人账，跨月出账或未在当月出账造成账目不清必须追究会计责任。
三、借款规定
1、试用期原员工原则上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款的，由部门负责人评估风险，对借款的安全性负责。
2、借款按事项单人单笔申请，必须由本人填写借款单。其他原因由其他人代借，但必须以本人名义申请，并对借款的使用、归还承担责任。
3、备用金借款由部门负责人、财务负责人共同核定金额，由经办人负责写申请备用金报告给董事长审批后执行。使用周期为开始借款日至年末。即每年的12月31日前必须结清欠款，仍有需要备用金的，必须在次年另行申请。
4、临时性借款必须在业务处理后五个工作日内凭有效票据进行清账还款手续。
5、借款必须一事一借，专款专用。
6、前面借款未结清、后续不能再进行借款。
四、借款流程
1、申请人填写借款单→部门负责人审核→会计审核→财务经理审核→财务中心领导复核→董事长审批→出纳付款→申请人确认
2、公司根据自身情况确定借款额度审批权限，在规定限额内进行审批。
3、走完审批流程后出纳凭借款单付款
4、备金借款还需要写申请备用金报告
五、借款管理
1、财务部应及时提醒相关人员完善借款手续、按时还款等事项。
2、财务部应定期对员工借款进行评估、分析，对不合理的借款提出意见进行整改，保证资金的合理使用。
3、员工转岗、调离时不可以直接将借款转移到他人名下，必须分别进行还款和借款手续。
4、员工离职时必须到财务部还清欠款。
六、还款流程
1、员工在规定时间内应主动、按时归还借款。
2、财务部在每年12月份发出还款通知，要求所有借款的员工必须在年末结清借款，需要借款的次年另行借支。
3、财务部收到还款后，开收款收据，并签字盖章。
七、借款违章及出纳、会计工作失误处罚
1、员工借款后不按本制度规定办理还款手续，超期未归还借款，自超过还款期之日起，按5‰/天计收罚款，从借款人工资中扣除。
2、出纳逾期传递或未传递借条给会计出账，自超过传递之日起，按5‰/天计收罚款，从出纳工资中扣除。
3、会计收到借条未在当月出账或跨月出账，自超过当月出账之日起，按5‰/天计收罚款，从会计工资中扣除。
4、罚款计算公式：罚款金额=欠款金额×5‰×超期天数
广西裕达工程有限公司
二0一五年一月一日
