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总务管理制度
一、学校总务必须有爱校如家的思想，采购、办事必须严于律己，以身作则。
二、总务人员一定要对学校所有财产逐一造册登记，估价存放、保管，如有丢失，照价赔偿。
三、要对教师每个办公室的财产造册编号登记，教职工调离前必须同总务人员办理移交手续，如果房内财产有丢失或损坏，必须督促本人照价赔偿。
四、对各班教室的门窗、玻璃、桌凳、水桶等公共财产，总务处必须检查登记，估价后交班主任管理使用，如有故意损坏，从班主任工资中照价扣出。
五、班主任如发现校外人员在节假日、星期天损坏公物，应在第二天上课前向学校和总务处汇报，并让学生保护现场，待学校查看后研究解决。否则，从班主任工资中照价扣出。
六、学校公物未经学校研究同意，任何人无权外借。
七、学校图书、仪器、文体器材等用品，由总务处安排到各管理人员管理，总务处造册登记，如有遗失、损坏，管理人员自负其责，按价赔偿。
八、未经学校允许，社会闲杂人员和顽童不准随意进出学校，更不能动用学校财产，如果发现，应立即报告学校和综治小组进行制止。
九、每个教师必须节约用电，做到人走关灯。节约每一度电，没一滴水。
十、总务处必须按需购买、发放教学用品、卫生用具，做好教室、宿舍、学校财产的检查验收工作。
十一、总务处采购学校办公用品及卫生用具等物品，必须持国家正式发票，由分管财务的副校长审批签字后报帐，禁止“白条”报帐。
学校物品购置、验收、登记制度
一、购置
1、开学处由总务处列出采购清单，由分管副校长审批后一次性批量采购所需物品。
2、学期中，因各组室工作需要，则由其负责人向总务处申报，填写采购单，总务主任审批后，由学校采购人员到指定地点处采购。采购物品超出500元，则由分管副校长审批，超出1000元，则由校委会研究同意后进行定点采购。
3、采购物品应把好价格关，大宗物品采购时，应由总务处、分管副校长、校长实行采购合议。
4、定点采购的物品应注明价格及采购点，总务处凭采购单验收物品，对物品价格注意核对，严防以次充好。对有疑问的价格应及时反馈学校。
5、采购的物品属于固定资产的，总务初按季度核对上固定资产帐。
6、总务主任、分管副校长应认真把好各类物价关。
7、每张发票报销一定要手续齐全，先由经办人在会计处审查发票是否合格，发票合格后会计在发票背面左上角盖章，经办人填写用途、经办人两栏，后交总务处审验签字，再交校长在主管人一栏签字，最后由分管副校长在发票正面右上角签字后，方可在出纳处领款。
8、教职工出差差旅费报销先经会计核准后填写差旅单，后
交校长在主管人一栏签字，再由分管副校长审批后方可报销。
二、验收
采购回来的物品，总务处应组织人员对所购物品进行验收，确保物品的价格与质量。对零星采购的物品也应做抽查。
三、登记
总务处对所有采购的物品进行详细验收后，对属于学校固定资产的物品要逐一进行登记造册，并上好学校固定资产帐。
学校预算编制制度
一、指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内外财务公开。
二、编制原则：统筹安排，量力而行，保运转，促发展。
三、成立以校长为组长，教务、财务、后勤、组室及教师代表为成员的预算编制领导小组。
四、预算包括预算编制、预算审查、预算批准、预算执行、预算调整、决算、监督评价等内容。
五、遵循原则：
1、真实性原则
预算的数据要做到真实，各项支出要有依据、标准，符合国家规定，保工资、保安全、保运转，量力而行，不能预留“硬”缺口，更不能凭主观或人为提高开支标准。
2、完整性原则
将学校的全部收入及相应的支出全部纳入预算，不得在预算之外保留收支项目。
3、重点性原则
本着“一要运转，二要发展”的原则，先保证基本支出，后安排发展性支出，按轻重缓急原则进行安排。
4、科学性原则
预算收入的预测和预算支出的安排要科学，各预算项目要实行定额预算。预算编制的程序设置也要有科学性，以提高编制效
率。
5、透明性原则
在最初预算编制过程中，要有教师、组室、总务、财务、教务等方面的代表参与编制，编制的基本原则要公开，预算分配过程要公开透明。预算批准后，就必须严格执行，不得随意变更，应该用于公用的就不能用于人员，应该用于运转的就不能用于建设，应该用于学生的就不能用于教师。学校年度预算、决算以及每季度的财务报表信息，要在公示栏予以公示，接受全体师生和当地群众的监督。校长作为单位会计责任的第一责任人，要以身作则，从自身做起，遵守财经纪律，同时，还要督促财务人员按照财务制度的规定，管好用好学校的各项资金。
6、绩效性原则
对学校预算的各项资金要重视管理与运用，将资金用好，用出效益。
六、编制程序
学校预算编制流程采用“二上二下”的程序。
公用经费管理制度
为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。
一、经费管理办法：量入为出，指标分解，统一管理。
1、公务费、业务费、设备购置费、修缮费，根据年度计划由学校统筹管理；办公费、差旅费按下达指标控制在限额范围之内。
2、总务处应本着开源节流的原则，当家理财。学校主要负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。不得超支。
二、经费使用程序及审批手续
1、在教体局下达年度预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。
2、每年11月，学校预算领导小组要对次年年度公用经费开支项目及经费数额进行预算。进行公示无异议后，再上报。
3、对下达的专项经费，必须专款专用。
4、各项经费开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节约的原则掌握使用。
5、开支在500元之内，由总务主任审批，在500—1000元之间，由分管副校长审批，开支在1000元以上者，经学校班子讨论通过，在5000元之上者，由校委会讨论通过。
6、小型维修费要预算在公用经费里面，并要写维修计划。
学校固定资产管理办法
一、学校的固定资产是国有资产，是学校进行教学的物质基础和必备条件。为加强固定资产管理，保障学校各项工作的正常开展，根据有关规定，结合学校实际，制定本办法。
二、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
三、学校对固定资产实行“统一领导，归口管理，分级负责，责任到人”的管理体制。
四、总务管理人员职责：
1、主持、参与大型、精密仪器设备和大宗物资购置，以及大型修缮、采购和验收工作。
2、办理固定资产增加、处置、出借手续。
3、组织固定资产的清查和统计工作。
4、建立固定资产明细帐簿。
5、组织固定资产报废、报损鉴定，提出处置意见。
五、学校利用财政拨款、上级补助、捐赠等形式的固定资产，都要纳入管理范围。固定资产划分为以下六类：
1、房屋、建筑物及附属设施。
2、专用设备。
3、一般设备。
4、文物和陈列品。
5、图书。
6、其它固定资产。
六、零星采购实行双人采购，贵重仪器、大型成套设备、图书实行三人以上人员采购。采购完毕后，学校组织专人进行验收及调查。
七、对固定资产要落实安全防护措施，做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
八、对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对贵重、精密仪器几及易发生安全事故的仪器设备，对使用人员进行技术培训和安全教育。对各类文件资料及时收集、整理、归档，妥善保管。
九、学校固定资产一般情况下不得对外出租或出借，对需出借的，总务处要审批，收回时要勘验。
十、固定管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续。学校建立固定资产清查制度，年终进行清查盘点。
十一、处置固定资产要符合以下程序：
1、提出申请并填写处置申请单。
2、学校分管领导签署意见。
3、价值在规定标准以上的，上报上级主管部门审批。
4、根据批复处置固定资产。
十二、建立和完善固定资产赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人，应追究其相关责任，并对责任人的单位负责人追究连带管理责任。
十三、学校按以下要求设置固定资产帐簿：
1、财务处设置、登记固定资产总帐和分类帐簿。
2、总务处设置固定资产分类、分户明细帐簿。
十四、单位和个人有下列行为之一的，资产管理部门有权责令其改正，并按管理权限和程序对主管领导和直接责任人追究责任。
1、未按规定履行职责，固定资产使用、管理不善，造成重大损失的。
2、对所保管使用的固定资产造成严重损失不报告，不采取相应措施的。
3、擅自处置固定资产，不办理有关手续的。
4、弄虚作假，以各种名义侵占固定资产的。
5、财务人员不见“固定资产验收单”即给予报销的。
6、其它按法规应予追究的。
学校收费管理办法
为了全面贯彻落实省、市关于农村义务教育经费保障机制改革工作会议精神，进一步规范学校收费管理，坚决治理学校乱收费现象，特制定本制度：
一、严格执行各项收费政策
根据省、市有关文件精神，义务教育阶段全部免除学杂费和课本费，学校只代收作业本费。不得向学生收取其它任何费用。
二、认真落实收费公示制度
学校要严格执行收费公示制度，做到亮证收费，根据有关规定，将收费项目、收费标准、收费依据、收取对象、投诉电话，制成学校收费公示牌，在学校显眼位置公布，使之家喻户晓，人人明白。自觉接受师生及社会群众监督。要认真填写收据。
三、严禁出现乱收费现象
严禁提高收费标准，严禁代办保险费、统一订做校服和购买教辅资料；严禁向学生收取已明令取消的收费项目；严禁擅自扩大收费范围，随意提高收费标准。学校购买的作业本必须保证数量、质量，据实收取费用。购买配套练习等教辅资料要坚持家长、学生自主自愿的原则，由学校在新华书店预购，学生根据需要在班主任处自愿购买，不得强行搭配或统一证订。
四、严格实行责任追究制度
要认真学习贯彻农村义务教育经费保障机制改革文件精神，认真执行收费政策，严格遵守收费纪律，切实规范收费行为。对
有令不行，有禁不止，违反规定乱收费的，发现一次，查处一次，决不姑息，严肃追究责任人的责任和学校领导的管理责任。
学校财务管理制度
一、经费管理制度
1、学年初，学校及时做好经费预算，以确保学校经费合理使用。
2、学校各项大型开支，必须先写出开支计划，经校委会研究决定后方可取款开支。
3、实行分管领导一支笔签批制。学校无论购买何物，必须由二人以上办理。物品购回后，先交总务处，由总务主任签收后存放。发票有经办人、总务主任、主管领导、分管领导签字后方可报销。
4、会计要严格按照财务制度履行手续，审核大小写经额、品名、单价、数量是否一致。凡发票填写有误或不合乎手续，不予报销。
5、帐目日清月结，每月向分管领导和校长汇报经费收支情况。
二、教研组、班级物品领用制度
1、校具及办公用品要逐件造册登记，教职工办公用品的领取要在总务处造册登记，并妥善保管，遗失损坏，由当事人承担责任，赔偿损失。
2、科任教师只能领取教案、墨水、粉笔、稿纸、打印纸等用品。
3、班级只能领取门锁、扫帚、垃圾桶、彩色粉笔、水桶、黑板擦等，不得领取与班级无关的物品。
4、组室负责人调离，办公用具应移交给新任负责人接收，不履行交接手续而造成丢失，由原负责人赔偿。
5、各班级领取物品应由班主任领取，不得委托他人领取。
三、办公用具的配发和移交制度
1、教学用具，学年初总务处统一配发，学年末交回总务处，遗失或损坏由当事人负责。
2、调出人员，应先清还学校配发的教学用具，方可办理转移工资手续。如有丢失、损坏，由当事人赔偿。
四、出差补助制度
1、学术研究、外出考察或因其它事由必须外出者报校长或分管副校长批准；市内由分管副校长批准，市外、省内出差由校长审批，省外出差由学校领导研究审批。
2、严控出差次数，减少差旅费开支。在县城内能办的事，不去外地办理。出差必须按规定标准乘车和住宿。超越标准，费用自理。出差补助按上级有关规定执行。
3、严格控制用车。教职工出差一般不得乘坐出租车。学校有重大事情必须租车时，由校长签发租车单。未经批准，擅自租车者，车费自理。
4、出差人员返校后，要当即报分管领导签批票据，剩余款，及时归还会计，不得拖拉、缓交。
五、图书资料购买制度
1、图书资料由教导处统一负责证订。个人联系的图书、资料，开学前报教导处审批，未经批准，不得擅自购买。
2、教学用书、教学参考书和其它教学资料，需经主管业务的副校长审批，价值较高的书籍，由校长审批。
3、图书室购订新书，由图书管理员编制清单，报校长审批后购买。
4、报刊、杂志的预定要有计划，本着服务教师，服务教学，了解国家大事的原则，做到不漏订，不偏订。每年预定报刊杂志由阅览室提出方案，报学校领导集体研究批准后，方可实施。
六、物品购买制度
1、重大开支（1000元以上），学校领导研究通过后方可购置。
2、购买物品要有正规发票，非正式票据，会计有权拒付。
3、体育器材、实验仪器的购置由主管领导编造购置计划，学校领导集体研究同意后，方可购买。
4、重大开支项目，领导集体研究决定，由主管领导和总务主任办理。
学校出纳岗位职责
一、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条理和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得坐支现金和超规定范围使用现金，不得出借帐户办理结算或套取现金，严禁挪用现金和以“白条”抵库。
二、根据审核制证人员编制的收付款凭证，认真审查核对原始凭证和收付款凭证无误后，办理收付款手续和银行票据的签发工作。妥善保管好收付款凭证，做好原始凭证借出登记收回工作和凭证的及时传递工作。
三、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错，保证资金安全；收取大额钞票时，要认真鉴别，防止假钞。到银行提取现金或送存现金，必须请有关人员护送，以确保现金安全。
四、开具支票要认真填写签发日期、收款单位、开支用途，支票金额大、小写要书写正确，金额要一致，输入密码要确保无误。从严控制空白支票领用，做好领用记录。
五、根据现金和银行收付的记帐凭证，逐日记好现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，每天终了将现金余额与库存现金相核对，将银行存款余额与帐内数据核对一致，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符，并及时交会计存档。
六、妥善保管现金、银行票据、印章，下班前要将其放入保险柜，不得丢失和转交他人。库存现金不得超出核定限额。
七、按时提取备用金，保证日常报销所需的现金周转，正确
使用各种银行结算凭证，及时办理银行收付业务，托收回单要及时取回入帐。
八、及时做好学校代扣公积金上缴工作；及时办理离退人员、调出人员、去世人员的公积金清退工作。
九、办理退休人员、进修人员和遗属生活困难补助的汇款工作。
十、做好各类统计工作。
十一、出纳人员要加强法制观念和自身道德素质的培养，不断提高业务水平，以优良的服务态度，高素质的服务质量，做好出纳工作。
十二、加强计算机基础学习，了解计算机一般工作原理，熟练掌握会计软件和收费软件的使用方法和应注意的事项。
十三、完成领导交办的其它任务。
学校会计岗位职责
一、根据上级有关文件精神，结合学校情况，及时编制年度预算，按预算拟订计划，专款专用，并经常检查执行情况和效果。
二、对预算执行情况要对比分析，按费用性质记好下列各种款项帐目。
1、认真做好经费总帐和明细帐，分析支出情况，发现问题及时反应，并按月做好结帐工作。
2、认真做好固定资产帐，并与总务人员进行核对。
3、认真做好学生缴费记录。
三、对上述各种收支单据进行审查复检，并按月装订成册，妥善保管。
四、经费支出和其它存款要按月、季、年度编制会计报表。
五、每月4日前做好上月财务报表，并在全体教师会上公布，接受监督。
六、负责保管各种收费单据凭证。
七、积累有关资料，做好本年度决算，为下年预算做参考。
八、做好每月的财务公开和学期结束向全体教师的清帐工作。
票据审批及管理制度
为强化学校财务管理，加强票据的规范管理，严格审核审批，确保票据的真实性、合法性、规范性，特定此制度。
一、票据的审核
1、程序：
经办人交会计审核签章——经办人注明用途及签名——验收人签字——主管领导签字——分管领导签批——出纳审核付款或转帐。
2、票据签批实行“一支笔”签批制，由分管领导签批，会计、出纳审核，主观领导监督检查。
二、票据的审核内容
1、看清单位名称、物品名称、数量、单价、收款人姓名、收款方签章等是否齐全，大小写是否一致。
2、大型修缮票据是否附协议或合同，协议或合同内容是否齐全。
3、票据内容较多时，如只写“教学用品”等字样的票据是否附清单，供货商是否盖章。
三、票据的管理
1、财务票据会计处保管一年，以供会计报表或下年度预算使用。
2、第二年将票据交学校档案管理人员保管。
3、票据实行谁管理谁负责，谁审核谁负责，谁签批谁负责。
4、如票据遗失或损坏，后果由保管人员负责。
民主理财制度
为加强学校财务管理，提高经费的使用效益，确保资金正常运转，确保个人与学校不出问题，增强资金使用的透明度，接受学校、社会群众的监督，特定此制度。
一、一切收费由学校财务处统一收支，及时入帐，取之于学生的一定要用之于学生，如代收费（作业本费），不能挤占、挪用。
二、大型购置（1000元以上），由学校校委会研究确定后，指定专人购置。
三、票据由分管领导签批，出纳、会计审核，主管领导监督检查。
四、定期公示学校收支情况，自觉接受学校、社会的监督。
五、建立健全内控制度，各岗位人员各负其责，相互监督，按程序办理经济业务。
六、认真落实“两免一补”政策，加强收费管理，实行亮证收费。
免除学杂费实施管理办法
一、为了切实做好农村义务教育阶段学生免除杂费工作，根据《甘肃省人民政府关于深化农村义务教育经费保障机制改革意见》精神和财政部、教育部《全国农村义务教育阶段学生免收学杂费的实施管理办法》制定本办法。
二、农村义务教育阶段免收学杂费政策自2006年春季学期开始，补助资金由中央财政和省级财政按8︰2比例共同承担，对农村初中补助200元∕每生·每年，对农村小学补助150元∕每生·每年。2008年农村初中补助375元∕每生·每年，对农村小学补助240元∕每生·每年。2009年春季对农村初中补助500元∕每生·每年，对农村小学补助300∕每生·每年。2009年春季，对家庭经济困难的初中寄宿生补助750元∕每生·每年，小学寄宿生补助500元∕每生·每年。
三、学校对于免学杂费补助资金要全部用于学校公用经费开支，严禁以任何理由、任何方式挤占和挪用。
四、学校对公用经费安排情况要向学校和社会公布，接受社会监督。
五、农村义务教育经费保障机制实施后，学校只能代收作业本费。学校和教职工不得再向学生收取任何费用，学校代学生购买作业本，要据实结算，不得收取任何形式的“回扣”，严禁收取如手续费等任何形式的服务费。违反者按乱收费严肃处理，追究学校领导和当事人的责任。
校舍维修改造资金管理办法
一、经费管理办法
量入为出，分解维修指标，统一管理。学校每年从公用经费中抽出少量资金进行房屋、建筑物及仪器设备、办公设备等的维修维护，对资金实行两级管理、一级核算，总务处加强督促，把支出控制在限额范围之内。从严从紧把好关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。
二、经费使用规定及审批程序
每年11月底前，由总务处按照轻重缓急、统筹兼顾的原则进行下一年度维修资金预算，将维修费用上报主管财务的副校长，然后提交校委会进行讨论决定。严格执行零星维修标准，不得搞大型基建。500元以上的，必须由校委会决定，任何个人不得擅自做主。
