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众力房地产公司财务管理制度
第一条 为加强公司财务管理，发挥财务管理工作作用，特制定本制度。第二条 财务管理必须坚持会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料真实、准确、完整的原则，其处理符合《会计法》和企业会计制度的规定。
第三条 财务工作人员应在集团公司财务部的指导下，定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第四条 财务人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送集团公司有关部门。会计报表由会计人员按月编制并上报。会计报表须会计员和财务总监签名或盖章。
第五条 财务人员对本公司实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第六条 财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，无权自行作出处理。应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
第七条 财务工作须执行内部控制制度，并做好内部审计。会计负责管理印鉴、支票。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第八条 财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续时，由财务总监、总经理或主管副总经理监交。
第九条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催收或发工资时从领用工资内扣还。
第十条
单位和个人因公司工作借款，须填写《借款单》,经总经理审批，财务部门审核后方可付款。财务人员按时催收借款。
第十一条 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员电话请示，同意后可先付款后补签。
第十二条 财务人员应严格执行《现金管理条例》。现金支出范围： 1）员工工资、津贴、奖金；2）个人劳务报酬；3）出差人员必须携带的差旅费；4）结算起点1000元以下的零星支出；5）总经理批准的其他开支。
零星开支所需库存现金限额为20000元。
财务人员因工作急需坐支现金的，应事先报经总经理批准。
第十三条 员工工资由财务人员依据考核，在集团公司主管领导签批后按月发放，发放时间为次月的10前。
第十四条 各种款项支付、费用报销，须经手人，财务人员审核，再由部门负责人签字，报总经理签字，出纳员方可付款。
第十五条 凡是公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档，长期保管；财务档案由财务人员保管。
第十六条 财务人员随时掌握现金库存额和银行存款余额，每天向分管副总和总经理报送资金余额明细表（周六、日除外）。
第十七条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，除法律规定外须经总经理批准。
第十八条 出现下列情况之一，造成影响和损失的，视其情节轻重对财务人员进行处罚。
1）超出规定范围、限额使用现金或超出核定的库存现金金额留存现金的；
2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； 4）利用账户替其他单位和个人套取现金的；
5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
6）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； 7）违反本规定条款认定应予处罚的。
第十九条 出现下列情况之一的，财务人员予以解聘，并负责赔偿和承担有关法律责任。
1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的； 3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的； 4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
5）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； 6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； 7）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
费用开支标准细则
第一条 为规范资金管理，控制管理成本，特制定本细则。本细则适用于公司全体在职职工
第二条 报销费用必须由经办人员按集团公司财务部要求填制报销凭证。
第三条 差旅费：采取实报实销办法。具体标准和程序如下：
一、住宿费报销标准：出差宁夏以外：1)公司总经理（含副总经理）：500元/天；2）部门负责人：180元/天；3）公司工作人员：120元/天。以上必须凭票据实报销，同性别两人以上出差，必须合并住宿。
二、伙食补助费标准：出差宁夏以外：1)公司总经理（含副总经理）：150元/天；2)部门负责人：80元/天；3)公司工作人员：60元/天。
出差县外、区内：1)公司总经理（含副总经理）：120元/天；2)部门负责人：60元/天；3)公司工作人员：40元/天。
三、车船费及其他费用：1)出差规定的往返地点、里程，凭票据实报销车费。其他费用在区内（县外）控制在人均20元/天内，凭单据报销；2)出差人员提交差旅费报销单，办公室主任审核，财务人员复核，总经理签批后报集团公司主管领导签批报销；3）公司员工与公司领导共同出差，财务部将视其具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。
四、出差电话补助标准：自治区以外：1)公司总经理（含副总经理）：50元/天；2)公司部门负责人25元/天；公司工作人员20元/天。
五、公司出差人员应严格控制任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如超支部分一律由个人自己负担。
第四条 业务招待费标准及审批 ： 1）公司各部门确因工作需要，必须宴请的，须根据“精打细算、节约开支”的原则，酌情掌握接待标准和陪餐人数。2）属报销范围内的业务招待费，报销单据必须是税务部门印发正式发票，先由经手填写事由并签名，部门负责人加签证实，再逐级报批。
第五条 公司工作人员参加县外召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
第六条 县内交通费。
员工在县内（县城以外）联系公司业务，凭乘坐的公交车（或总经理批准乘坐的的士车）票列明去向，逐级签批报销。
第七条 公司办公用品费用。各部门向办公室提供采购计划，办公室进行复核，报总经理签批后报集团公司采购部采购。或受总经理批准由办公室采购，采购费用凭票据实报销。
宁夏众力房地产开发有限公司
2017年1月1日
