房地产财务管理制度[材料]_财务管理制度房地产

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第一章 财务开支管理制度

为规范各项财务开支程序、强化成本费用控制、加强管理力度，使各项财务开支程序化、规范化，特制定本管理制度。

第一条 财务开支的结算方式及原则

1、财务开支的结算方式包括现金、支票、汇票、汇兑、商业汇票、信用证等；

2、财务部应严格按照开具发票及签定协议的单位名称来支付款，原则上不允许转付其他单位，如果 对方单位开具有法律效力的书面委托，方能将此款项转付给第三单位；

3、所有支出原始单据须合法合规，否则视为白条，财务部有权拒付；

4、凡不按本管理制度规定的程序签批的单据，财务不得受理；

第二条 日常费用开支

一、开支标准：费用性开支包括工资性开支、办公用品的购置、招待费、差旅费、水电费、通讯费、修理费、培训费、交通费等日常的经营管理性支出。

1、招待费开支管理

1）招待费主要包括：为接待、答谢外部人员所发生的餐饮、康乐、礼品、住宿、参观、交通等费用开支；

2）本着“必要、适当、节约”的原则，事先填写“接待审批表”，按表中事项填写清楚后再按审批程序报批，接待费总额应控制在销售收入的0.3%以内； 3）接待费在发生后5个工作日内，按报销审批程序办理报销手续，2、差旅费开支管理

1）住宿费：凡出差省会城市、直辖市、经济特区，每人每天住宿标准为500元，其它地区300元，在此标准基础上，公司副总以上可上浮100元；

2）交通费：①长途出差，副总以上可乘火车或飞机，其它人员必要情况下可随行；②在外地出差期间的市内交通费，按每人每天50元计补助（派有专车的除外），不再报销市区车票；

3）伙食补助：副总以上实报实销，其他人员出差到上饶市以外的，省会城市、经济特区、直辖市，伙食费按每人每天100元，其它地区80元计算补助费，不再报销其它餐饮票据，接待用餐按接待费开支管理制度办理； 4）差旅费报销规定：

a到上饶市外参加会议、培训学习，需要集中住宿按会议（学习）通知标准执行。b出差返回后5个工作日办理报销手续； c出差人员所在旅馆实行消费签单而计入住宿发票内的金额不予报销； d差旅费报销必须有合法的票据，对无票据或票据遗失的，经核实后按规定标准50%报销； e差旅费之外的其它开支应与差旅费分开填报； f出差期间遇有特殊公务活动，住宿费必须超标准的，经电话请示同意，报销时注明原因并由审批人在发票单上签字，方可按特殊情况予以报销；

3、其它规定 1）公司管理人员手机话费报销标准： 总经理、常务副总按实报销，付总经理报销 500 元，部门经理报销300 元，部门付经理报销200 元，一般员工视工作而定。

2）备用金的借用：因工作需要司机可借1000元，部门经理以上2000元，采购部门因业务需要借支备用金的，可根据实际情况经总经理或审批。备用金于年底必须还清后再重新办理借用手续；

3）一般情况下不报销出租车票，特殊情况经公司领导批准乘坐出租车，报销时必须注明事由并在票据上签字；

4）汽车修理必须事先申报，经批准后方可进厂修理，并严格按审批范围和标准进行。

（二）审批程序（按日常费用报销审批流程）

（三）其它

1、费用报销必须分开填报表单，并附有关申请表单，严禁多种性质的费用和多次费用合并、混合填报；

2、每周二、周四为公司报销日，遇节假日顺延，其他工作日不受理，经总经理审批同意的特殊情况除外。