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苍山县乡村丰专业合作社
鲁（CS）第23号文件
公 司 报 销 管 理 制 度
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、费用报销程序
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。
2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。
4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。
5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
6、各社发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、费用报销规定
1、出差费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。
2、水电费的报销：各社水电费用由社长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录
3、各社办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由社长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。
4、社内需要发生的其他支出及购置，应由社长向总经理请示后方可支出。
5、内部单据及用品的购置由公司统一进行，各社领用时参照办公费的管理规定，履行各项签字调拨手续。
6、办公用品的采购由公司财务集中采购，各店在领用时履行签字手续
备注：本制度自发布之日起执行
行政办公室
2012年04月1日
