华诚公司财务分工方案由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“公司财务部门分工情况”。
华诚公司财务岗位分工方案
出纳(资金)工作管理方案
出纳岗位职责
一、银行账管理
1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，报公司经理审阅。
2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。
3、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
4、公司对外单位付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。
5、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。
二、现金管理
1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
2、公司支付现金范围：公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确需全额支付现金的经公司经理批准后支付。
3、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经公司经理批准后提取。
4、负责费用报销单据、用款审批单据的复核，检查单据填写是否规范，附件是否合理，审批是否完备后，进行付款。公司安排每周二，周五为费用报销支付时间。
5、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司经理签字批准后提取。
6、所有资金支出必须经总经理审批后执行，出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
7、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
三、票据管理
1、公司支票由出纳员专人保管。
2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由公司经理与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由公司经理加盖，并复核付款原始凭证。
3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。
4、负责空白票据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，每月3日前将收据领用情况统计报部门分管领导。
四、其他业务
1、负责员工工资的核发。
2、公司所有现金，银行业务必须每日登录财务软件会计凭证，按公司会计管理制度规范使用会计科目。根据资金收支情况编制每日资金日报表，经会计审核后报公司经理。
3、完成领导交办的其它临时性工作。
会计管理方案
资产管理会计
1、负责公司固定资产台账的建立和资产设备的登记管理工作。
2、负责公司资产设备每月折旧的计提和摊销工作。
3、负责资产清查和资产维修记录工作。
4、负责固定资产清理和报废工作。
5、负责公司低值易耗品，劳动工具的领用，报废登记工作。
（往来）会计岗位职责 包含应收账款和应付账款
对公司合同（业务订单）执行情况进行跟踪管理，对每个客商的往来建立台账管理，配合相关部门和人员核对每个客商的往来情况，对客户应收账款进行跟踪分析和预警，每月核对往来账项。
应收账款主要工作
1、根据销售合同或业务订单对每个客户建立台账管理，做好销售档案的管理和业务订单负责人员登记工作，并追踪销售业务执行情况；对于未在计划期内完成订单，要及时追踪生产和仓管环节，核对发货情况。
2、及时会同相关人员确定产品价款，并将相关客户产品价格情况以书面形式通知相关权限范围内的业务经办人员，以便客户及时核算、交款。
3、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收账款明细台账，建立系统账龄分析和管理方案。
4、做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要时与销售员一道外出对账。
5、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月15日前向领导及业务负责人员报送一份应收账款分析明细表。
6、对应收账款金额较大、账龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对账，查明原因并向公司领导汇报，并责令相关业务人员加大催收力度。
7、负责对客户开具发票情况的审核。
8、负责应收账款账龄分析及报银行相关资料的整理提供。
9、完成领导交办的其他工作。
应付账款主要工作内容
1、根据采购合同或采购订单对每个供应商建立台账管理，做好采购档案的管理，并追踪采购业务执行情况。
2、做好供应商货款支付前的审核工作，要求预付款有合同附件，支付货款有仓库入库单据和相应发票附件，确保每笔货款支付符合采购付款条件，编制付收款会计凭证并登记应付账款明细台账。公司统一安排每月17日为对供应商付款日。
3、做好仓库物资入库的审核监督工作，做好仓库入库单据的复核工作，确保供应商账款真实准确。
3、做好应付账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要时与相关人员进行对账。
4、每月3日前提供上月供应商付款执行情况及本月付款计划统计表，每月15日前向领导及业务负责人员报送一份应收账款分析明细表。
5、完成领导交办的其他工作。
档案管理会计
1、负责公司经济往来合同的归档和整理，并追踪相关合同执行情况。
2、负责会计凭证的整理、装订和归档保管工作
税务会计
1、负责每月根据公司运营情况，编制税务报告，在规定时间内进行网上申报和现场报税。
2、负责公司发票的领购和缴销工作。做好公司发票进出登记工作。
3、及时了解，学习新的税收政策，充分利用税收优惠政策空间，合理税收筹划。总账会计
1、总体设计会计核算科目和预算项目，强化内部会计核算和预算管理；做好出纳人员会计凭证审核工作。
2、及时把好会计凭证审核关。根据审核无误的会计凭证记账，在审核当中如发现口径有不一致的事项，要及时予以提出和纠正，确保核算口径的一致性。
3、做好会计账簿的登录和汇总结转工作，并做好每月会计结账工作。
4、要做好结账前的各项准备工作，按规定计提各种基金费用；协同其他人员做好财产物资、债权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录的正确无误，若发现有误，应查明原因，及时更正，按规定调整有关账项。
5、定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支，当好领导的参谋助手。
6、每月对公司经营情况做好财务分析报告和资金活动情况分析，并根据公司财务管理状况及时提出改进公司管理的建议和措施。
7、编制公司财务报告及对外提供相关财务报表数据。
8、负责管理会计电算化系统，对账务数据定期进行备份，确保财务数据的安全；定期对系统进行病毒检测，及时有效地采取防范措施，保证系统的正常运行。
9、年度终了，及时将全年总账、明细账打印装订成册，交档案员归档保管。
10、完成领导交办的其他工作。
仓库管理方案
1、仓库设制单员岗位，专门负责采购入库单据的审核、产成品入库单的录入、材料领料单的录入、销售出库单的生成制单以及调拨单的录入。录入所有数据需和现场实际情况完全一致。
2、制单员各式单据的录入需严格按照会计核算要求录入，所有单据需打印由相应经办人员和相关部门负责人签字。
3、仓库保管员负责仓库物资的验收和保管，未见保管验收签字单据，仓库制单员不得制单或审核。
4、仓库保管员或仓库负责人可担当记账员单据的审核工作。
5、仓库要建立备查账，临时外借工具或物资要做好登记工作，外借物资工具出现损坏要查清原因，办理出库或赔偿处理工作。
成本核算方案
公司设成本核算（材料）会计岗位，负责公司成本核算工作事宜。
1、负责仓库物资的领用出库单据的登记管理工作，将材料消耗计入相关产品成本。
2、负责车间工人工资及间接制造费用的分配结转工作。每月23日前将前一期间制造成本分配情况报总账会计。
3、负责每月3日前出具上月或按照公司经营者要求出具相关期间公司成本报表。
4、负责仓库物资的监管和盘点工作。每月将库存及仓库盘点情况及时汇总报告公司经理，并根据情况提出针对盘点结果的处理建议。
5、负责核算公司主营产品的成本及利润情况。（可根据实际情况和管理者要求而定，需对有些环节和人员要求加强统计工作）
采购管理方案
1、采购人员凭各部门审批完毕的采购申请单进行采购，采购前要进行市场询价，采购质优价廉的商品。
2、大宗物资的采购要进行招投标，供应商报价筛查制度。做到采购透明化。长期供应商及大宗物资采购要签订合同，合同交财务部备案。
3、所有采购物资需到仓库办理入库验收，凭仓库入库单和供货方发票办理报账审批制度。
4、所采购物资办理入库验收时要注明对方能否提供发票以及发票类别，以便于仓库正确录入物品价格信息，方便成本会计核算。
销售管理方案：
1、对销售部进行业绩考核，考核方案侧重于总销售额、净利润额和毛利率三项指标相结合的方式。
2、市场销售应签订销售合同，交财务部备档。
3、业务部负责应收账款的主要催收工作，赊销物资在信用期内计入个人业绩，收回应收账款后发放绩效奖金。信用期过后未收回货款，不再计入个人业绩。
