财务和出纳岗位职责和工作流程（精选7篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务岗位职责工作流程”。
第1篇：出纳的岗位职责和工作流程
出纳的岗位职责和工作流程
一、岗位职责1、2、作；3、4、5、6、7、8、负责现金和银行存款的盘点和核对工作，做到日清月结； 负责每月上报统计局的房地产行业统计报表；
负责银行相关业务的办理，加强与银行的沟通联系工作； 负责月末现金盘点表和银行存款调节表的编制工作； 负责印鉴、单据和银行U盾的保管工作； 完成领导交办的工作。负责现金和银行存款业务的收取和支付工作；
负责银行刷卡统计表的登记、现金和银行日记账的登账工
二、工作流程
1、按时到岗，整理清洁工作岗点的卫生，检查和确保银行
POS机、电脑、电话等设施设备的正常使用。
2、对会计开具的收据（发票）进行检查、复核后，进行货币
资金的收取。现金必须通过验钞机进行清点，发现问题马上进行处理；银行存款通过POS机收取，认真核对银行刷卡的金额和要求客户签名。
3、根据公司审批流程签字完毕审核无误的各项报销单据进
行银行业务的支付。公司的日常报销和客户排号退款通过一般账户用银行U盾进行支付；公司工程建设、规费、税金及员工薪酬通过基本账户进行支付，除工资、税金用银行U盾支付外，必须使用银行支票进行支付。
4、根据银行刷卡的卡单每天进行银行刷卡记录统计；根据每天发生的现金、银行业务登记现金日记账和银行存款日记账，每天进行盘点和核对，做到帐实相符、日清月结。
5、每天收取的现金必须交存银行，现金量大的时候必须通知
办公室派车接送，确保现金的安全。
6、妥善保管各项单据和银行印鉴，每天下班前必须锁入保险
柜，检查门窗是否紧闭，做到完好无损。
7、8、按时填制并上报统计局相关统计报表。
月末进行现金和银行存款的盘点和核对，编制现金盘点表
和银行存款调节表。
第2篇：出纳的岗位职责和工作流程
出纳的岗位职责和工作流程
1、职务：出纳
2、报告对象：财务部经理
3、联系部门：各部门
4、岗位职责：
4、1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度，核对原始凭证的手续是否完整，审核无误后办理款项收付；
4、2、对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记；
4、3、库存现金不得超过银行核定限额，超过限额要及时送存银行，不得以“白条”抵库存现金，更不得任意挪用或坐支现金；
4、4、严格控制签发空白支票，如因特殊情况需签发不填写金额的转票支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用人在专设的登记薄上签章。随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象；
4、5、现金和银行存款日记帐要按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的帐面余额是否与当日实际库存数相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，对末达帐项要及时查询。严禁将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算；
4、6、对库存现金、各种外币，要确保安全和完整无缺。如有短缺，负赔偿责任。要保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人保管；
4、7、对空白支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续；
4、8、出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作；
4、9、严格执行外汇管理规定，不得私自套换外汇，也不得违章代办兑换手续；4、10、月末编制“银行存款余额调节表”使帐面余额与银行对帐单余额相符。
5、上岗条件：
5、1、大专以上学历，有会计证从事过酒店财务工作，具备必要的专业知识和专业技能；
5、2、敬业爱岗，热爱本职工作，依法办事，客观公正，保守秘密，遵守职业道德。
6、工作流程：
6、1、按时打卡到岗；
6、2、每日根据收款日报表收取各收银点的营业款，并及时将款项送存银行（遇有外币，在3个工作日内到指定银行兑换）发现问题及时处理；
6、3、办理报销手续时，除按会计审查程序审核外还必须审核有无总经理的审批签字。凡手续不完善的单据一律退还经办人拒绝付款；
6、4、每日根据审核无误的收付款凭证登记入帐，并按规定结出每日余额，做到日清月结；
6、5、每日查看应收款到帐情况，及时与往来帐主管核对帐目；
6、6、月末根据日记帐核对总帐余额，做到帐帐相符；
6、7、月初根据银行对帐单编制“银行存款余额调节表”；
6、8、完成领导交办的其他工作。
第3篇：出纳的岗位职责和工作流程
出纳的岗位职责和工作流程一、岗位职责 1、2、作； 3、4、5、6、7、8、负责现金和银行存款业务的收取和支付工作；
负责银行刷卡统计表的登记、现金和银行日记账的登账工
负责现金和银行存款的盘点和核对工作，做到日清月结； 负责每月上报统计局的房地产行业统计报表；
负责银行相关业务的办理，加强与银行的沟通联系工作； 负责月末现金盘点表和银行存款调节表的编制工作； 负责印鉴、单据和银行U盾的保管工作； 完成领导交办的工作。
二、工作流程 1、按时到岗，整理清洁工作岗点的卫生，检查和确保银行
POS机、电脑、电话等设施设备的正常使用。2、对会计开具的收据（发票）进行检查、复核后，进行货币
资金的收取。现金必须通过验钞机进行清点，发现问题马上进行处理；银行存款通过POS机收取，认真核对银行刷卡的金额和要求客户签名。3、根据公司审批流程签字完毕审核无误的各项报销单据进
行银行业务的支付。公司的日常报销和客户排号退款通过一般账户用银行U盾进行支付；公司工程建设、规费、税金及员工薪酬通过基本账户进行支付，除工资、税金用银行U盾支付外，必须使用银行支票进行支付。4、根据银行刷卡的卡单每天进行银行刷卡记录统计；根据每天发生的现金、银行业务登记现金日记账和银行存款日记账，每天进行盘点和核对，做到帐实相符、日清月结。5、每天收取的现金必须交存银行，现金量大的时候必须通知
办公室派车接送，确保现金的安全。6、妥善保管各项单据和银行印鉴，每天下班前必须锁入保险
柜，检查门窗是否紧闭，做到完好无损。7、8、按时填制并上报统计局相关统计报表。
月末进行现金和银行存款的盘点和核对，编制现金盘点表
第4篇：财务部门岗位职责和工作流程
财务部门岗位职责和工作流程公司财务制度 1 目 录
第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 2 第四章 资产管理
一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章 筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章 会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章 成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责 3 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章 应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程 4
第一章 财务部组织结构与责权 5 一、公司的财务部组织结构图 财务总监 财务经理 副经理 会计主管
成应 出 预税E 财应固总 本 付 算 务R 纳务 收 定 帐 核 核 管管P分核 资 会 员 算 算 理理管析 算 产 计 会 会 会 理专会 核 员 计 员 算 计 计 计员 会 计 66 二、财务部职责
职责 严格执行财务会计制度,建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1 职责 健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理2 职责 分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,检查监督财务纪律执行情况3 职责 当好决策参谋,及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4 编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案职责 5 职责 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6 职责 负责公司各种费用的审核和报销,进行成本控制管理7 职责 协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作8 职责 进行公司内部控制制度设计,做好各项审计工作9 有效合理使用资金,根据单位资金情况做好融资工作职责 10 职责 编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布置的其他工作11 9 三、财务部权力
权力 参与公司重大经营决策,为决策提供财务数据和信息的权力1 参与年度、季度、月度生产计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 2 参与年度、季度、月度销售计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 3 参与年度、季度、月度采供计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 4 权力 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5 对其他部门实施财务监督和考核权力 6 部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 7 要求相关部门配合相关工作的权力权力 8 权力 其他相关权力9 10 四、财务总监的职责
职责 1 在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作 职责 2 制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略
职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定
职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
职责 6 开展经济活动分析,编制公司财务计划、成本计划,增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议五、财务部经理职责
职责 1 主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策,制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度,监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理
职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况,为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果,提出可行的建议和措施六、财务主管的职责
职责 1 财务预算的编制、呈报及执行 职责 2 组织公司会计的核算及年度审计 职责 3 有效地管理运用资金
职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证
职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训 职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系 13
第二章 资本预算管理 14 一、资本预算会计岗位职责
职责 1 协助财务总监建立预算管理体系,为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算,组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案,形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算,经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况,查看预算建议案,及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑,确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况,定期更新已编制的预算,使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责
职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系,建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算,负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出,定期进行反馈
职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督,提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案
职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作 16 三、预算编制程序
财务经理 总经理预算会计各预算部门负责人 开始
审核审核?编制企业预算 ?召开预算会议出席会议
?执行预算并反馈 下达预算给各部门 ?召开预算平衡会 ?预算平衡审议 再次下达预算 结束 17 四、年度预算编制程序
总经理各部门经理预算会计 财务部经理 财务总监 开始
?传达指标召开部门预算会 ?编制部门预算
汇总各部门预算审核审批 审批
?年度预算下达 预算执行 ?年度预算调整
预算调整方案调整方案汇总审核 审批 审批
?再次下达执行 结束 18 五、年度预算编制平衡流程
董事长 总经理财务部经理 各系统总监 财务总监 开始
?召开预算会提供资料 ?召开本部门预算会 编制部门预算计划 审批?汇总预算审批 ?召开预算会议 预算编制 审签总预算 审批上报
审查监督?预算执行
?预算调整会参加会议参加会议参加会议 预算调整 预算执行 结束 19 六、年度预算调整流程
总经理财务总监 财务部 各系统部门 开始
审议预算调整报告 ?提出预算调整申请 审批 审核 ?编制调整方案
?召开预算平衡会协调确定预算修订预算 审批 审核 组织编制总预算 ?编制新预算 ?组织编制总预算 结束 20 七、现金预算流程
总经理财务部 各部门财务总监 开始
?预算申报 编制现金流量预算 ?下达经营目标 审 批 审 核 核 预算的执行
?现金流量预算调整审 批 审 核 核 现金流量预算监控 ?编制现金流量分析 报告
?现金流量预算考核
新的预算目标 现金流量预算评价 结束 21
第三章 财务成本控制管理 22 一、成本控制岗位职责 职责 1 制定成本核算制度
职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪 职责 3 根据月度、季度、年度财务状况,主持各项财务分析职责 4 进行成本检查
职责 5 改进成本控制,提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责 职责 1 执行成本核算方案 职责 2 执行产品成本控制方案 职责 3 撰写成本分析报告 职责 4 提出成本控制改进方案
职责 5 稽核各项目成本预算,并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程 总经理财务总监 财务部 出纳 开始
?制定现金清 审定 查制度 汇总收款凭证 和付款凭证 登记日记账 ?盘点核对 查明盈亏原因
填现金盘点表审 核 核 清查组盘点 ?编制盘点 相应账务处理 结束 25 四、银行存款付款控制流程
总经理财务总监财务部部门经理 相关职能部门 开始 否 否 否
授权经办业务 签订结算契约
审 批 审批 审核 审 核 制取原始凭证 制取结算凭证 办理结算业务 审核结算凭证 编制记账凭证 ?复核记账凭证 登记账簿 ?账证核对 账单核对 编制调节表 ?账账核对 结束 26 五、费用报销管理流程
总经理财务总监财务部各部门出 纳会 计 开始
否 费用发生 否
审批审批审批 在报销单据 上签字 是预预 算 算 否 内 外 付款 ?审核报销 编制凭证 现金/银行明细账 及总账/日记账 审核 ?会计报表
审定 盖章认可?费用总表 报送 结束 27
第四章 资产管理 28 一、资产管理岗位职责
在财务经理的直接领导下,负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材 职责 1 料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况,注意发 职责 2 现和处理财产物资管理中存在的问题,确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结 职责 3 账、对账工作
负责收集审核各部门的物资购置计划,根据库存情况核定购买量,按规定报有关 职责 4 领导批准后,组织安排采购。
对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实,对货币资金进行管理 职责 5 职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
职责 7 对存货进行清查,负责存货最佳数量、订货的分析与控制 职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作
每月负责汇总各部门的物资领用计划,督导采购部门和仓库落实计划的实施情况 职责 10 职责 11 完成领导交待的其他事项 29 二、资产管理会计岗位职责
职责 1 建立固定资产、低值易耗品台账,与财务定期核对职责 2 调查低值易耗品的使用周期,确定摊销比率职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责 4 负责资产转让费,使用费,资产税的账目管理职责 5 负责企业内部设备的调拨
职责 6 定期巡查固定资产完好情况 职责 7 参与企业清产核资工作 职责 8 办理财产保险,确保财产安全 职责 9 完成主管交待的其他事项 30 三、现金清查账务处理流程 财务部 出 纳财务经理 开始
?制定现金清查制度审核 汇总收款凭证和付款凭证 ?登记日记账 ?盘点核对 查明盈亏原因 审核?填现金盘点表 ?清查组盘点 编制盘点表 相应账务处理 结束 31 四、备用金收支账务处理流程 财务部 出 纳 各部门财务经理/总监 开始
?建立备用金预 审核 借和报销制度 同意支付 ?领取备用金 编制付款凭证 登记账簿 ?审核付款凭证 付 款
登记日记账 使用备用金 ?向财务部报销 账务处理 收 付 款 审核?登记日记账 信息归档 结束 32 五、应收账款管理流程
业务部 财务部 法务部财务经理 开始
交 单登记应收账款 ?应收账期分析 ?催 款 否 付款 催 款 否
付 款 ?法律诉讼 是 是 账务处理
审核 ?编制银行调节表 存 档 结束 33 六、固定资产盘点管理流程
财务经理 财务部行政部各部门财务总监 开始
?制定全面盘 审 批 点计划 ?呈报盘点通知 和盘点表格 审 核
召开盘点会议 进行盘点?组织盘点 填写相关盘点 审 阅 表并签字 提出解决问题 的方案
?整理汇总签字并传单 写出盘点报告 会计主管审核 签字
上 报 审 批 审 核 ?实施解决方案 相关账务处理 结束 34
第五章 筹资与投资管理 35 一、筹资与投资岗位职责,财务总监, 职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度 职责 2 拟定公司各项证券管理制度 职责 3 拟定公司股利分配制度
职责 4 通过对经济、政治形势的分析,评估投资机会
职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责 6 进行公司筹资与投资规划
职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 职责 8 进行筹资与投资监管,控制企业的证券筹资与投资活动 职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
职责 10 参与筹资投资项目谈判,与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责 11 管理筹资与投资项目,监控和分析项目的经营管理,及时提出改进建议职责 12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导
职责 14 其他相关工作 36 二、筹资管理流程
总经理财务总监财务经理财务部 开 始
?编制筹资计划审批 审批 ?执行筹资计划
?编制筹资分析 ?账务处理 报告 ?提出筹资业务 审批 审批 管理建议 ?筹资考核 结束 39 三、银行借款筹资管理流程 总经理 财务总监财务经理财务部银行 开 始
审批 审核 审批 编制筹资计划 执行筹资计划 ?提出借款申请 否
准备相关材料 ?审批 是 准备材料
?签订借款合同 签订借款合同 ?提取借款 发放贷款 使用借款 ?贷后检查
?结算凭证归还审批 审核 审批 ?归还本息账户扣款 结束 40 六、投资管理流程
总经理项目投资负责人投资小组 财务总监财务经理 开始
?选择投资项目 安排执行咨询调查 否 洽谈意向
?编制投资项目建 是 否 审核审核审核?可行 议书 是 是是 否 ?制定具体计划 下达计划?执行 参与验收?项目验收 评估报告 结束 41
第六章 会计核算管理 42 一、会计主管岗位职责
职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定,并进行财经政策的研究、分析职责 2 负责公司的全面核算工作,定期编制会计报告
职责 3 负责公司的会计核算管理,齐全各类原始资料,制订会计资料的使用办法及规定职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核,督促各部门降低消耗,节约费用职责 5 掌握国家税务政策,对外加强联系,下层单位进行指导
职责 6 负责会计档案的管理
职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核 职责 9 指导会计人员的核算业务工作,提高工作质量
职责 10 分析税收、外汇管理政策,及时提出有利于企业发展的建议、意见职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作
职责 12 完成领导交办的其他工作 43 二、总账会计核算岗位职责
职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责 2 协助会计主管拟订公司各项核算办法
职责 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
职责 4 正确使用会计科目和科目编号,摘要简明,内容真实、清楚,金额准确无误职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿,准确登录各类明细账职责 6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算 了解公司经济合同的履约情况,催促经办人及时办理结算和出入库手续,并进行应 职责 7 收、应付款项的清算
职责 8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析,提出有益企业发展的意见、建议职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作
职责 10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作,并提出建议职责 11 完成领导交办的其他工作事项
三、日记总账账务处理流程 总经理财务总监财务经理 总账会计 开始
?填制记账凭证 ?登记日记账 ?登记明细账 ?登记日记总账
?日记账明细账 与总账余额核对
?根据日记总账和明 审核 审核 审批细账编制会计报表 ?公司对外公开财务 报表 结束 45 四、记账凭证账务处理流程 总经理财务总监财务经理 总账会计 开始 ?原始凭证汇总 ?编制记账凭证 ?登记日记账 ?登记明细账 ?登记总账 ?核对账目
?编制报会计报表 审批审核审核 结束 46 五、科目汇总表核算流程
总经理财务总监财务经理 总账会计 开始
?原始凭证分类汇总 ?编制记账凭证 ?登记日记账 ?登记明细账 ?编制科目汇总表 ?根据科目汇总登记总账 ?核对账目
?编制报会计报表 审批审核审核 结束 47 六、固定资产核算流程
总经理财务总监财务部 采购部各部门 开始
审定审核计划制定采购计划制定申购计划审 批 采购 审 核 ?签批发票 报销发票 使用
?固定资产入账 建立资产卡片
建立固定 报损、转移 ?定期核对 资产台账 审定核定 审 批
?调整固定资 变更资产卡片 产账目及台账
?组织盘点账物核对盘点 盘点清理 结束 48 七、利润核算流程
总经理财务总监财务经理 总账会计各部门 开始
?汇总各损益类科目
?清查核实 配合 审批 审核审核 ?核算利润 审批 审核 审核 ?分析决策 分析 结束 49
第七章 成本会计管理 50 一、成本会计岗位职责
职责 1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则,报上级批准后组织执行职责 2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责 3 监督、调查各部门执行成本计划情况,出现问题及时上报职责 4 登记、保管各种成本明细账、总分类账
职责 5 定期对账,如发现差异,查明差异原因,处理结账时有关账务的调整事宜职责 6 修订成本核算制度和成本核算表单,编制成本分析报告、报表职责 7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责 8 执行资金预算及控制预算内的经费支出
职责 9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 完成财务经理交办的其他工作 职责 10 51 二、成本核算账务处理流程 财务部 会 计 财务经理 开始 确定成本 开支范围 ?确定成本 计算对象
?生产费用的归 原始记录审批 集和分配 ?费用明细账?确定成本 核算方法 在制品与产
成品的分配?计算总成本 和单位成本 结束 55
第八章 应收账款管理 56 一、应收账款会计岗位职责
职责 1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度 职责 2 应用会计准则及相关的财务规定,记录会计系统的财务活动,应收账款部分,职责 3 监督销售人员的货款回收情况,监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责 4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况,进行账龄分析工作职责 5 关注应收账款的统计表,找出应收账款差异的解决方案
职责 6 坏账的处理与监督 职责 7 制定应收账款的收款策略 职责 8 做好应收账款的抵借和让售工作
职责 9 货款回收制度执行情况的监督检查,参与货款回收工作的考核职责 10 协助、支持审计部门的相关工作
职责 11 协助外部机构对应收账款的审核,应答其质疑,并向其提供有关信息职责 12 完成财务部经理交代的其他工作
二、应收账款管理流程
法务部 销售部 应收账款主管财务总监财务部 开始
?交单?记业务应收账款 ?业务应收账龄分析 ?催款 否 ?催款 付款 否
?法律诉讼 付款 是 是 ?账务处理 ?编制银行调节表 审核 ?存档 结束 59 三、呆账死账确认流程 财务部 总经理财务总监 开始
?制定坏账政策审批 审核 ?汇总凭证
?应收账款入账 审核 ?检查应收账款 ?预计坏账损失 ?坏账确认 审核 ?坏账账务处理 结束 61 四、坏账处理流程 总经理财务总监财务经理 开始
?制定计提 审批审核 坏账准备政策 ?估计坏账损失 ?计提坏账准备 ?坏账确认 审核 ?计提或冲减 坏账收回 ?账务处理 结束 62
第九章 审计管理 63 一、审计主管岗位职责
职责 1 编制审计计划,确定审计程序细则
职责 2 规划并进行审计,确认会计记录的真实性及符合会计准则要求职责 3 审阅财务报告,确认其真实性、准确性、完整性
职责 4 分配数据输入,财务报告及其他职责给适当的员工 职责 5 对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议
职责 6 指导对审计人员进行有关审计程序,财务准则要求的培训职责 7 定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计职责 8 控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为职责 9 协助外部审计工作的开展
职责 10 负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动职责 11 完成公司领导临时交办的工作
二、审计工作流程
各相关部门审计主管财务部经理财务总监 开 始
?提出财务审计 审核 工作计划 是 否
?制定具体的审 通知各部门 计时间、内容 ?提供各种原 审核 始收支凭证 否 否 是
是 编制审计报告 审核 审批 否 是 ?信息归档 结 束 66 三、货币资金审计流程 审计人员 出纳 会计 开 始
审计通知 现金封存 凭证入账 ?现金出纳报告
现场监督?清点现金现场监督 库存现金清点表 ?确认签字 ?账实审查 填写审查记录 结 束 67 四、存货审计流程
审计人员 采购部仓库生产部 开 始
审计通知 订货合同审查 ?入库审查 ?采购成本审查 在途材料审查 ?库存盘点审查 ?核实生产计划 账实审查 填写审查记录 结 束 68 五、收入审计流程 审计人员 销售人员 会 计 开 始 ?收入分析 ?验证收入 ?核查会计处理 ?销售退回审查 填写审查记录 结 束 69 六、成本审计流程
财务部 审计人员 仓 库 人力资源部 开 始
成本开支审查审计通知 ?材料费审查
?人工费审查工资分配审查 ?制造费用审查 ?辅助生产费用 ?在产品成本
?产成品成本成品数量 填写审计记录 结 束 70 七、利润审计流程 审计人员销售部财务部 开 始
审计通知 ?销售收入审查 ?销售账务处理 ?成本计价 ?成本结转 ?利润总额审查
填写审计记录?净利润审查 结 束 71
第十章 税务管理 72 一、税务专员岗位职责
协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 职责 1 职责 2 负责公司纳税申报工作 职责 3 按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表职责 4 税务相关凭证的账务处理
职责 5 负责准备税务检查的相关资料 职责 6 及时了解掌握国家、地方的财税政策 职责 7 对拟投资项目的涉税事项进行评估 职责 8 合理进行税务筹划
职责 9 根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案职责 10 承办有关税务方面的其他事务
二、纳税核算流程
总经理财务部经理财务部其他部门 开始
?明确应纳税种 汇总相关科目
审批 审核?清查核实 配合 ?编制相关报表 审批 审核 ?应纳税所得额 审批 审核 纳税核算 填写申报表 结束 76 三、纳税申报流程 总经理财务部经理财务部 开始
汇总资产负债所有者 权益类科目
核对会计凭证与会计 账簿内容 ?编制资产负债表
?核算应缴税额 审 批 审 核 ?填写纳税申报表 审 核
支付税收 ?信息归档 结束 77
第5篇：出纳工作职责和报销流程
出纳工作职责和报销流程
出纳工作职责
一、认真做好幼儿园的往来帐目，做好现金收支。
二、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备，数目清楚，不得以工作之便牟取私利。
三、坚持原则，手续健全,发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。
四、不断提高业务水平，熟悉各项费用支出，勤俭节约、工作热情、细心、态度和蔼，除做好本职工作外，服从园领导分配的其它工作。
五、严格遵守如库存现金超额，超过核定的限额，必须存入银行，不得自行保留。
六、按照规定，收入现金必须开给交款人正式收据。支付现金应取得合法的票据。
七、对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时向单位领导报告。
八、及时办理现金收支的账户处理，必须单独设立现金日记账。出纳人员应每天核对现金库存，做到日清月结，不得作制，不准白条抵库，每天编制记账凭证输入电脑，保证账款相符。
九、出纳员开出的收据，必须在帐上反映或在收据存根量上登记入帐的凭证号。
十、保存好每月的凭证，不得对财务人员以外的人查询。因故调动或离职应办好移字手续，并由园长负责监交。
报销流程
借款单据
1、员工如需借款，需先经园长同意，然后填写借款单据，注明借款用途，借款时间，借款人，借款金额（大小写）等信息。
2、园长签字后，到财务处借款。借款人自借款后财务挂借款人个人账户（公事或私事一律挂个人账户），借款人事情办完后抓紧时间报账，否则下月开工资时从工资中扣除（备用金除外）。
报销单据
1、日常费用指日常发生的、经常性的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；（如购买办公用品、幼儿用品、应在票据粘贴处写明）
2、“票据粘贴处”应附发票或收据，附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销； 3、附件一律用胶水粘贴在“票据粘贴处”正面，并保证票据正面朝上，不得倒置；
4、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“票据粘贴处”后，并按“票据粘贴处”上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送财务处审核签字；
③、经审核无误的“票据粘贴处”送园长处审批。
④、出纳根据园长审批后的报销单支付款项或结清借款。
二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章或签字。
三、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。
羊洋集团幼儿园
第6篇：财务主管、出纳和人事主管岗位职责
财务主管岗位职责：
1．建立并完善公司财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平
2．根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准
3．根据企业相关制度，组织各部门编制财务预算并汇总，上报董事长、总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况
4．组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报
5．监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制
6．负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作
7．及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议
8．根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度
出纳工作职责：
1．办理现金收付和银行结算业务。
2．登记现金及银行存款日记账。
3．保管库存现金和各种有价证券。
4．保管有关印章、空白收据和空白支票。
5．积极配合银行做好对账、报账工作。
6．配合会计做好各种账务处理。
7．完成企业领导交办的其他相关工作。
行政人事主管岗位职责
1、依据人力资源战略规划和年度人力资源需求计划，做好人才储备工作
2、协助完成公司组织架构及岗位的设计、评价及完善工作，组织各岗位工作分析和人员定岗定编
3、编写岗位说明书，完善岗位管理体系
4、协助建立公司人员招聘体系，根据公司人力资源需求，拟定公司年度招聘计划
5、负责公司招聘活动实施工作，包括各部门招聘需求的统计、招聘文稿的草拟、招聘活动的组织实施、接待引领新员工等工作
6、负责发放录用通知，及时办理录用人员的招用手续，签订劳动合同和岗位责任书，建立人事、职称档案
7、依据公司工作需要，负责办理公司人事的任命工作
8、依据公司人力资源需求，做好员工内部调动（转岗）工作，办理转岗后的劳动合同变更手续
9、根据各关键岗位任职要求及人员素质特点，协助编制公司关键岗位职业发展通道
10、依据国家各类技术资质/等级规定，协助编制公司各类专业技术人员职称晋升年度计划
11、协助编制及完善公司员工劳动合同条款，建立劳动合同名册
12、组织与公司各部门、分公司人员签订及续订劳动合同
13、负责公司员工的劳动合同变更、续签、终止、提前解除等
14、协助建立畅通的沟通渠道，听取员工合理化建议，协助组织处理员工投诉和劳动争议
15、根据人事档案管理有关规定，做好公司员工人事档案整理、信息化更新工作，做好档案保密管理
16、对离职员工会同相关部门及时办理各项移交手续，做好社会保险和人事档案等内容的移交工作，并进行离职原因分析
17、完成上级交办的其它临时性工作
第7篇：总部出纳工作职责和工作流程
内帐会计的工作职责及工作流程
一、内帐会计工作职责
1、按财政部制定的《企业会计制度》和《企业会计准则》的要求设置会计科目、总帐、明细帐、备查帐，组成系统科学的帐薄体系，保证合理地反映单位的经营活动和财务活动。
2、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性，对不合法的原始凭证应拒绝受理。
3、根据原始凭证编制记帐凭证录入财务软件登记帐薄，做到内容真实、数字准确、帐帐相符、帐实相符。
4、根据会计资料准确进行收入、费用、成本和经营成果的核算；准确核算增值税进、销项税金及其他税金，按时向税务机关进行纳税申报。
5、负责固定资产和低值易耗品的登记监督管理工作，仓库存货明细帐的监督核对工作，负责与外单位往来情况的对帐，配合供销部进行往来结算。
6、及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息，次月5日前将上月的公司资产负债表、损益表、费用明细帐、等相关财务报表资料上报给财务经理审阅；次月第一个周例会前一天将公司成本分析资料报财务经理审阅。
7、负责公司财务帐册、会计凭证、纳税资料、相关记录的保管与定期归档工作。
8、提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据；参与制订、优化本岗位职责及工作流程。
9、参与公司安排的相关培训及专业培训。
10、因工作调动或其他原因调离岗位应按规定编制移交清册，办好交接手续。
1/ 211、财务经理交办的其他会计事项。
二、内帐会计的工作流程
《1》内帐会计需要先拿到原始凭证，做记账凭证进行编号。到月底再结转成本，费用。
《2》需要根据记账凭证登记银行日记账，进行现金记账，明细账
《3》在每月月末结账
《4》需要做T字账户表，需要进行对账，需要先用铅笔对账，如果都对的情况下，在改为红笔。
《5》将做好的T字账记表，需要做记账凭证汇总表。
《6》然后根据记账凭证汇总表将总账进行登记，再拿总账的明细账，现金账，银行账进行核对，在每月任何问题的情况下，才可以做报表。
《7》做报表需要根据总账做。
《8》最好，内账会计需要做的工作就是申报纳税。
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