餐饮公司成本会计岗位职责（精选8篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“餐饮成本会计岗位职责”。
第1篇：餐饮成本会计岗位职责
篇1：成本会计岗位职责
xxxx餐饮有限公司文件 岗位职责
成本会计岗位职责
篇2：餐饮成本会计
餐饮成本会计业务 餐饮成本会计业务 成本会计我从三个方面总结:一,日常业务 二,供应商货款 三,成本控制和监督 一,日常业务 1,审单;(1),审核仓库做得出入库单据.注意材料入库的单价,数量,供应商, 库别,单据日期电脑上记载和纸质底单一致,原始入库单上的签名齐全(供应 商,仓库收货人,采购经手人),材料出库单据:应注意部门,商品名称,数 量一致,同时领货人,部门负责人,发货人签字是否齐全,避免某些人员捏造 单据.(2),一天审单完后,查询直拨类商品是否全部出完.如有存量应当找出 原因,一般有两种,一是仓库做单不仔细出错,少出货错出,另外是仓库由于 客观因素还没来得及出库.2,单据处理 及时将审核的单据在会计软件 nc 系统中做账务处理,最后生成凭证.月 末还应核对系统内总账和明细账一致.3,月末报表(1)应付账款分析表应注意账龄的准确和余额是否有借方余额.有借方 余额必须明确是什么原因.(2),毛利分析表:在确保收,成本录入无误的情况下进行分析(如无漏 盘和多盘,借用它店原材料的情况).厨房的毛利影响主要有以下几个方面: 1,入库单价(如国产木瓜上月是 52 元/斤,本月是 46 元/斤)2,所用原材料品名或品牌的更换.(如:粤厨的 80 头辽参都换作用 65 头 辽参)3,原材料的用量.(是否严格按照成本卡的标准,销量收入是否和成本配 比,有无浪费)(如:销售额相近下毛利高的菜式卖得好,影响毛利率上升, 4,销售结构.毛利低的菜式卖得好,反而影响毛利率下降.)二,供应商货款(必须在入库审核无误的条件下)供应商货款 1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记.(应有专门登记供应 商交单据和发票的本子)2,核算时要和电脑账上核对清楚以免多付或少付货款.3,结账时如有扣款要及时通知供应商.4,结账时要仔细核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真 实发票,方能付款.(发票能在网上查询真伪的可在网上再次确认真伪)三,成本控制和监督(除了月末大盘点外)成本控制和监督 1, 酒水的监督:抽盘茅台系列时一定得核对编码,确保酒水安全.一月 1-2 次.2, 仓库的监督:每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符.3, 厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点,除了每天核对燕鲍翅的销 售报表外,还需不定时的抽盘.一个月去抽盘 1-2 次.篇3：成本会计的岗位职责及工作流程
成本会计的岗位职责及工作流程
总职责：正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。
1、职务：财务部成本会计
2、报告对象：财务部经理
3、督导联系部门：各部门
4、岗位职责: 4.1、负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点情况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿；
4.2、月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理； 4.3、月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性；
4.4、及时核算每周、每月原材料（包括每日采购的鲜活类食品）成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人；
4.5、及时完成凭证项目的编制工作；
4.6、及时与仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出原因，控制成本。
5、上岗条件: 5.1、二年以上星级酒店财务工作经验；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称；
5.2、虚心好学，有较强的工作责任感；
5.3、遵守职业道德。
工作流程：
一、每日根据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）并进行统计分析： 1、根据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。特别要注意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确。发现问题及时与财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题原因，做出处理意见；
2、核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）服务员开出的酒水销售报表，准确无误后与各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必须一致；
3、根据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，详细记录销售数量、金额，并将数据准确无误地输入电脑，保存在“销售统计日报表”中；
4、查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”； 5、核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入“内部调拨明细”表中。
6、根据各营业点统计的数据，做“每日收入统计表”；
二、月末工作流程： 1、月末时，对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、娱乐室和医务室）； 2、根据盘点数据进行统计，做“×月存货盘点表”。特别要注意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等； 3、统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再根据月末盘点数计算出本月实际销售数量；
计算公式：
本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数
4、根据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料；
5、根据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、维修费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据准确输入电脑，并编制记账凭证；
6、核对凭证，并打印凭证；
7、及时分出采购部提供的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据；
8、次月初做出成本报表。根据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表。查出成本高、低原因，上报财务经理；
9、完成领导交办的其他事项。
篇4：成本会计岗位职责
成本会计岗位职业
一、岗位职能描述
1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；
2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；
3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。
二、岗位职责（一）审核材料出库单
1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。
2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。
（二）审核产成品入库单
审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。
（三）审 核销售凭证
依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。
（四）参与产成品、在产品盘存工作
1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。
2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。
（五）核算月度产品成本
1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。
2、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。
（六）清理物品借支
月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。
（七）提交成本管理报告
提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。
三、岗位标准 1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；
2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；
3、准确评审销售合同（含标书）； 4、及时、准确完成制造中心账务处理；
四、相关制度 1、《关于物料报损账务处理的规定》
2、《关于成本核算相关流程的规定》
3、《关于移动电话话费报销的有关规定》
五、岗位流程与规范
（一）材料出库单审核流程与操作规范
1、材料出库单签收流程与操作规范
（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；
（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。
2、材料出库单审核流程与操作规范
（1）计划内领料材料出库单
a、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；
b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单； c、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。
（2）计划外领料材料出库单
a、计划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。b、生产报损领料审核规范
1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。
2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。
3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。
4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。
c、外协报损领料审核与账务处理
1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：
借：应付账款——某外协单位（赔偿金额）
贷：原材料
加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：
ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：
借：制造费用——外协加工费（发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）
制造费用----外协加工（赔偿金额）
贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款——某外协单位（赔偿金额）
ⅱ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：
借：应付账款——某外协单位（请款金额减赔偿金额）制造费用----外协加工（赔偿金额）
贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款——某外协单位
待回发票时，再作以下分录：
借：制造费用——外协加工费（发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）
贷：应付账款——某外协单位（发票金额减赔偿金额）审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。
d、换货（记“个人借物”）领料审核规范
1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。
2）质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦“个人借物”，采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。
3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05％进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。e、研发领料（记“制造费用1”）审核规范
对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。
3、其他出、入库单的审核
（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单
产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。
（2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单
对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。
（二）成本核算工作流程
1、结账日相关部门工作流程
每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作：
（1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）。各相关部门要严格遵守此时点，避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。
（2）成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。
（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。投产发料表的制作方法为（以2005年7月份为例）：在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件选择”中的“逻辑”项选择“并且”，在“条件”项选择“计划下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择“≥”和“≤”，在“条件值”项相应先后选择“2005-07-01”和“2005-07-31”（在先后录入“2005-07-01”和“2005-07-31”时，别忘了点击“加入条件”）；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。
除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成品入库表的制作方法为（以2005年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”前面打“√”号；最后，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表。
（4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。
（5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。
（6）制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。
（7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；
产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；
成本会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。
（8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表）。
（9）为提高成本核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。
（10）质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。
（11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。（12）制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。2、审核制造中心生产报表
生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一致；生产部本月送检与调试部本月收检数量一致；调试部本月入库数与系统产成品入库单一致；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一致。完成时间为次月5日。
3、产成品成本核算流程与操作规范
算的时点一致，进行存货核算前要关闭采购管理和库存管理系统。天的日期进入存货核算系统——业务核算——正常单据记账
a的单据均已审核；
b商品库；
c出库单；
d审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“√”号；
e日期”和“截止日期”；
f进入“正常单据记账”界面；
g和“记账”。
——业务核算——结算成本处理（选择与上一步相同的库）
a商品库，输入结算日期；
b进入“暂估结算表”界面；
c、先后点击“全选”和“暂估”。
——业务核算——期末处理
a商品库，之后点击“确定”，进入“仓库成本计算表”界面；
b库成本计算表”和“03仓库成本计算表”界面点击“确定”。
——账表——汇总表——出库汇总表
（1）为保证成本核（2）以当月最后一、记账前确定所有、选择原材料库和、单据类型：材料、分别在“包含未、分别录入“起始、点击“确定”，、先后点击“全选”（3）存货核算系统、选择原材料库和、点击“确定”，（4）存货核算系统、选择原材料库和、分别在“01仓（5）存货核算系统 a、点击“查询”，在“查询条件选择”的“收发类别”中选择生产计划领料，“项目大类”中选择“成本对象”；“单据日期”输入“当月1日”至“当月30日”。
b、在“汇总依据及排序方式”中分别选择“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和； c、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
d、点击“确定”，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。
（6）存货核实系统——账表——汇总表——出库汇总表
选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下：
a、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
b、在“查询条件选择”中输入“单据日期”；
c、在“汇总依据及排序方式”中分别点击“仓库编码”、“收发类别编码”。
以上操作完成后，点击“确定”即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录： 借：生产成本——直接材料
制造费用——材料消耗
其他应收款——个人借物
主营业务成本——包装物
贷：原材料
商品
（7）对制造费用进行归集和结转。在总账系统先后点击“期末”、“转账生成”，选择“结转制造费用”，并把月份改为结转当月。之后，点击“确定”，并把日期改为当月最后一日，就生成了如下凭证：
借：生产成本——制造费用
贷：制造费用——相关二级科目
（8）根据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本→总账中“直接人工”科目取生产部和调试部工资总数→总账中“制造费用”科目余额取生产部和调试部制造费用总数(两部门均分)→制造中心报表中取各产品耗用工时(制造中心工时为根据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)→生产部送检产品和期末在产品成本分配(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料情况下根据送检数量所占比例分配，直接人工和制造费用按照约当产量分配)→调试部入库产品和期末在产品成本分配(按照入库数量所占比例分配)生产部：送检产品材料成本＝(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本)* 本月送检数量/(期初数量+本月投产数量)送检产品费用成本＝(期初费用成本+本月投产费用成本)* 本月送检数量/本月约当产量
调试部：完工产品成本＝(期初成本+收检成本)*完工数量/(期初+收检数量)（9）存货核算系统——业务核算——产成品成本分配
当月完工产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统。具体操作为：进 篇5：成本会计的岗位职责
成本会计的岗位职责
2009-10-19 12:14 做成本会计要比财务会计难，因为成本会计还要知道生产流程、工艺等。
一、成本会计的岗位职责
成本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供参考）是：
1.在财务部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司成本核算实施细则，在董事会批准后组织执行。
2.主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
3.当公司推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
5.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
6.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
7.完成财务部门经理临时交办的其他任务。
成本会计内容的界定及其完善和发展 来源：中国论文下载中心 [ 07-04-07 11:02:00 ] 作者：未知 编辑：studa20成本会计从十九世纪下半叶产生到今天，是逐步成长完善起来的。在知识经济时代，如何恰当的界定成本会计的内容，现代成本会计的完善和发展应主要体现在哪些方面，笔者在此想谈点个人看法，以就教于同仁。
一、成本会计内容的界定
随着时代的发展，成本会计不断引入新的内容，成本会计的范围越来越广。当今较有代表性的观点认为成本会计包括以下内容：（1）成本预测；（2）成本决策；
（3）成本计划；（4）成本控制；（5）成本核算；（6）成本分析；（7）成本考核。笔者对此有不同看法，主要理由是：
1、仍未摆脱传统计划经济观念的束缚；只注重生产领域的产品成本，而忽视7其它环节和其它方面的成本，其结果是成本信息失真，造成经济决策失误和成本
失控。事实上，随着科学技术的进步和市场竞争的加剧，生产成本在企业总费用中的比重已不断下降，而与产品相关的研究设计、供应、服务、销售等活动引起的成本将不断上升；其数额甚至远远超过生产成本。
2、将成本会计与成本管理混合在一起，不能突出成本会计的中心，达不到成本会计的目的，不能明确各部门职责。成本会计不管是包含于财务会计之中还是成为一门独立的学科，其本质特征是财务会计，成本会计的中心只能是成本核算，更具体地说，成本会计的所要研究的就是向谁提供成本信息、提供哪些成本信息及成本信息的提供方式问题，成本会计的目标即会计主体在特定历史时期与环境中对成本会计工作所追求或希望达到的预期境地或标准始终是利用成本信息资料加强成本管理，提高经济效益。然而由于成本会计内容走入了盲目横向拓展的误区，使成本控制、成本分析这些曾经有效的成本管理方法，因成本信息的失真而失去了其效用，因成本项目的过于简单而使控制缺乏针对性，因而实现不了成本会计为成本管理服务的目标；另外现代成本管理决不是某一部门的工作，而是企业各个部门及全体员工的责任．会计人员不可能承担现行成本会计赋予的成本预决策，成本控制，成本分析等职责。
3、将与成本有关的价值问题全部罗列到成本会计中，造成了成本会计与管理会计、财务管理等学科大量内容的交叉重复，不利于学科建设。成本预测、成本决策、成本控制是管理会计的基本内容，成本计划、成本分析、成本考核也只能是财会人员与其它管理人员共同利用成本信息所开展的工作，将其归入财务管理学科更为合适。
4、未能对成本会计中最本质的“费用”要素及成本会计基础理论、成本计算模式及成本计算方法进行深入研究，使成本会计跟不上时代发展的步伐，未能在实践中发挥出应有的作用。总之，笔者认为现行成本会计在完善发展过程中纵向深入不够，而走入了横向扩充的误区，而泛滥和肤浅是联系在一起的，现行的成本会计教材很能说明这个问题。笔者认为成本会计的内容应该是：（1）成本会计基础理论，这是成本会计的基石；（2）“费用”要素的构成及反映方式和成本计算模式及方法；（3）成本信息报告模式；（4）计算机在成本计算中的应用、完善和发展成本会计也只能从以上几方面入手。
二、成本会计的完善和发展
成本会计的内容指明了成本会计完善和发展的方向，根据现行成本会计的实际情况和现代管理的需要，迫切需要完善和发展成本会计，笔者想就以下几个方面谈点看法。
（一）建立成本会计假定问题
成本会计作为一门独立的学科，应具有完整的理论体系。建立成本会计假定和确定成本会计原则应是发展和完善成本会计的一项重要内容。成本会计应建立以下基本假定作为成本会计工作的前提。1、成本对象假定。即在成本核算中要根据
谁受益谁承担的原则确定费用的“归宿”，也就是确定成本核算的空间范围。成本对象可以是某种产品、某项经济业务、某个生产环节、某道工序、某个班组、某个车间或某个制造中心。显然成本对象具有层次性。2、公平分配假定。由于成本对象具有层次性，当成本管理需要的信息资料和费用的“归宿”不一致时，原归集的费用需要在不同层次的成本对象之间转移。如车间照明贵的“归宿”只能是车间，但当需要计算某种产品或某个班组的成本时，原归集的费用就需分配落实到产品和班组头上。公平分配假定就是指这种费用的转移是和其实际受益情况相吻合的。
（二）成本会计一些基本概念的界定问题
准确界定支出、费用、生产费用、成本及成本会计对象等基本概念，是完善和发展成本会计的另一项重要内容。现行成本会计对这些基本概念界定不清，同一概念在不同场合的内涵和外延不同，其相互关系不明确；成本会计对象的表述既不统一、又欠科学。笔者认为：支出应是企业资产的流出，是一个会计主体与外界发生的一种交换关系，它属于收付实现制的概念。支出应具有下列基本特征：（1）支出的发生必然伴随着资产的减少；（2）是会计主体与外部发生一种交换关系；
（3）是可以以货币计量的；（4）其计量是以实际发生为标准的。而费用则是和收入相对应的概念，是企业在生产经营过程中的不同业务环节发生的，为了组织和管理生产、或是为了制造产品、或为了销售产品、或为了获得其它收入而发生的耗费。这种耗费要和收入相配比，以营业收入来抵充。至于成本，马克思认为是商品生产中耗费的物化劳动和活劳动的货币表现，这是成本理论的基础，它揭示了成本在经济学意义上的内涵。然而在知识经济时代，由于生产环节重要性的下降；成本中知识含量的逐步增加，产品的成本结构已发生了重大变化。有研究表明：产品的开发和服务成本在整个成本中的比例已达到45％。因此传统的成本概念难以全面界定和计量更广义的企业资源耗费，也越来越不能满足现代企业管理的需要。笔者认为，在知识经济时代，企业的价值形态远远超出了人、财、物的范畴，成本也不再仅是财、物和人力活化劳动的耗费，成本应定义为：企业为特定目的而发生的资源耗费。它揭示了成本在会计学意义上的内涵。按照这一定义，产品成本应是产品从研究开发到售后服务整个过程所付出的代价。包括上游成本（如研究开发）、中游成本（生产加工）、下游成本（如售后服务），还应包括环境成本、人力资源成本和社会成本等。只有这样才能使成本会计系统的运行过程与经济运行主体的全过程相适应，才能提供准确的成本信息。至于“生产费用”概念是否有存在的必要值得商榷。而成本会计的对象应定位于成本核算，这样既能使各门会计学科的对象涵盖整个会计学科，又避免不同学科的交叉重叠。（三）关于成本构成要素及成本计算模式和方法问题
成本是由各个“费用”要素构成的，对构成成本的各要素如何反映，对有关“费用”要素的转移分配如何选择一个恰当的标准，应是完善和发展成本会计的又一项重要内容。现行成本会计对“费用”的反映至少有三个方面的问题：首先，不能反映企业产品的全部成本，也不能反映成本的经济内容；其次，生产费用按经济内容分类的含义不明确，现行成本项目也不能真正体现出经济用途。因为“直
接”或“间接”只是人们按成本计算对象，按成本要素汇总各项费用的一项核算技术工作问题；最后，由于制造费用、管理费用、销售费用在成本中的比例不断攀升，且各项目中均包含了不同性质和内容的开支，显然采用任何一个标准去分配制造费用都不可能符合公平分配假定，而将管理费用和销售费用直接计入当期损益也不完全合理。按现行作法必然使成本信息严重失真，从而使企业管理者的管理举措和生产策略带有很大的盲目性。笔者认为，应该结合资用的性质和用途划分类别，减少管理费用、制造费用、销售费用中的内容，增加成本项目。通过重新分类应能一方面提供管理需要的各种成本信息；另一方面要能实现成本会计、管理会计、财务管理对资料的共享。
另外，现行成本会计只介绍制造成本核算模式，从而使产品成本并没有包括实际的资源消耗，而知识、技术、信息等资源的消耗更是传统成本核算的薄弱环节。笔者认为成本会计应在介绍制造成本计算模式的同时，介绍全部成本计算模式和责任成本计算模式；在介绍品种法、分批法、分步法的同时，研究介绍项目成本法、作业成本法，并实现各成本计算方法对基本数据资料的共享，从而能够为企业生产经营全过程的管理提供准确的成本信息资料。当然要达到这一目的，改革现行的成本会计报告系统也就成为必然。这也是完善和发展成本会计的核心内容。
成本会计的工作职责 默认分类 2009-07-24 09:57:42 阅读131 评论0 字号：大中小
一）负责公司的成本核算
1.整理各项费用并进行归集和分配；
2.做记账凭证并登账；
3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
（二）进行公司的成本分析
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；
2.成本分析报告。
（三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧；
2.负责固定资产报废、清理的账务登记；
3.新购入固定资产的入账；
4.年终汇总。
（四）负责总账的一部分
1.试算平衡；
2.款往来核算
1.单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.转交的发票及单据；
3.售应收账款往来业务核算
1.客户应收账款和记录，2.账；
3.核对销售明细及监督汇款。
表的报送工作
1.经理银行存款余额明细；
2.报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；
3.销回款统计。（八）现金与支票管理
1.支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；
2.转账支票及汇款凭证；
3.和支票转账手续；
4.报手续；
5.汇总总账，进行与明细账的核对。（五）负责应付账接收原材料入库审核各业务部门登账，记账。（六）负责国内销核算各国内销售凭发票登记，记定期与销售人员（七）负责有关报每十天报送给总月底向部门经理月底报外销部外保管单据（支票、填写现金支票、办理汇款、取现办理国际收支申每日对库存现金
进行盘点与结算；
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。
第2篇：餐饮成本会计岗位职责
餐饮成本会计岗位职责
篇1：餐饮成本会计岗位职责
一 日常成本核算工作
工作任务
1.审核原辅料入库单，填写单价，计算金额。
2.原辅材料领用，采用移动加权平均法核算(出库)成本。
3.按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配。
4.负责生产成本、制造费用等成本类科目的核算。
二 日常成本管理工作
工作任务
1.负责各类原辅材料的入库审核工作，并按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材 料采购、验收入库制度。
2.依据采购申购单、进货票据、质量验收单、入库单，过磅单，审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求;
3.做好材料的明细核算，并按收付单位、个人设置往来明细帐，负责应付账款的清理核 对工作，督促有关部门及时清理预付账款。
4.了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报，作出处理。
5会同有关部门建立健全材料、动力、工时等消耗定额、原材料损耗率，做好成本管理的基础工作。
三 涉税业务的处理
工作任务
1.涉及增值税的，要正确计算进项税额并进行相应的会计处理。
2.严格按税务要求提请供货商开具增值税(专用)发票及其他发票。
3.期末提供增值税发票进项抵扣清单，送税务会计到税务局认定。
四 会计档案、资料管理
工作任务
1.经核对无误的进货单，按对应的电脑(进货单)编号，抄录归档。
2.与成本有关的会计凭证，经总账审核无误后期末统一装订成册。
五 期末盘点及报损、报溢单的处理。
工作任务
1.定期核对材料仓库帐和财务帐，期末参与原辅料、半成品实地盘点。
2.对盘盈、盘亏的品种，要查找原因，填写报损报溢单。
3.根据批准处理意见，对报损报溢单作相应的会计处理。
六 协助总账会计工作
工作任务
1.配合总账会计工作，统一编号，统一口径，统一归档。
2.协助总账会计进行期末进销存、生产成本、制造费用等的结转。
七 其他工作
工作任务
1、按时完成财务经理安排的其他工作。
2.参与财务学习与技能培训。
篇2：餐饮成本会计岗位职责
1.服从成本主管的安排，协助主管做好成本控制的具体工作。
2.协助本部门进行酒店餐饮部(食品、饮品、香烟、低值易耗品及其他物品)的成本费用核算与控制，酒店客房部(迷你吧、一次性客用品、洗涤用品等)的成本费用核算与控制，各部门文具、印刷、工程用品等费用的核算与控制，酒店低值易耗品(玻、瓷、餐具、布草等)的监督控制和费用分摊，以保证酒店经营利润的实现。
3.向餐饮总监、财务总监提供餐饮成本信息，配合厨师长随时编制出新菜单，对每一种食品、菜品按消耗量编出标准成本表，为制订销售价格提供依据，并及时进行实施效益分析。负责审核收货部及仓库交来的收货单、入库单和收货日报，与采购申请单及报价表上的价格、质量进行核对，对审核无误的凭证盖已核印鉴并签名;成本联编制成本、存货明细帐凭证，财务联交成本主管审核无误后，交总会计师审核无误后，记成本、存货总帐和应付款。
4.审核每日提货单，按照出库货物的性质分类汇总入账，并根据各部门的每日提货数量按酒店规定，记入各部门的成本、费用，并打印出库报告并存档。
5.审核厨房转流单，编制转流汇总表，增减相关部门成本。
6.根据酒店规定，审核酒店高级职员和有关人员工作餐和宴请签单，并编制凭证;每月汇总制表。
7.审核编制每日成本报告，根据餐厅、饮料部和厨房提供的每日成本情况，汇总每日食品成本及饮品成本，上传成本主管审核。
8.编制提供每日各营业部门成本分析报告。
9.每日监控各吧台、迷你吧、海鲜、燕鲍翅进、销、存情况，编制分析报告和月报。
10.每月参加厨房、酒吧库房的盘点，并起到监控作用;严格控制客房酒吧销售收入，发现问题及时调整。
11.根据各部门直拨单、领货单、盘点表核算各部门成本费用，编制成本、费用凭证;编制存货凭证。
12.每月编制食品、饮品的成本核算表;编制物品及工程物资消耗表;编制清洁用品、办公印刷品、客房一次性用品耗用表;编制低耗品(玻、瓷、厨具、布草等)耗用情况表;并上交财务。
13.配合库房做好每月汇总库存物资积压表、报损商品报告、库存商品明细表，并配合使用部门，尽量利用积压物资以减低成本。
14.服从主管安排，参与全面市场调查，完成成本控制工作。
13.完成上级交办的其它工作。
篇3：餐饮成本会计岗位职责
①负责对饮食成本进行监督;对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。
②负责饮食成本的核算。
③督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。
④随时抽查酒店饮食供应情况。
⑤就所有成本报表进行预测和分析，就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告，向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。
餐饮成本会计岗位职责
第3篇：餐饮成本会计岗位职责
篇1：成本会计岗位职责
xxxx餐饮有限公司文件 岗位职责
成本会计岗位职责
篇2：餐饮成本会计
餐饮成本会计业务 餐饮成本会计业务 成本会计我从三个方面总结:一,日常业务 二,供应商货款 三,成本控制和监督 一,日常业务 1,审单;(1),审核仓库做得出入库单据.注意材料入库的单价,数量,供应商, 库别,单据日期电脑上记载和纸质底单一致,原始入库单上的签名齐全(供应 商,仓库收货人,采购经手人),材料出库单据:应注意部门,商品名称,数 量一致,同时领货人,部门负责人,发货人签字是否齐全,避免某些人员捏造 单据.(2),一天审单完后,查询直拨类商品是否全部出完.如有存量应当找出 原因,一般有两种,一是仓库做单不仔细出错,少出货错出,另外是仓库由于 客观因素还没来得及出库.2,单据处理 及时将审核的单据在会计软件 nc 系统中做账务处理,最后生成凭证.月 末还应核对系统内总账和明细账一致.3,月末报表(1)应付账款分析表应注意账龄的准确和余额是否有借方余额.有借方 余额必须明确是什么原因.(2),毛利分析表:在确保收,成本录入无误的情况下进行分析(如无漏 盘和多盘,借用它店原材料的情况).厨房的毛利影响主要有以下几个方面: 1,入库单价(如国产木瓜上月是 52 元/斤,本月是 46 元/斤)2,所用原材料品名或品牌的更换.(如:粤厨的 80 头辽参都换作用 65 头 辽参)3,原材料的用量.(是否严格按照成本卡的标准,销量收入是否和成本配 比,有无浪费)(如:销售额相近下毛利高的菜式卖得好,影响毛利率上升, 4,销售结构.毛利低的菜式卖得好,反而影响毛利率下降.)二,供应商货款(必须在入库审核无误的条件下)供应商货款 1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记.(应有专门登记供应 商交单据和发票的本子)2,核算时要和电脑账上核对清楚以免多付或少付货款.3,结账时如有扣款要及时通知供应商.4,结账时要仔细核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真 实发票,方能付款.(发票能在网上查询真伪的可在网上再次确认真伪)三,成本控制和监督(除了月末大盘点外)成本控制和监督 1, 酒水的监督:抽盘茅台系列时一定得核对编码,确保酒水安全.一月 1-2 次.2, 仓库的监督:每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符.3, 厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点,除了每天核对燕鲍翅的销 售报表外,还需不定时的抽盘.一个月去抽盘 1-2 次.篇3：成本会计的岗位职责及工作流程
成本会计的岗位职责及工作流程
总职责：正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。
1、职务：财务部成本会计
2、报告对象：财务部经理
3、督导联系部门：各部门
4、岗位职责: 4.1、负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点情况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿；
4.2、月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理； 4.3、月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性；
4.4、及时核算每周、每月原材料（包括每日采购的鲜活类食品）成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人；
4.5、及时完成凭证项目的编制工作；
4.6、及时与仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出原因，控制成本。
5、上岗条件: 5.1、二年以上星级酒店财务工作经验；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称；
5.2、虚心好学，有较强的工作责任感；
5.3、遵守职业道德。
工作流程：
一、每日根据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）并进行统计分析：
1、根据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。特别要注意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确。发现问题及时与财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题原因，做出处理意见；
2、核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）服务员开出的酒水销售报表，准确无误后与各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必须一致；
3、根据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，详细记录销售数量、金额，并将数据准确无误地输入电脑，保存在“销售统计日报表”中；
4、查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”；
5、核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入“内部调拨明细”表中。
6、根据各营业点统计的数据，做“每日收入统计表”；
二、月末工作流程：
1、月末时，对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、娱乐室和医务室）；
2、根据盘点数据进行统计，做“×月存货盘点表”。特别要注意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等；
3、统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再根据月末盘点数计算出本月实际销售数量；
计算公式：
本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数
4、根据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料；
5、根据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、维修费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据准确输入电脑，并编制记账凭证；
6、核对凭证，并打印凭证；
7、及时分出采购部提供的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据；
8、次月初做出成本报表。根据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表。查出成本高、低原因，上报财务经理；
9、完成领导交办的其他事项。
篇4：成本会计岗位职责
成本会计岗位职业
一、岗位职能描述
1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；
2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；
3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。
二、岗位职责
（一）审核材料出库单
1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。
2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。
（二）审核产成品入库单
审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。
（三）审 核销售凭证
依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。
（四）参与产成品、在产品盘存工作
1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。
2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。
（五）核算月度产品成本
1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。
2、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。
（六）清理物品借支
月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。
（七）提交成本管理报告
提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。
三、岗位标准
1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；
2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；
3、准确评审销售合同（含标书）；
4、及时、准确完成制造中心账务处理；
四、相关制度
1、《关于物料报损账务处理的规定》
2、《关于成本核算相关流程的规定》
3、《关于移动电话话费报销的有关规定》
五、岗位流程与规范
（一）材料出库单审核流程与操作规范
1、材料出库单签收流程与操作规范
（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；
（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。
2、材料出库单审核流程与操作规范
（1）计划内领料材料出库单
a、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；
b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单； c、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。
（2）计划外领料材料出库单
a、计划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。b、生产报损领料审核规范
1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。
2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。
3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。
4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。
c、外协报损领料审核与账务处理
1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：
借：应付账款——某外协单位（赔偿金额）
贷：原材料
加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：
ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：
借：制造费用——外协加工费（发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）
制造费用----外协加工（赔偿金额）
贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款——某外协单位（赔偿金额）
ⅱ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：
借：应付账款——某外协单位（请款金额减赔偿金额）制造费用----外协加工（赔偿金额）
贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款——某外协单位
待回发票时，再作以下分录：
借：制造费用——外协加工费（发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）
贷：应付账款——某外协单位（发票金额减赔偿金额）审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。
d、换货（记“个人借物”）领料审核规范
1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。
2）质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦“个人借物”，采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。
3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05％进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。e、研发领料（记“制造费用1”）审核规范
对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。
3、其他出、入库单的审核
（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单
产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。
（2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单
对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。
（二）成本核算工作流程
1、结账日相关部门工作流程
每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作：
（1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）。各相关部门要严格遵守此时点，避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。
（2）成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。
（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。投产发料表的制作方法为（以2005年7月份为例）：在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件选择”中的“逻辑”项选择“并且”，在“条件”项选择“计划下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择“≥”和“≤”，在“条件值”项相应先后选择“2005-07-01”和“2005-07-31”（在先后录入“2005-07-01”和“2005-07-31”时，别忘了点击“加入条件”）；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。
除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成品入库表的制作方法为（以2005年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”前面打“√”号；最后，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表。
（4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。
（5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。
（6）制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。
（7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；
产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；
成本会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。
（8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表）。
（9）为提高成本核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。
（10）质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。
（11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。（12）制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。
2、审核制造中心生产报表
生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一致；生产部本月送检与调试部本月收检数量一致；调试部本月入库数与系统产成品入库单一致；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一致。完成时间为次月5日。
3、产成品成本核算流程与操作规范
算的时点一致，进行存货核算前要关闭采购管理和库存管理系统。天的日期进入存货核算系统——业务核算——正常单据记账
a的单据均已审核；
b商品库；
c出库单；
d审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“√”号；
e日期”和“截止日期”；
f进入“正常单据记账”界面；
g和“记账”。
——业务核算——结算成本处理（选择与上一步相同的库）
a商品库，输入结算日期；
b进入“暂估结算表”界面；
c、先后点击“全选”和“暂估”。
——业务核算——期末处理
a商品库，之后点击“确定”，进入“仓库成本计算表”界面；
b库成本计算表”和“03仓库成本计算表”界面点击“确定”。
——账表——汇总表——出库汇总表
（1）为保证成本核（2）以当月最后
一、记账前确定所有、选择原材料库和、单据类型：材料、分别在“包含未、分别录入“起始、点击“确定”，、先后点击“全选”（3）存货核算系统、选择原材料库和、点击“确定”，（4）存货核算系统、选择原材料库和、分别在“01仓（5）存货核算系统 a、点击“查询”，在“查询条件选择”的“收发类别”中选择生产计划领料，“项目大类”中选择“成本对象”；“单据日期”输入“当月1日”至“当月30日”。
b、在“汇总依据及排序方式”中分别选择“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和； c、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
d、点击“确定”，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。
（6）存货核实系统——账表——汇总表——出库汇总表
选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下：
a、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
b、在“查询条件选择”中输入“单据日期”；
c、在“汇总依据及排序方式”中分别点击“仓库编码”、“收发类别编码”。
以上操作完成后，点击“确定”即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录： 借：生产成本——直接材料
制造费用——材料消耗
其他应收款——个人借物
主营业务成本——包装物
贷：原材料
商品
（7）对制造费用进行归集和结转。在总账系统先后点击“期末”、“转账生成”，选择“结转制造费用”，并把月份改为结转当月。之后，点击“确定”，并把日期改为当月最后一日，就生成了如下凭证：
借：生产成本——制造费用
贷：制造费用——相关二级科目
（8）根据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本→总账中“直接人工”科目取生产部和调试部工资总数→总账中“制造费用”科目余额取生产部和调试部制造费用总数(两部门均分)→制造中心报表中取各产品耗用工时(制造中心工时为根据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)→生产部送检产品和期末在产品成本分配(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料情况下根据送检数量所占比例分配，直接人工和制造费用按照约当产量分配)→调试部入库产品和期末在产品成本分配(按照入库数量所占比例分配)生产部：送检产品材料成本＝(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本)* 本月送检数量/(期初数量+本月投产数量)送检产品费用成本＝(期初费用成本+本月投产费用成本)* 本月送检数量/本月约当产量
调试部：完工产品成本＝(期初成本+收检成本)*完工数量/(期初+收检数量)（9）存货核算系统——业务核算——产成品成本分配
当月完工产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统。具体操作为：进 篇5：成本会计的岗位职责
成本会计的岗位职责
2009-10-19 12:14 做成本会计要比财务会计难，因为成本会计还要知道生产流程、工艺等。
一、成本会计的岗位职责
成本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供参考）是：
1.在财务部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司成本核算实施细则，在董事会批准后组织执行。
2.主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
3.当公司推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
5.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
6.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
7.完成财务部门经理临时交办的其他任务。
成本会计内容的界定及其完善和发展 来源：中国论文下载中心 [ 07-04-07 11:02:00 ] 作者：未知 编辑：studa20成本会计从十九世纪下半叶产生到今天，是逐步成长完善起来的。在知识经济时代，如何恰当的界定成本会计的内容，现代成本会计的完善和发展应主要体现在哪些方面，笔者在此想谈点个人看法，以就教于同仁。
一、成本会计内容的界定
随着时代的发展，成本会计不断引入新的内容，成本会计的范围越来越广。当今较有代表性的观点认为成本会计包括以下内容：（1）成本预测；（2）成本决策；
（3）成本计划；（4）成本控制；（5）成本核算；（6）成本分析；（7）成本考核。笔者对此有不同看法，主要理由是：
1、仍未摆脱传统计划经济观念的束缚；只注重生产领域的产品成本，而忽视7其它环节和其它方面的成本，其结果是成本信息失真，造成经济决策失误和成本
失控。事实上，随着科学技术的进步和市场竞争的加剧，生产成本在企业总费用中的比重已不断下降，而与产品相关的研究设计、供应、服务、销售等活动引起的成本将不断上升；其数额甚至远远超过生产成本。
2、将成本会计与成本管理混合在一起，不能突出成本会计的中心，达不到成本会计的目的，不能明确各部门职责。成本会计不管是包含于财务会计之中还是成为一门独立的学科，其本质特征是财务会计，成本会计的中心只能是成本核算，更具体地说，成本会计的所要研究的就是向谁提供成本信息、提供哪些成本信息及成本信息的提供方式问题，成本会计的目标即会计主体在特定历史时期与环境中对成本会计工作所追求或希望达到的预期境地或标准始终是利用成本信息资料加强成本管理，提高经济效益。然而由于成本会计内容走入了盲目横向拓展的误区，使成本控制、成本分析这些曾经有效的成本管理方法，因成本信息的失真而失去了其效用，因成本项目的过于简单而使控制缺乏针对性，因而实现不了成本会计为成本管理服务的目标；另外现代成本管理决不是某一部门的工作，而是企业各个部门及全体员工的责任．会计人员不可能承担现行成本会计赋予的成本预决策，成本控制，成本分析等职责。
3、将与成本有关的价值问题全部罗列到成本会计中，造成了成本会计与管理会计、财务管理等学科大量内容的交叉重复，不利于学科建设。成本预测、成本决策、成本控制是管理会计的基本内容，成本计划、成本分析、成本考核也只能是财会人员与其它管理人员共同利用成本信息所开展的工作，将其归入财务管理学科更为合适。
4、未能对成本会计中最本质的“费用”要素及成本会计基础理论、成本计算模式及成本计算方法进行深入研究，使成本会计跟不上时代发展的步伐，未能在实践中发挥出应有的作用。总之，笔者认为现行成本会计在完善发展过程中纵向深入不够，而走入了横向扩充的误区，而泛滥和肤浅是联系在一起的，现行的成本会计教材很能说明这个问题。笔者认为成本会计的内容应该是：（1）成本会计基础理论，这是成本会计的基石；（2）“费用”要素的构成及反映方式和成本计算模式及方法；（3）成本信息报告模式；（4）计算机在成本计算中的应用、完善和发展成本会计也只能从以上几方面入手。
二、成本会计的完善和发展
成本会计的内容指明了成本会计完善和发展的方向，根据现行成本会计的实际情况和现代管理的需要，迫切需要完善和发展成本会计，笔者想就以下几个方面谈点看法。
（一）建立成本会计假定问题
成本会计作为一门独立的学科，应具有完整的理论体系。建立成本会计假定和确定成本会计原则应是发展和完善成本会计的一项重要内容。成本会计应建立以下基本假定作为成本会计工作的前提。
1、成本对象假定。即在成本核算中要根据
谁受益谁承担的原则确定费用的“归宿”，也就是确定成本核算的空间范围。成本对象可以是某种产品、某项经济业务、某个生产环节、某道工序、某个班组、某个车间或某个制造中心。显然成本对象具有层次性。
2、公平分配假定。由于成本对象具有层次性，当成本管理需要的信息资料和费用的“归宿”不一致时，原归集的费用需要在不同层次的成本对象之间转移。如车间照明贵的“归宿”只能是车间，但当需要计算某种产品或某个班组的成本时，原归集的费用就需分配落实到产品和班组头上。公平分配假定就是指这种费用的转移是和其实际受益情况相吻合的。
（二）成本会计一些基本概念的界定问题
准确界定支出、费用、生产费用、成本及成本会计对象等基本概念，是完善和发展成本会计的另一项重要内容。现行成本会计对这些基本概念界定不清，同一概念在不同场合的内涵和外延不同，其相互关系不明确；成本会计对象的表述既不统一、又欠科学。笔者认为：支出应是企业资产的流出，是一个会计主体与外界发生的一种交换关系，它属于收付实现制的概念。支出应具有下列基本特征：（1）支出的发生必然伴随着资产的减少；（2）是会计主体与外部发生一种交换关系；
（3）是可以以货币计量的；（4）其计量是以实际发生为标准的。而费用则是和收入相对应的概念，是企业在生产经营过程中的不同业务环节发生的，为了组织和管理生产、或是为了制造产品、或为了销售产品、或为了获得其它收入而发生的耗费。这种耗费要和收入相配比，以营业收入来抵充。至于成本，马克思认为是商品生产中耗费的物化劳动和活劳动的货币表现，这是成本理论的基础，它揭示了成本在经济学意义上的内涵。然而在知识经济时代，由于生产环节重要性的下降；成本中知识含量的逐步增加，产品的成本结构已发生了重大变化。有研究表明：产品的开发和服务成本在整个成本中的比例已达到45％。因此传统的成本概念难以全面界定和计量更广义的企业资源耗费，也越来越不能满足现代企业管理的需要。笔者认为，在知识经济时代，企业的价值形态远远超出了人、财、物的范畴，成本也不再仅是财、物和人力活化劳动的耗费，成本应定义为：企业为特定目的而发生的资源耗费。它揭示了成本在会计学意义上的内涵。按照这一定义，产品成本应是产品从研究开发到售后服务整个过程所付出的代价。包括上游成本（如研究开发）、中游成本（生产加工）、下游成本（如售后服务），还应包括环境成本、人力资源成本和社会成本等。只有这样才能使成本会计系统的运行过程与经济运行主体的全过程相适应，才能提供准确的成本信息。至于“生产费用”概念是否有存在的必要值得商榷。而成本会计的对象应定位于成本核算，这样既能使各门会计学科的对象涵盖整个会计学科，又避免不同学科的交叉重叠。
（三）关于成本构成要素及成本计算模式和方法问题
成本是由各个“费用”要素构成的，对构成成本的各要素如何反映，对有关“费用”要素的转移分配如何选择一个恰当的标准，应是完善和发展成本会计的又一项重要内容。现行成本会计对“费用”的反映至少有三个方面的问题：首先，不能反映企业产品的全部成本，也不能反映成本的经济内容；其次，生产费用按经济内容分类的含义不明确，现行成本项目也不能真正体现出经济用途。因为“直
接”或“间接”只是人们按成本计算对象，按成本要素汇总各项费用的一项核算技术工作问题；最后，由于制造费用、管理费用、销售费用在成本中的比例不断攀升，且各项目中均包含了不同性质和内容的开支，显然采用任何一个标准去分配制造费用都不可能符合公平分配假定，而将管理费用和销售费用直接计入当期损益也不完全合理。按现行作法必然使成本信息严重失真，从而使企业管理者的管理举措和生产策略带有很大的盲目性。笔者认为，应该结合资用的性质和用途划分类别，减少管理费用、制造费用、销售费用中的内容，增加成本项目。通过重新分类应能一方面提供管理需要的各种成本信息；另一方面要能实现成本会计、管理会计、财务管理对资料的共享。
另外，现行成本会计只介绍制造成本核算模式，从而使产品成本并没有包括实际的资源消耗，而知识、技术、信息等资源的消耗更是传统成本核算的薄弱环节。笔者认为成本会计应在介绍制造成本计算模式的同时，介绍全部成本计算模式和责任成本计算模式；在介绍品种法、分批法、分步法的同时，研究介绍项目成本法、作业成本法，并实现各成本计算方法对基本数据资料的共享，从而能够为企业生产经营全过程的管理提供准确的成本信息资料。当然要达到这一目的，改革现行的成本会计报告系统也就成为必然。这也是完善和发展成本会计的核心内容。
成本会计的工作职责 默认分类 2009-07-24 09:57:42 阅读131 评论0 字号：大中小
一）负责公司的成本核算
1.整理各项费用并进行归集和分配；
2.做记账凭证并登账；
3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
（二）进行公司的成本分析
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；
2.成本分析报告。
（三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧；
2.负责固定资产报废、清理的账务登记；
3.新购入固定资产的入账；
4.年终汇总。
（四）负责总账的一部分
1.试算平衡；
2.款往来核算
1.单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.转交的发票及单据；
3.售应收账款往来业务核算
1.客户应收账款和记录，2.账；
3.核对销售明细及监督汇款。
表的报送工作
1.经理银行存款余额明细；
2.报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；
3.销回款统计。
（八）现金与支票管理
1.支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；
2.转账支票及汇款凭证；
3.和支票转账手续；
4.报手续；
5.汇总总账，进行与明细账的核对。
（五）负责应付账接收原材料入库审核各业务部门登账，记账。
（六）负责国内销核算各国内销售凭发票登记，记定期与销售人员
（七）负责有关报每十天报送给总月底向部门经理月底报外销部外保管单据（支票、填写现金支票、办理汇款、取现办理国际收支申每日对库存现金
进行盘点与结算；
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。
第4篇：餐饮行业成本会计岗位职责
篇1：成本会计岗位职责
xxx餐饮有限公司文件 岗位职责
成本会计岗位职责
篇2：餐饮成本会计
饮成本会计业务 餐饮成本会计业务 成本会计我从三个方面总结:一,日常业务 二,供应商货款 三,成本控制和监督 一,日常业务 1,审单;(1),审核仓库做得出入库单据.注意材料入库的单价,数量,供应商, 库别,单据日期电脑上记载和纸质底单一致,原始入库单上的签名齐全(供应 商,仓库收货人,采购经手人),材料出库单据:应注意部门,商品名称,数 量一致,同时领货人,部门负责人,发货人签字是否齐全,避免某些人员捏造 单据.(2),一天审单完后,查询直拨类商品是否全部出完.如有存量应当找出 原因,一般有两种,一是仓库做单不仔细出错,少出货错出,另外是仓库由于 客观因素还没来得及出库.2,单据处理 及时将审核的单据在会计软件 nc 系统中做账务处理,最后生成凭证.月 末还应核对系统内总账和明细账一致.3,月末报表(1)应付账款分析表应注意账龄的准确和余额是否有借方余额.有借方 余额必须明确是什么原因.(2),毛利分析表:在确保收,成本录入无误的情况下进行分析(如无漏 盘和多盘,借用它店原材料的情况).厨房的毛利影响主要有以下几个方面: 1,入库单价(如国产木瓜上月是 52 元/斤,本月是 46 元/斤)2,所用原材料品名或品牌的更换.(如:粤厨的 80 头辽参都换作用 65 头 辽参)3,原材料的用量.(是否严格按照成本卡的标准,销量收入是否和成本配 比,有无浪费)(如:销售额相近下毛利高的菜式卖得好,影响毛利率上升, 4,销售结构.毛利低的菜式卖得好,反而影响毛利率下降.)二,供应商货款(必须在入库审核无误的条件下)供应商货款 1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记.(应有专门登记供应 商交单据和发票的本子)2,核算时要和电脑账上核对清楚以免多付或少付货款.3,结账时如有扣款要及时通知供应商.4,结账时要仔细核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真 实发票,方能付款.(发票能在网上查询真伪的可在网上再次确认真伪)三,成本控制和监督(除了月末大盘点外)成本控制和监督 1, 酒水的监督:抽盘茅台系列时一定得核对编码,确保酒水安全.一月 1-2 次.2, 仓库的监督:每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符.3, 厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点,除了每天核对燕鲍翅的销 售报表外,还需不定时的抽盘.一个月去抽盘 1-2 次.篇3：成本会计的岗位职责及工作流程
本会计的岗位职责及工作流程
x
餐
成总职责：正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。
1、职务：财务部成本会计
2、报告对象：财务部经理
3、督导联系部门：各部门
4、岗位职责:
4.1、负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点情况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿；
4.2、月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理；
4.3、月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性；
4.4、及时核算每周、每月原材料（包括每日采购的鲜活类食品）成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人；
4.5、及时完成凭证项目的编制工作；
4.6、及时与仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出原因，控制成本。
5、上岗条件:
5.1、二年以上星级酒店财务工作经验；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称；
5.2、虚心好学，有较强的工作责任感；
5.3、遵守职业道德。
工作流程： 一、每日根据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）并进行统计分析：
1、根据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。特别要注意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确。发现问题及时与财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题原因，做出处理意见；
2、核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）服务员开出的酒水销售报表，准确无误后与各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必须一致；
3、根据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，详细记录销售数量、金额，并将数据准确无误地输入电脑，保存在“销售统计日报表”中；
4、查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”；
5、核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入“内部调拨明细”表中。
6、根据各营业点统计的数据，做“每日收入统计表”；
二、月末工作流程：
1、月末时，对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、娱乐室和医务室）；
2、根据盘点数据进行统计，做“×月存货盘点表”。特别要注意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等；
3、统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再根据月末盘点数计算出本月实际销售数量；
计算公式： 本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数
4、根据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料；
5、根据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、维修费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据准确输入电脑，并编制记账凭证；、核对凭证，并打印凭证；
7、及时分出采购部提供的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据；
8、次月初做出成本报表。根据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表。查出成本高、低原因，上报财务经理；
9、完成领导交办的其他事项。篇4：成本会计岗位职责
成本会计岗位职业、岗位职能描述
1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；
2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；
3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。
二、岗位职责
（一）审核材料出库单
1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。
2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。
（二）审核产成品入库单
审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。
（三）审
核销售凭证
依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。
（四）参与产成品、在产品盘存工作
1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。
2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。
（五）核算月度产品成本
1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。
2、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。
（六）清理物品借支
月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。
（七）提交成本管理报告
提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。
三、岗位标准
1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；
2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；
3、准确评审销售合同（含标书）；
4、及时、准确完成制造中心账务处理；
四、相关制度
1、《关于物料报损账务处理的规定》
2、《关于成本核算相关流程的规定》
3、《关于移动电话话费报销的有关规定》、岗位流程与规范
（一）材料出库单审核流程与操作规范
1、材料出库单签收流程与操作规范
（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；
（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。
2、材料出库单审核流程与操作规范
（1）计划内领料材料出库单
a、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；
b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；
c、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。
（2）计划外领料材料出库单
a、计划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。
b、生产报损领料审核规范
1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。
2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。
3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。
4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。
c、外协报损领料审核与账务处理
1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。
2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：
借：应付账款--某外协单位（赔偿金额）
贷：原材料
加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：
ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：
借：制造费用--外协加工费（发票金额/1.17）
应交税金--应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）
制造费用----外协加工（赔偿金额）
贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款--某外协单位（赔偿金额）
ⅱ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：
借：应付账款--某外协单位（请款金额减赔偿金额）制造费用----外协加工（赔偿金额）
贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款--某外协单位
回发票时，再作以下分录：
借：制造费用--外协加工费（发票金额/1.17）
应交税金--应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）
贷：应付账款--某外协单位（发票金额减赔偿金额）审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。
d、换货（记“个人借物”）领料审核规范
1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。
2）质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦“个人借物”，采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。
3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05％进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。
e、研发领料（记“制造费用1”）审核规范
对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。
3、其他出、入库单的审核
（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单
产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。
（2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单
对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。
（二）成本核算工作流程
1、结账日相关部门工作流程
每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作：
（1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）。各相关部门要严格遵守此时点，避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。
（2）成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。
（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。
投产发料表的制作方法为（以2005年7月份为例）：在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件选择”中的“逻辑”项选择“并且”，在“条件”项选择“计划下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择“≥”和“≤”，在“条件值”项相应先后选择“2005-07-01”和“2005-07-31”（在先后录入“2005-07-01”和“2005-07-31”时，别忘了点击“加入条件”）；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。
除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成入库表的制作方法为（以2005年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”前面打“√”号；最后，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表。
（4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。
（5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。
（6）制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。
（7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；
产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；
成本会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。
（8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表）。
（9）为提高成本核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。
（10）质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。
（11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。
（12）
制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。
2、审核制造中心生产报表
生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一致；生产部本月送检与调试部本月收检数量一致；调试部本月入库数与系统产成品入库单一致；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一致。完成时间为次月5日。
3、产成品成本核算流程与操作规范
（1）为保证成本核算的时点一致，进行存货核算前要关闭采购管理和库存管理系统。
（2）以当月最后一天的日期进入存货核算系统--业务核算--正常单据记账
a、记账前确定所有的单据均已审核；
b、选择原材料库和商品库；
c、单据类型：材料出库单；
d、分别在“包含未审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“√”号；
e、分别录入“起始日期”和“截止日期”；
f、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面；
g、先后点击“全选”和“记账”。
（3）存货核算系统--业务核算--结算成本处理（选择与上一步相同的库）
a、选择原材料库和商品库，输入结算日期；
b、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面；、先后点击“全选”和“暂估”。
（4）存货核算系统--业务核算--期末处理
a、选择原材料库和商品库，之后点击“确定”，进入“仓库成本计算表”界面；
b、分别在“01仓库成本计算表”和“03仓库成本计算表”界面点击“确定”。
（5）存货核算系统--账表--汇总表--出库汇总表
a、点击“查询”，在“查询条件选择”的“收发类别”中选择生产计划领料，“项目大类”中选择“成本对象”；“单据日期”输入“当月1日”至“当月30日”。
b、在“汇总依据及排序方式”中分别选择“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和；
c、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
d、点击“确定”，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。
（6）存货核实系统--账表--汇总表--出库汇总表
选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下：
a、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
b、在“查询条件选择”中输入“单据日期”；
c、在“汇总依据及排序方式”中分别点击“仓库编码”、“收发类别编码”。
以上操作完成后，点击“确定”即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录： 借：生产成本--直接材料
制造费用--材料消耗
其他应收款--个人借物
主营业务成本--包装物
贷：原材料
商品（7）对制造费用进行归集和结转。在总账系统先后点击“期末”、“转账生成”，选择“结转制造费用”，并把月份改为结转当月。之后，点击“确定”，并把日期改为当月最后一日，就生成了如下凭证：
借：生产成本--制造费用
贷：制造费用--相关二级科目
（8）根据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本→总账中“直接人工”科目取生产部和调试部工资总数→总账中“制造费用”科目余额取生产部和调试部制造费用总数(两部门均分)→制造中心报表中取各产品耗用工时(制造中心工时为根据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)→生产部送检产品和期末在产品成本分配(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料情况下根据送检数量所占比例分配，直接人工和制造费用按照约当产量分配)→调试部入库产品和期末在产品成本分配(按照入库数量所占比例分配)
生产部：送检产品材料成本＝(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本)* 本月送检数量/(期初数量+本月投产数量)费用成本＝(期初费用成本+本月投产费用成本)完工产品成本＝(期初成本+收检成本)*完工数量/(期初+收检数量)货核算系统--业务核算--产成品成本分配
产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统。具体操作为：进 篇5：成本会计的岗位职责
本会计的岗位职责
10-19 12:14 计要比财务会计难，因为成本会计还要知道生产流程、工艺等。、成本会计的岗位职责
本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供参考）是：
送检产品
* 本月
送检数量/本月约当产量 调试部：
（9）存
当月完工
2009-做成本会
成2.主
动为有关人员对公司重大项目产品等进行成本、预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
4.不
断监督调查各部门执行成本计划情况并就出现问题及时、，上报。5.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和
建议。
7.完
成财务部门经理
临时交办的其他任务。
本会计内容的界定及其完善和发展
来源：中国论文下载中心 [ 07-04-07 11:02:00 ] 作者：未知 编辑：studa20成本会计从十九世纪下半叶产生到今天，是逐步成长完善起来的。在知识经济时代，如何恰当的界定成本会计的内容，现代成本会计的完善和发展应主要体现在哪些方面，笔者在此想谈点个人看法，以就教于同仁。、成本会计内容的界定
着时代的发展，成本会计不断引入新的内容，成本会计的范围越来越广。当今较有代表性的观点认为成本会计包括以下内容：（1）成本预测；（2）成本决策；
（3）成本计划；（4）成本控制；（5）成本核算；（6）成本分析；（7）成本考核。笔者对此有不同看法，主要理由是：、仍未摆脱传统计划经济观念的束缚；只注重生产领域的产品成本，而忽视7其它环节和其它方面的成本，其结果是成本信息失真，造成经济决策失误和成本
控。事实上，随着科学技术的进步和市场竞争的加剧，生产成本在企业总费用中的比重已不断下降，而与产品相关的研究设计、供应、服务、销售等活动引起的成本将不断上升；其数额甚至远远超过生产成本。、将成本会计与成本管理混合在一起，不能突出成本会计的中心，达不到成本会计的目的，不能明确各部门职责。成本会计不管是包含于财务会计之中还是成为一门独立的学科，其本质特征是财务会计，成本会计的中心只能是成本核算，更具体地说，成本会计的所要研究的就是向谁提供成本信息、提供哪些成本信息及成本信息的提供方式问题，成本会计的目标即会计主体在特定历史时期与环境中对成本会计工作所追求或希望达到的预期境地或标准始终是利用成本信息资料加强成本管理，提高经济效益。然而由于成本会计内容走入了盲目横向拓展的误区，使成本控制、成本分析这些曾经有效的成本管理方法，因成本信息的失真而失去了其效用，因成本项目的过于简单而使控制缺乏针对性，因而实现不了成本会计为成本管理服务的目标；另外现代成本管理决不是某一部门的工作，而是企业各个部门及全体员工的责任．会计人员不可能承担现行成本会计赋予的成本预决策，成本控制，成本分析等职责。、将与成本有关的价值问题全部罗列到成本会计中，造成了成本会计与管理会计、财务管理等学科大量内容的交叉重复，不利于学科建设。成本预测、成本决策、成本控制是管理会计的基本内容，成本计划、成本分析、成本考核也只能是财会人员与其它管理人员共同利用成本信息所开展的工作，将其归入财务管理学科更为合适。、未能对成本会计中最本质的“费用”要素及成本会计基础理论、成本计算模式及成本计算方法进行深入研究，使成本会计跟不上时代发展的步伐，未能在实践中发挥出应有的作用。总之，笔者认为现行成本会计在完善发展过程中纵向深入不够，而走入了横向扩充的误区，而泛滥和肤浅是联系在一起的，现行的成本会计教材很能说明这个问题。笔者认为成本会计的内容应该是：（1）成本会计基础理论，这是成本会计的基石；（2）“费用”要素的构成及反映方式和成本计算模式及方法；（3）成本信息报告模式；（4）计算机在成本计算中的应用、完善和发展成本会计也只能从以上几方面入手。、成本会计的完善和发展
本会计的内容指明了成本会计完善和发展的方向，根据现行成本会计的实际情况和现代管理的需要，迫切需要完善和发展成本会计，笔者想就以下几个方面谈点看法。一）建立成本会计假定问题
本会计作为一门独立的学科，应具有完整的理论体系。建立成本会计假定和确定成本会计原则应是发展和完善成本会计的一项重要内容。成本会计应建立以下基本假定作为成本会计工作的前提。1、成本对象假定。即在成本核算中要根据
受益谁承担的原则确定费用的“归宿”，也就是确定成本核算的空间范围。成本对象可以是某种产品、某项经济业务、某个生产环节、某道工序、某个班组、某个车间或某个制造中心。显然成本对象具有层次性。2、公平分配假定。由于成本对象具有层次性，当成本管理需要的信息资料和费用的“归宿”不一致时，原归集的费用需要在不同层次的成本对象之间转移。如车间照明贵的“归宿”只能是车间，但当需要计算某种产品或某个班组的成本时，原归集的费用就需分配落实到产品和班组头上。公平分配假定就是指这种费用的转移是和其实际受益情况相吻合的。二）成本会计一些基本概念的界定问题
确界定支出、费用、生产费用、成本及成本会计对象等基本概念，是完善和发展成本会计的另一
项重要内容。现行成本会计对这些基本概念界定不清，同一概念在不同场合的内涵和外延不同，其相互关系不明确；成本会计对象的表述既不统一、又欠科学。笔者认为：支出应是企业资产的流出，是一个会计主体与外界发生的一种交换关系，它属于收付实现制的概念。支出应具有下列基本特征：（1）支出的发生必然伴随着资产的减少；（2）是会计主体与外部发生一种交换关系；
（3）是可以以货币计量的；（4）其计量是以实际发生为标准的。而费用则是和收入相对应的概念，是企业在生产经营过程中的不同业务环节发生的，为了组织和管理生产、或是为了制造产品、或为了销售产品、或为了获得其它收入而发生的耗费。这种耗费要和收入相配比，以营业收入来抵充。至于成本，马克思认为是商品生产中耗费的物化劳动和活劳动的货币表现，这是成本理论的基础，它揭示了成本在经济学意义上的内涵。然而在知识经济时代，由于生产环节重要性的下降；成本中知识含量的逐步增加，产品的成本结构已发生了重大变化。有研究表明：产品的开发和服务成本在整个成本中的比例已达到45％。因此传统的成本概念难以全面界定和计量更广义的企业资源耗费，也越来越不能满足现代企业管理的需要。笔者认为，在知识经济时代，企业的价值形态远远超出了人、财、物的范畴，成本也不再仅是财、物和人力活化劳动的耗费，成本应定义为：企业为特定目的而发生的资源耗费。它揭示了成本在会计学意义上的内涵。按照这一定义，产品成本应是产品从研究开发到售后服务整个过程所付出的代价。包括上游成本（如研究开发）、中游成本（生产加工）、下游成本（如售后服务），还应包括环境成本、人力资源成本和社会成本等。只有这样才能使成本会计系统的运行过程与经济运行主体的全过程相适应，才能提供准确的成本信息。至于“生产费用”概念是否有存在的必要值得商榷。而成本会计的对象应定位于成本核算，这样既能使各门会计学科的对象涵盖整个会计学科，又避免不同学科的交叉重叠。三）关于成本构成要素及成本计算模式和方法问题
本是由各个“费用”要素构成的，对构成成本的各要素如何反映，对有关“费用”要素的转移分配如何选择一个恰当的标准，应是完善和发展成本会计的又一项重要内容。现行成本会计对“费用”的反映至少有三个方面的问题：首先，不能反映企业产品的全部成本，也不能反映成本的经济内容；其次，生产费用按经济内容分类的含义不明确，现行成本项目也不能真正体现出经济用途。因为“直
”或“间接”只是人们按成本计算对象，按成本要素汇总各项费用的一项核算技术工作问题；最后，由于制造费用、管理费用、销售费用在成本中的比例不断攀升，且各项目中均包含了不同性质和内容的开支，显然采用任何一个标准去分配制造费用都不可能符合公平分配假定，而将管理费用和销售费用直接计入当期损益也不完全合理。按现行作法必然使成本信息严重失真，从而使企业管理者的管理举措和生产策略带有很大的盲目性。笔者认为，应该结合资用的性质和用途划分类别，减少管理费用、制造费用、销售费用中的内容，增加成本项目。通过重新分类应能一方面提供管理需要的各种成本信息；另一方面要能实现成本会计、管理会计、财务管理对资料的共享。外，现行成本会计只介绍制造成本核算模式，从而使产品成本并没有包括实际的资源消耗，而知
识、技术、信息等资源的消耗更是传统成本核算的薄弱环节。笔者认为成本会计应在介绍制造成本计算模式的同时，介绍全部成本计算模式和责任成本计算模式；在介绍品种法、分批法、分步法的同时，研究介绍项目成本法、作业成本法，并实现各成本计算方法对基本数据资料的共享，从而能够为企业生产经营全过程的管理提供准确的成本信息资料。当然要达到这一目的，改革现行的成本会计报告系统也就成为必然。这也是完善和发展成本会计的核心内容。的工作职责 默认分类 2009-07-24 09:57:42 阅读131 评论0 字号：大中小
公司的成本核算
成本会计
一）负责
1.整
理各项费用并进行归集和分配；2.做
记账凭证并登账；3.月
末对费用进行
行公司的成本分析
核算； 4.统
计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进
1.根
据成本构成和历史发生情况以及计
责公司的固定资产账
划指标进行比较； 2.成本分析报告。（三）负
1.负
责每月提取折旧； 2.负
责固定资产报废、清理的账务登记；
责总账的一部分
责应付账款往来核算
4.年
终汇总。（四）负
1.汇
总总账，进行试算平衡；2.与
明细账的核对。（五）负
1.接
收
原材料入库单、销售发票核算审核付款清单和各种应付账款审核各项记录2.审
核各业务部门，、，；
责国内销售应收账款往来业务核算
转交的发票及单据； 3.登
账，记账。（六）负
1.核
算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭
发票登记，记账；
责有关报表的报送工作
3.定
期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负
1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；
2.月
底向部门经理报送本月销售明细应收账款明细和费用分类罚息明细给销售部3.月
底报外、；
销部外销回款统计。（八现金与支票管理 保
管单据（支票支票报销单支票申请单收据等））1.、、财务专用章及现金； 2.填
写现金支票转账支票及汇款凭证3.办
理汇款取现和支票转账手续4.办
理、；、；
国际收支申报手续； 5.每日对库存现金进行盘点与结算6.开
立还款收据交款收据及客户回款
；、收据； 7.初
步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。8.
第5篇：成本会计岗位职责(化工公司)
1.按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。2.主动会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算，编制项目成本计划,提供有关的成本资料。3.当公司推行全面成本核算管理和内部银行核算制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。5.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。6.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、査询、更新工作。7.完成财务部部长临时交办的其他任务。第6篇：餐饮公司岗位职责
餐饮公司岗位职责-12备注: 1、职能:事物、机构本身具有的功能或应起的作用.职责:职务上应尽的责任;职务和责任
2、职能强调能力上能做什么，而职责强调应该做什么。两者有明显区别.营业部负责日常经营，负责客人的接待、安排、收费、服务等工作。营销部负责推广酒楼品牌、知名度，扩大酒楼影响等。餐饮业各岗位描述 1、总经理:酒楼一切经营管理活动，人事任免，财务预算，审核，收支控制。2、楼面经理:负责餐饮部的全面管理，厨房和楼面的沟通、连恰、协调，与总厨共同开发客人喜爱的出品。
3、行政总厨:负责厨房全面管理，成本控制、保证毛利率额度、人员管理、制定菜单、研制新式出品。
3.1、中厨总管:协助厨师长管理好分档的出品管理 3.1.1、厨部厨师 烹饪厨部所出出品 3.2、烧腊厨师 制作烧腊所出出品 3.3、点心厨师 制作点心出品
4、楼面经理:负责楼面人力、物品管理，负责和重要客人的沟通，及时反馈客人投诉信息。4.1、楼面主管:协助楼面经理全面管理楼面事宜。
4.1.1、楼面部长:协助楼面主管管理楼面及本班次和本区域的管理控制。4.1.2、迎宾员(咨客):接受预定、分配房间、按程序领客。
4.1.3、楼面服务员:餐前、餐间、餐后服务，家私、布草、餐具整理，环境卫生。4.2、传菜(地喱)部长 :熟悉所有菜品的酱料和所跟器皿;控制出菜合理节奏。4.3、传菜员:服从传菜部部长，准确迅速地完成传菜任务。
5、营业经理:做好公关营销工作，负责接待预订工作季节停订餐电话，能生动的运用营养保健，传统典故及时尚食法进行促销、点菜。
6、财务(出纳):资金管理，制作报表
6.1、采购、库管:根据厨部头沾的当日申购单进行物料采购、仓库管理，仓库盘点，厨房、吧台的物料进货控制和监督
7、人力资源经理:全面负责酒楼人力资源的开发和利用，制定并实施有关人事调配、工资福利、劳动保险、奖惩处罚、教育培训、质量督导等方面的方针政策。
【岗位描述】
酒楼一切经营管理活动，人事任免，财务预算，审核，收支控制。【岗位职责】
一、实行董事会领导下的总经理负责制 1、确定酒楼总的经营方向和管理目标。2、制定长远计划和中短期计划
3、根据市场和国家规定制定房价和毛利率，使酒楼价格在市场上具有竞争力。4、检查应收帐款，审查每天的财务报表，检查应付款项。
二、制定酒楼管理、服务、操作规范。
三、确立组织机构，根据酒楼经营管理实际设置部门，任免部门经理以上管理人员。1、对管理人员进行督导和考察，不断提高管理人员的素质和业务水平。2、协调各部门关系，使各部门保持良好的合作。3、主持部门经理参加的每周例会，广泛听取意见，商讨酒楼业各，努力做到任务明确，使工
作建立在制度化、程序化的基础上。
4、经常与总监、部门经理研究如何改进经营管理，扩大酒楼知名度、美誉度。四、检查各部工作，每天安排时间巡视检查各部门和公共场所。1、检查管理人员在岗工作情况。
2、检查员工对客服务标准。3、检查公共扬所秩序
4、检查酒楼内、外的环境、绿化、卫生状况。5、检查酒楼设施标准是否合理，美观。6、检查酒楼各部门的经营运作情况服务水平 7、检查餐食质量、厨艺水平。8、不定时突查
五、加强安全管理，制定严格的保安制度和消防制度使每位管理人员和员工都予以重视，长抓不懈。
六、妥善处理公共关系，树立全员公关意识。七、审阅文件，处理投诉。
八、视员工以身作则，选贤任能，关心员工生活和福利。九、指导培训，亲自授课。3(行政总厨 报告上级:总经理
督导下级:中厨总管、味部主管、点心主管【岗位描述】
全面负责厨房的组织、指挥和运转管理工作，设计和生产安全卫生、富有特色的菜点产品来吸引客源，并进行食品成本控制，为酒楼创造最佳的社会效益和经济效益。【岗位职责】
1、负责厨房生产的管理、计划和组织工作，根据生产要求安排工作班次，搞好厨房员工的培训、成绩评估、激励和奖励工作;2、熟悉各种原材料名称、产地、特点、价格、起成率、淡旺季。检查验收购进的货源的鲜活、质量、数量是否符合要求，并负责原材料的保管。
3、负责制定菜单、开发新菜品、确定菜肴价格;制定标准菜谱，进行食品生产质量控制。4、根据对客人人数的统计和预测，作好厨房生产计划工作。
5、现场指挥开餐时的厨房生产工作，保证菜品的质量、份额、出菜速度符合标准，协调各班组厨房的生产，协调餐厅和厨房的工作。
6、负责提出厨房所需原料和用具的请购和请领要求。
7、负责厨房中的烹调和成本控制工作，杜绝厨房中餐饮成本的泄漏点。8、负责厨房的清洁卫生和安全的管理工作。
9、负责厨房中烹调和加工设备的管理，检查设备的保养和维修状况。10、做好年终、月终所有设备用品的盘点工作。
11、抓好食品卫生和员工个人卫生的管理工作，保障食品卫生符合标准。3.1中厨总管 报告上级:行政总厨
督导下级:中厨主管、味部主管、点心主管 【岗位职责】 1、负责厨房的日常工作和全面技术的指导，食品质量检查和监督，并负责指挥出品现场;2、严格按照出菜的程序上菜，对每一个出品进行目测或试味，合符标准的食品才出售，对不合符标准的食品作技术处理或重做;3、控制食品成本，合理使用各种原材料;4、检查验收计划进入的一切货源;5、认真做好各项出品记录，建立客人投诉档案;6、经常与楼面保持密切的联系，听取宾客的意见，不断改进工作，满足客人的需求;7、严格执行卫生管理制度，注意设备的维修保养及安全、防火工作。
3.1.1海鲜档 报告上级:中厨总管督导下级:无 【岗位职责】
1、营业前负责对当天需用的原材料进行清洁、摆放，做好开餐前的准备工作。2、随时按客人所点的海鲜物品，准确的送到厨房。
3、每天清洗鱼缸，冰鲜台，做到周围干爽无异味，水质清澈明亮。4、每天检查鱼缸设备是否正常运行，发现问题及时沟通。5、加强安全、卫生防范意识，规范操作，避免发生人为灾害。3.1.2鲍鱼档 报告上级:中厨总管 督导下级:无 【岗位职责】
1、负责发制各种高档干货(鲍鱼、鱼翅、燕窝„„)，并要保管好。2、负责好上汤、高汤、鲍汁等高档汤水的熬制并吊好味。3、烹制好平时所需的炖汤及每日例汤，以及平时原料加工、蒸、炖、扣等各项工作。
3.1.3刺身档 报告上级:中厨总管 督导下级:无 【岗位职责】
1、熟悉日本刺身原料的加工和精加工操作，有日常的日本理料基础。2、了解有关食品原料的知识及食品卫生、消毒知识。
4、餐前准备好一切准备工作，对蒸、鲍鱼、鱼翅、燕窝等高档菜要认真仔细的烹制。5、本岗的用具要小心使用，卫生清洁工作要做好。
3.1.4中厨主管 报告上级:中厨主管
督导下级: 炒锅、砧板、上什、打荷、煲仔、水台 【岗位职责】
1、服从上级领导的工作安排，传达并保证其指令的实施、执行，向其汇报工作，对工作负责，协助抓好厨房具体细节管理工作，确保各项指标任务的落实与完成。2、负责组织厨师队伍，管理好炒锅、砧板、上什、打荷、煲仔、水台各部门，合理安排工作，调配人员。
3、控制厨房制作菜品质量及烹饪时间，厨房进货量和原料质量，粗加工情况，保证出成本，8、对原料的边脚料的处理，不得随意浪费。9、对菜品抓配应做到准，原料新鲜的条件。10、对主、副料及配料应统一，协助菜肴的出品。11、留意冲水原料，不要浪费水源。3.1.4.3上什 报告上级:中厨主管 督导下级:无 【岗位职责】
1、负责蒸上汤和掌握蒸、煲、靠、炖、扣全面的技术操作;2、严查设备的运转情况，水电油的供给是否充足，严防蒸箱内无水，保证蒸箱的使用功能，并达到安全卫生标准要求。
3.1.4.4打荷 报告上级:中厨主管 督导下级:无 【岗位职责】
1、掌握各种菜式的装载器皿，和上粉、炸、滚、煨、焖、靠、飞水的加工;2、负责将供应菜式的各种用料按要求准备齐全，并按先后顺序送砧板厨师制作，负责厨房出品的煮、扣、炖、发等工作。3、与砧板厨师配全，负责厨房每日所需货物的统计、申购、验收等到工作。4、负责厨房出品统计、勾茨、配色、摆样等外观形象设计，使菜肴能够达到美观，诱人的程度，并掌握上菜的时间和菜肴出品时的温度(特别是冷天)。
5、与传菜部保持良好的关系，做到出菜及时准确，检查餐前装饰菜盘，并将宴会所用的菜盘全部准备妥当。如与宴会不符，及时通知砧板调整。
6、严格执行卫生工作制度，做好场地清洁工作。
7、灵活、认真留意菜品可能出现的苍蝇、头发、小虫、钢丝球等各类问题。8、认真、仔细的爱护每个用品、特别是瓷盘管理，轻拿轻放，分类等处理。9、随时节约水、电、煤气
3.1.4.5煲仔 报告上级:中厨主管 督导下级:无 【岗位职责】1、按照点菜情况及时完成煲仔出品，保证食品质量与安全;2、积极参加公司的培训与活动，努力提升自身专业技能;3、遵守安全操作规程，正确使用操作工具，合理使用原材料，节约水、电、煤气等 配合中厨主管工作，服从主管安排。
3.1.4.6水台 报告上级:中厨主管 督导下级:无 【岗位职责】
1、要掌握海、陆、空各种动物的宰杀加工，能识别各种动物的肥、瘦、老、嫩、雌、雄，以及生猛、垂死的处理;2、懂得饲养本岗位的牲口，以及能掌握斩、起、剪、拆、洗的操作技术;3、掌握各种牲口的成本及存货、盘存控制;4、掌握初步的精细刀工，要协助砧板工作，保持冷藏库的清洁;4、正确使用本岗的各种加工设备，并要负责其清洁和保养，要搞好水台清洁工作。5、有空余时间，帮助做尾砧工作。
3.2烧腊主管 报告上级:行政总厨 督导下级:烧腊员 【岗位职责】
1、向行政总厨汇报每日工作情况，传达上级各项指令，组织下属认真落实，带领下属进行有效的安全生产。
2、严格监督菜品的烹制过程，合理用料，控制原料成本保证食品的质量。3、检查工作及卫生情况，了解用餐人次督促下属做好餐前原料的充分准备工作。4、检查开餐结束后原料消耗情况，及时申购补充,确保下餐的销售需要。5、组织下属参加培训考核，总结各类食品的操作经验，共同研究创新菜肴品种。6、熟知餐饮业卫生法规，通晓本部门安全、卫生等制度。
3.2.1烧腊员 报告上级:烧腊主管 督导下级:无 【岗位描述】
1、主要负责烧烤卤菜的成品生产，同时也承担卤水和各类酱汁的熬制。2、根据用餐人次做好餐前食品原料和器皿的准备工作，严格遵守操作过程，控制原料成品，保证菜品质量。3、负责各类肉禽原料的腌制和初加工的工作并妥善保管。
4、保持砧板、刀具等用具的消毒和冰柜、烤炉及明档区域的清洁卫生。3.3点心主管 报告上级:行政总厨 督导下级:点心员 【岗位职责】
1.全面管理点心部，向厨师长汇报每日的工作情况，认真落实上级的各项指令。2.检查原料质量和环境卫生，督促下属做好餐前准备工作，严格监督各类糕点的烹制过程，控制成本保证出品质量。
3.检查开餐后的原料消耗，及时申购给予补充，确保下一餐的销售需要。4.组织下属参加食品培训，总结各类糕点的操作经验，共同研究,创新品种。
点心部岗位职责: 3.3.1点心熟笼 报告上级:点心主管 督导下级:无 【岗位职责】
1、负责蒸各种包点、花卷、饺类、糕品、各种半制品;2、指挥推销、保证点心及时供应;3、早茶市供应的蒸制品种，糯米鸡的包制;3.3.2点心煲粥 报告上级:点心主管 督导下级:无 【岗位职责】 1、负责灼车的汤、饺类的准备，备好粥品，备好需用的皮蛋、瘦肉、咸菜;2、煲糖水，各种大小蒸笼的清洗、煮沸工作。
3.3.3点心煎炸 报告上级:点心主管 督导下级:无【岗位职责】
1、负责以煎炸的方法将点心加温煮熟。
2、主要有炸薄饼，咸水角、芋角、虾多士、软枣等;3、灼车用的菜应做成半成品;4、炒熟熟笼岗烧卖用的拌菜，肠粉用的拌菜;5、炸腐皮、榄仁、马仔胚、薄脆、大地鱼等，炒办馅需用的半熟芝麻，各种熟咸馅的煮制
3.3.4点心办馅 报告上级:点心主管 督导下级:无 【岗位职责】
1、负责切配、拌制各种生、熟馅、切好鲜鱿，按规格要求做好各种馅料、保管好各种肉类，干湿原材料，冬菇的浸发切料，大地鱼剥肉、煮面捞芡、蟹黄、蒸蛋条、焖牛杂牛
4(楼面经理 报告上级:总经理
监督下级:楼面主管、传菜主管 岗位职责: 1、对总经理负责，负责大厅，房间的管理工作。2、负责对本部门工作的策划，员工的培训。3、处理本部门的日常工作，处理客人投诉。4、掌握宴会、及散餐的服务规程设计布置与安排。5、熟悉各楼面供应品种。
6、了解各类酒楼的风俗习惯，口味特点，特别是重要的客人，熟客的习惯特点，以便有针对
性的对客人服务。4.1楼面主管 报告上级:总经理 监督下级:楼面部长 【岗位职责】
1、执行上级的各项指示，上传下达，准时当班。
2、协助楼面经理搞好日常工作，做好厅面与厨房工作的配合沟通。3、负责检查餐前餐厅的各项摆设、用品、设施及服务员的仪容仪表。4、清楚明了当市的沽清情况，可供菜品、酒水、特别推介，订餐动态，服务人员到岗情况，314了解每日供应菜式，与传菜员密切配合。
4、尽量帮助客人解决就餐过程中的各类问题，必要时净客人问题和投诉反映给班长，寻求解决办法。
5、当班结束后，与下一班做好交接工作和收尾工作。6、迅速补充餐具和台面用品，保证开餐后的整洁和卫生。4.1.4咨客 报告上级:楼面领班 监督下级:楼面服务员 【岗位描述】
礼仪迎送服务，主动、热情地引领客人，给予顾客一种亲切的感觉。【岗位职责】
1、cla=清晰、准确、自然、微笑地使用日常的礼貌用语“您好，欢迎光临”。2、按标准接听电话，尽量为顾客解决一切服务需求。
3、营业时间内，在餐厅门口主动欢迎客人，并引领客人到合适的位置。4、接预订宴会，使用礼貌的语言、温和的语调，并做好登记，包括:公司名称、人数，宴会时间，标准，安排位置等。然后通知主管人员、按预订做好准备工作。5、尽可能记住常住客姓名、习惯、喜爱，使客人有宾至如归之感。6、店的服务设施和项目，以便解答客人询问。
7、保管、检查、更新、派送菜牌、酒水牌、报纸。8、保管客人遗留物品，拾到贵重物品应马上交收银台。
9、客人用餐结束后，欢送客人，欢迎客人再次光临，并送至餐厅大门口。10、当班结束后，与下一班做好交接工作和营业人数记录、菜谱、日记等。
4.1.5清洁 报告上级:楼面部长 监督下级:无 【岗位职责】
1、负责餐厅的清洁卫生工作，听从指挥。
2、为就餐者提供良好的就餐环境，每天做到餐桌摆放整齐，桌面干净无油渍，地面干净无油垢杂物，窗台明亮，水池干净，垃圾桶及时清理。3、环境卫生区要随时清扫，每日做到地面无尘土、无纸屑、无烟头、无塑料袋，更不能有剩饭垃圾杂物。
4、做好清洁卫生工具(墩布、垃圾桶、扫帚、洗盆)保管使用管理工作。5、要认真完成餐厅内各死角的油渍污垢清洗工作，楼梯扶手要每天用抹布擦洗，经常保持干净。
4.2传菜部长 报告上级:楼面经理 督导下级:传菜班长 【岗位描述】
职责概述:完成楼面与后厨的联络，督导传菜员迅速准确完成传菜工作。【岗位职责】
1、开餐前，向传菜部员工布置当餐的传菜任务，备好各种酱料、小菜及各种刀、叉、卡式炉等用具，并负责本部门所需物料的领存。
2、传菜过程中，督促传菜员准确快捷地跟配酱料并检查菜品质量，控制好上菜速度，对单出菜并划单。
3、督导下属并带头做好开餐前的准备和收市后的清理工作。4、落实重要客人及有特殊要求客人的注意事项。
5、负责楼面与厨房之间的联络沟通，掌握好当市菜品供应情况，临时沽清菜品要及时知会营业部。
6、收市时，回收各种用具并做好安全、卫生检查。
7、负责传菜部员工的班次安排、营业中人员调度，并对下属员工进行培训及绩效评估，向上级提出奖罚晋升建议。
8、完成上司交办的其它工作。4.2.1传菜班长 报告上级:传菜主管 督导下级:传菜员 【岗位职责】
1、协助传菜部长监督传菜部的服务。
2、与厨师相互配合，并监督菜肴准确送至餐桌。3、精通食品知识及其准备工作。4、确保厨房有充足的替补用具。5、确保备茶区域干净、整洁。6、保证充足的茶与毛巾。
7、确保酒楼所有用具处于干净、良好状态。8、确保开餐前有充足的调味品和酱油。9、确保结束工作按程序进行。10、确保及执行每日盘点。
11、确保本人及传菜部的仪表及制服符合标准。12、完成上司交办的其它工作。4.2.2传菜员 报告上级:传菜班长 督导下级:无 【岗位概述】
服从传菜部部长，准确迅速地完成传菜任务。【岗位职责】 1、听从班长布置的开餐任务，以及重要客人和宴会的传菜注意事项。2、按照本岗工作程序与标准做好开餐前的准备工作。
3、通知餐厅领班当日行政总厨推荐菜和不能供应的菜。4、根据订单和传菜领班的布置，将菜准确无误传递到餐厅内，向服务员报出菜名及台号。
5、做好厨房和餐厅内的沟通工作。
6、传菜过程中检查菜的质量、温度及份量。
7、用餐结束后，关闭热水器、毛巾箱电源，将剩余的饭送回厨房，收回托盘，做好收尾工
作，与下一班做好交接工作。5(营业经理 报告上级:总经理 督导下级:美食顾问 【岗位描述】
做好公关营销工作，负责接待预订工作季节停订餐电话，能生动的运用营养保健，传统典故
及时尚食法进行促销、点菜。【岗位职责】
1、完成酒楼的经营指标，督促推销食品及饮料。
2、每日开餐前的班前会工作，安排各项工作任务及员工岗位。3、营业时间内，全面控制服务员的服务工作，对特殊和重要的客人及宴会给予特殊关照。
4、做好培训工作，确保员工的业务素质良好。5、与行政总厨及其它部门进行沟通合作。6、解决客人投诉，处理客人提出的各种问题。7、确保用具和餐具的质量及使用，适当给予补充。
8、每日检查餐厅各项设备的工作情况，如出现问题，及时通知电工予以解决。9、每日停止营业后，全面检查酒楼情况，并填写营业报告。
10、做好每日工作报告或总结，记录当天工作情况定时交总经理审核。5.1美食顾问 报告上级:营业经理 督导下级:无 【岗位职责】
1、了解公司的经营方针及本酒楼的市场定位，熟记本店所供应菜点、酒水内容及特点，准确生动地向客人推销菜式。
2、掌握厨房、海鲜池、楼面的运作流程及落单程序。
3、每市开市前了解当市的订餐情况及菜品供应情况，熟记沽清、急推及特别介绍菜式，做好推销的准备工作。
4、建立客户档案，熟记常客的消费档次、习惯、特别要求及其喜庆日期，适时联系、走访客户，拓展客源。
5、学会琢磨客人的心理，利用公关技巧及语言艺术，根据不同客人点好每张菜单。6、了解公司及下属各店的各项服务设施，以便随时解答客人的咨询。
7、点完菜后，要主动协助楼面搞好服务工作，及时跟进自己所点菜单的上菜速度及菜品质量。征询客人意见并作好登记，及时向经理反映。
8、积极参加专业技能培训，努力提高业务水平。9、完成上司交办的其它工作。6(营销经理 报告上级:总经理
督导下级:营销主管、宴席顾问 【岗位职责】
1、制订市场推销计划，确保经营预算和目标和实现，制订宴会部各项规章制度并督导实施。2、制定宴会服务标准和工作程序，并确保这些服务程序和标准的实施。3、负责大型宴会的洽谈、设计组织与安排工和，并参与大型活动的接待服务工作。4、了解客情，根据客情编排员工班次和休息日，负责对员工的考勤工作。5、负责与相关部门的工作协调，处理各种突发事件。
6、与行政总厨保持良好的合作关系，及时将客人对菜肴的建议和意见转告行政总厨，供行政
9207、负责酒楼税金的计算、申报和解缴工作。8、督促下级工作，随时进行抽查。9、制定本部门的工作目标和实施计划。
10、完成由总经理根据酒楼发展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责。
7.2采购主管 报告上级:财务经理
督导下级:采购员、采购司机、电工 【岗位职责】
1、负责采购部的一切日常工作，确保各项采购供应任务的完成。2、认真监督检查各采购员的采购进度、质量及价格的控制。
3、调查研究酒店各部门物资需求及消耗情况，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况。4、熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、单价、用途及产地，检查购进物资是否符合质量要求。
5、与供应商建立良好的协作关系，订立供货合同，确保以最合理的价格购到最好的物资。6、主持采购会议，及时解决存在的问题，协调内外关系。
7、有计划培训所属员工，组织学习业务知识，不断提高业务技能。8、努力降低采购成本，扩大采购渠道，完善采购制度。8、经常检查本部门有关经济、海关、检疫、卫生等法律法规的执行情况，发现问题及时处理。尊守酒楼有关财务规定。
10、完成财务经理交办的其它工作。7.1.1会计 报告上级:财务主管 督导下级:无 【岗位职责】
1、负责编制酒楼会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类帐簿。2、按月编制会计报表(资产负债表、损益表等)，并进行分析汇总，报酒楼领导备案决策。3、编制资金、供销成本费用、管理费用预算，控制成本预算，制定、分析进销预算，处理其他有关预算的事项。
4、建立内部核算体制，协助财务主管制定内部核算办法与标准，记录内部核算资料，分析内部核算结果，处理其他有关内部核算的事项。
5、负责监督酒楼财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收(付)款凭证、应收(付)票据，做到帐款、票据数目清楚。
22324计划。
2、组织、制定劳动定员(岗位固定人数)编制方案，综合平衡劳动定额和劳动力的管理。3、组织、制定劳动工资管理办法和分配方案。4、组织、制定招聘、调配、考核、晋升、奖惩、培训等人事管理规章，并监督、落实实施情况。
5、合理调整人员培训规划，审核年度培训方案，加强酒楼人力资源的预测和统筹管理。6、负责建立员工工作档案，充分调动员工的积极性和例行性。
7、负责解决员工有关劳动人事方面的问题和投诉
8、检查、监督《员工手册》及酒楼有关服务质量管理规章的执行情况，全面了解酒楼服务质量状况，提出各部门的质量管理要求
8.1保安队长
报告上级:人力资源经理 督导下级:保安员 【岗位职责】
1、对人力资源经理负责，负责保安部的全面工作。
2、根据本部门工作需要和员工专业技术状况，有权调动他们的工作。3、对酒楼治安，安全保卫工作负有重要责任。
4、对使用上述各种设备设施的各部门员工负有指导及监督其正确使用的责任。5、对酒楼治安保卫，消防等不够严密和完善的方面，有权向人力资源经理建议，使其逐
步严密，完善。
6、熟悉和掌握酒楼内部治安情况，了解和掌握社会治安情况及其对酒楼的影响，对治安
工作要有敏感性，积极主动地做好治安保安工作，防患于未燃。7、善于策划酒楼的安全保卫工作，在危急情况下能够沉着冷静，关于指挥，使危急事件
能够得到迅速妥善的处理。8、对部属的素质，工作态度，业务能力，负有培训提高的责任，负责对酒楼员工进行治
安宣传教育。
9、完成人力资源经理交办的其它事宜。8.1.1保安员 报告上级:保安队长 督导下级:无 【岗位职责】
1、树立高度的责任感和事业心，忠于职守，尽职尽责，争做优秀员工。2、认真学习酒楼的各项制度和部门规定，严于律已，克已奉公，认真学习法律知识，加
强法纪观念，遵纪守法。
3、按时上下班，不迟到，不早退，不擅离岗位，不办私事，不得利用工作之便进行违法
犯罪活动。
4、上班着装整齐，仪容端庄，精神饱满，文明执勤，严禁打人骂人，侵犯他人人身权利，不做有损酒楼形象的行为，处事机智迅速果断，按章办事。5、敢与一切不良行为作斗争，发现违法犯罪人员积极奋勇擒拿。6、上下班交接手续要清楚明了。
7、积极主动维护酒楼治安秩序，做好防盗、防火、防抢、防治安灾豁事故工作。8、负责安排顾客车辆的停放位置，调度车辆进出的次序，以免造成堵塞。
7287.(1)打开当前试题目录下文件excel-6.xls;,2,计算出“净资产收益率”～净资产收益率=净利润?净资产总额, ,3,“净资产收益率”行以保留三位小数的百分数形式表现,如:32.310%， ,4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-6.xls?在净资产收益率下的一个单元格～输入“=净利润,在该行的单元格～假如说是B3,/净资产总额”～回车,完成一个单元格后～可以利用填充柄完成其他的单元格的操作～或者重复上面的顺序,?选中净资产收益率列下的数据单元格～点右键～点设臵单元格格式～点数字～单百分比～将小数位数设为3位～确定?保存文件?本题完成8.(1)打开当前试题目录下文件excel-7.xls;,2,分别利用函数计算出“总成绩”、“平均成绩”, ,3,平均成绩设臵带两位小数格式,例如:78.00， ,4,同名存盘。
打开当前试题目录下的excel-7.xls文件?在总成绩对应的单元格内～点插入～点函数～在对话框中选择求和函数“SUM”～在对话中Number1内点右侧的按钮～将出现另外一个对话框～在文件中选择需要求和的单元格～然后点该对话框的右侧按钮～点确定,如果有多个总成绩项～完成一个总成绩求和后～利用填充柄完成其他的总成绩求和～或者重复上面的顺序,?在平均成绩对应的单元格内～点插入～点函数～选择算术平均值函数AVERAGE～出现对话框后～采用求和时的相同方法～完成操作?选中平均成绩对应的单元格～点右键～点设臵单元格～点数字～点数值～设小数位为2～确定?保存文件?本题完成9.(1)打开当前试题目录下文件excel-16.xls;,2,计算出“全套优惠价”～公式为:全套优惠价裸机价+入网费-送话费, ,3,所有数字都以单元格格式中货币类的“,”货币符号、小数点后1位小数表现,如:,1,450.00， ,4,同名存盘。打开当前试题目录下文件excel-16.xls?在全套优惠价对应的单元格～输入“=全套优惠价裸机价,在该行的单元格～假如说是B3,+入网费,同上,-送话费”～回车,如果有多个全套优惠价项～可以利用填充柄完成～也可以重复上面的顺序,?选中所有的数字单元格～点右键～点设臵单元格格式～点数字～点货币～选择货币符号为“,”～设小数位为2位～确定?保存文件?本题完成10.(1)打开当前试题目录下文件excel-71.xls;,2,利用函数计算奖金项的值～公式是“满工作量为40～满工作量的奖金为800元～工作量不足的奖金为600元”，3,利用公式计算实发工资项的值～公式是“实发工资为基本工资加奖金～再减去住房基金和保险费”，4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-71.xls?选中奖金项下的一个单元格～点插入～点函数～点IF函数～在对话框中～第一个条件格式内输入“该行工作量项下的单元格,比如是E3,>=40,即E3>=40,”～在true内输入800～在false内输入600～确定,其余行可以采用填充柄完成～或重复上述的顺序,?选择实发工资项下的一个单元格～输入“=基本工资,在该行的单元格名,+奖金,同上,-住房基金,同上,-保险费,同上,”～确认,回车，其余单元格采用填充柄完成～或重复上述顺序,?保存文件?本题完成11.If函数的应用:根据教师工作表教师职称确定其职务津贴 练习Excel2003P140:Excel2003电子表格的编辑操作2.排序
3.(1)打开当前试题目录下文件excel-24.xls;,2,在B4单元格内键入数字“45637”, ,3,表格所有数字格式为带1位小数格式,如:23456.0， ,4,将Sheet1的所有内容复制到工作表Sheet2的相应单元格内～并以“电器”为关键字～对四个季度所有数据递减排序, ,5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-24.xls?点B4单元格～输入“45637”?选中表格内的所有数字格式～点右键～点设臵单元格格式～点数字～设小数位为1～确定?全选SHEET1,即当前的文件,～点复制～点开SHEET2～点当前页面的左上角的单元格～点粘贴?点“电器”单元格～点表格～点排序～主要关键字下选择电器～点降序～确定?保存文件?本题完成4.(1)打开当前试题目录下文件excel-29.xls;,2,根据工作表中数据～在B4单元格内键入数据“2580”，3,表格数字数据设臵为“0,000.0”的格式, ,4,以“1997年”为关键字～对不同规格所有相应数据进行递减排序, ,5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-29.xls?点B4单元格～输入“2580”?选中表格内的所有数字格式～点右键～点设臵单元格格式～点数值～设小数位为1～点使用千分分隔符为有效～确定?点“1997年”单元格～点表格～点排序～主要关键字下选择1997～点降序～确定?保存文件?本题完成5.(1)打开当前试题目录下文件excel-33.xls;,2,根据工作表中数据～在E4单元格内键入数据“商务出版社”, ,3,将SHEET1所有内容复制到工作表SHEET2的相应位臵～并以“单价”为关键字～递减排序, ,4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-33.xls?点E4单元格～输入“商务出版社”?全选SHEET1,即当前的文件,～点复制～点开SHEET2～点当前页面的左上角的单元格～点粘贴?点“单价”单元格～点表格～点排序～主要关键字下选择单价～点降序～确定?保存文件?本题完成6.(1)打开当前试题目录下文件excel-23.xls;,2,根据工作表中数据～在A4单元格内键入数据“李四”, ,3,“总成绩”列数据都设臵为带一位小数格式, ,4,将所有内容复制到SHEET2工作表中相应单元格～并以“总成绩”为关键字递增排序, ,5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-23.xls?点A4单元格～输入“李四”?选中总成绩列的全部数据～点右键～点设臵单元格格式～点数字～点数值～设小数位为1位～确定?全选SHEET1,即当前的文件,～点复制～点开SHEET2～点当前页面的左上角的单元格～点粘贴?点“总成绩”单元格～点表格～点排序～主要关键字下选择总成绩～点升序～确定?保存文件?本题完成7.(1)打开当前试题目录下文件excel-36.xls;,2,根据工作表中数据～在A4单元格内键入数据“狮子座”, ,3,A4单元格数据格式与该列其它相应数据格式保持一致, ,4,将SHEET1的所有内容复制到SHEET2中～并以“赤纬,度,”为关键字～
1323334移动或复制工作表～在“下列工作表之前”项下选择SHEET3～选择建立副本～确定?右键点击“财务指标,2,”～点重命名～将名称改为“指标2”～确认,回车,?右键点工作表名“SHEET2”～点工作表标签颜色～点红色～点确定?点开工作表“SHEET3”～点视图～点显示比例～设比例为“125%”,在自定义内输入,～确定?保存文件?本题完成23.(1)打开当前试题目录下文件excel-61.xls;,2,对“彩色图表”复制新工作表“复制图表”～移至最后, ,3,设臵新表“复制图表”的显示比例为50%, ,4,把表“彩色图表”的A3:E7范围内的底色设为无, ,5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-61.xls?点“彩色图表”工作表名～点右键～点移动或复制工作表～在“下列工作表之前”项下选择移到最后～选择建立副本～确定?右键点击“彩色图表,2,”～点重命名～将名称改为“复制图表”～确认,回车,～点视图～点显示比例～设比例为50%～确定?点开“彩色图表”工作表～选择A3:E7单元格～点右键～点设臵单元格格式～点图案～设颜色为无～确定?保存文件?本题完成24.(1)打开当前试题目录下文件excel-66.xls;,2,将“2001年”和“2002年”工作表隐藏, ,3,将“2002年,2,”工作表标签改为“2003年”, ,4,设臵工作表“SHEET3”的显示比例为125%,
第7篇：餐饮公司岗位职责
酒楼
岗位职责说明书
第一城渔村架构图 总经理行政总厨楼面经理营业经理营销经理财务经理人力资源经理中厨总管味部主管点心主管楼面主管传菜部长美食顾问宴席顾问营销主管财务主管采购主管人资专员行政专员保安中刺海鲍厨鲜鱼身主档档档管会出仓收计纳库银采司电购机工炒砧上打煲水锅板什荷仔台
目录
餐饮业各岗位描述1．董事长… 5 3．行政总厨 7 3.1.1海鲜档 8 3.1.3刺身档9 3.1.4.2砧板……3.1.4.3上什…3.1.4.4打荷…3.1.4.5煲仔…3.1.4.6水台…3.2烧腊主管11 3.3点心主管 13 4.1楼面主管……4.1.1楼面部长…… 14
4.1.2楼面班长… 14 4.1.3楼面服务员4.1.4咨客4.2传菜部长……4.2.1传菜班长…4.2.2传菜员……5．营业经理6.1宴会顾问……6.2营销主管……7．财务经理7.1.2出纳7.1.4收银主管…7.1.4.1收银员7.2.1采购员…7.2.2电工……8．人力资源经理…8.1保安队长……8.1.1保安员…
26备注：
1、职能：事物、机构本身具有的功能或应起的作用.职责：职务上应尽的责任;职务和责任
2、职能强调能力上能做什么，而职责强调应该做什么。两者有明显区别.营业部负责日常经营，负责客人的接待、安排、收费、服务等工作。营销部负责推广酒楼品牌、知名度，扩大酒楼影响等。
餐饮业各岗位描述
1、总经理：酒楼一切经营管理活动，人事任免，财务预算，审核，收支控制。
2、楼面经理：负责餐饮部的全面管理，厨房和楼面的沟通、连恰、协调，与总厨共同开发客人喜爱的出品。
3、行政总厨：负责厨房全面管理，成本控制、保证毛利率额度、人员管理、制定菜单、研制新式出品。
3.1、中厨总管：协助厨师长管理好分档的出品管理
3.1.1、厨部厨师 烹饪厨部所出出品
3.2、烧腊厨师 制作烧腊所出出品
3.3、点心厨师 制作点心出品
4、楼面经理：负责楼面人力、物品管理，负责和重要客人的沟通，及时反馈客人投诉信息。4.1、楼面主管：协助楼面经理全面管理楼面事宜。
4.1.1、楼面部长：协助楼面主管管理楼面及本班次和本区域的管理控制。4.1.2、迎宾员（咨客）：接受预定、分配房间、按程序领客。
4.1.3、楼面服务员：餐前、餐间、餐后服务，家私、布草、餐具整理，环境卫生。4.2、传菜（地喱）部长 ：熟悉所有菜品的酱料和所跟器皿；控制出菜合理节奏。4.3、传菜员：服从传菜部部长，准确迅速地完成传菜任务。
5、营业经理：做好公关营销工作，负责接待预订工作季节停订餐电话，能生动的运用营养保健，传统典故及时尚食法进行促销、点菜。6、财务（出纳）：资金管理，制作报表
6.1、采购、库管：根据厨部头沾的当日申购单进行物料采购、仓库管理，仓库盘点，厨房、吧台的物料进货控制和监督
7、人力资源经理：全面负责酒楼人力资源的开发和利用，制定并实施有关人事调配、工资福利、劳动保险、奖惩处罚、教育培训、质量督导等方面的方针政策。
1．董事长 报告上级：无 督导下级：总经理 【岗位职责】
1、贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规，制定企业总体发展规划和发展战略，决策企业经营方向和经营策略。
2、每月召开董事会议总结上月情况，主持董事会工作，向董事会报告工作和财务情况，同股东会议决策重大事项，执行董事会议一切决议。3、审批财务报告，严把一切财务收支审批双签手续。4、代表单位签署有关重要文件。5、任免总经理以上高层管理人员。6、有权检查下设机构各项工作。【岗位职能】
1、主持股东大会和召集、主持董事会会议；
2、召集和主持公司管理委员会议，组织讨论和决定公司的发展规划、经营方针、年度计划有及日常经营工作中的重大事项；
3、检查董事会决议的实施情况，并向董事会提出报告；
4、提名公司总经理和其他高层管理人员的聘用、决定报酬、待遇以及解聘，并报董事会批准和备案；
5、审查总经理提出的各项发展计划及执行结果；
6、定期审阅公司的财务报表和其他重要报表，全盘控制全公司系统的财务状况；
7、签署批准公司招聘的各级管理人员和专业技术人员；
8、签署对外重要经济合同、上报印发的各种重要报表、文件、资料；
9、处理其他由董事会授权的重大事项。
10、检查董事会决议的实施情况，并向董事会报告；
11、签署公司股票、公司债券；
12、由董事会授权董事长在董事会闭幕期间行使董事会的部分职权；
13、提议召开临时董事会；
14、除章程规定须由股东大会和董事会决定的事项外，董事长对公司重大业务和行政事项有权做出决定。
2．总经理 报告上级：董事长
督导下级：行政总厨、楼面经理、营业经理、营销经理、财务经理、人力资源经理 【岗位描述】
酒楼一切经营管理活动，人事任免，财务预算，审核，收支控制。【岗位职责】 一、实行董事会领导下的总经理负责制
1、确定酒楼总的经营方向和管理目标。2、制定长远计划和中短期计划
3、根据市场和国家规定制定房价和毛利率，使酒楼价格在市场上具有竞争力。4、检查应收帐款，审查每天的财务报表，检查应付款项。二、三、制定酒楼管理、服务、操作规范。
确立组织机构，根据酒楼经营管理实际设置部门，任免部门经理以上管理人员。
1、对管理人员进行督导和考察，不断提高管理人员的素质和业务水平。2、协调各部门关系，使各部门保持良好的合作。
3、主持部门经理参加的每周例会，广泛听取意见，商讨酒楼业各，努力做到任务明确，使工作建立在制度化、程序化的基础上。
4、经常与总监、部门经理研究如何改进经营管理，扩大酒楼知名度、美誉度。四、检查各部工作，每天安排时间巡视检查各部门和公共场所。
1、检查管理人员在岗工作情况。2、检查员工对客服务标准。3、检查公共扬所秩序
4、检查酒楼内、外的环境、绿化、卫生状况。5、检查酒楼设施标准是否合理，美观。6、检查酒楼各部门的经营运作情况服务水平 7、检查餐食质量、厨艺水平。8、不定时突查 五、六、七、八、九、3．行政总厨 报告上级：总经理
督导下级：中厨总管、味部主管、点心主管 加强安全管理，制定严格的保安制度和消防制度使每位管理人员和员工都予以重视，妥善处理公共关系，树立全员公关意识。审阅文件，处理投诉。
视员工以身作则，选贤任能，关心员工生活和福利。指导培训，亲自授课。长抓不懈。【岗位描述】
全面负责厨房的组织、指挥和运转管理工作，设计和生产安全卫生、富有特色的菜点产品来吸引客源，并进行食品成本控制，为酒楼创造最佳的社会效益和经济效益。【岗位职责】
1、负责厨房生产的管理、计划和组织工作，根据生产要求安排工作班次，搞好厨房员工的培训、成绩评估、激励和奖励工作；
2、熟悉各种原材料名称、产地、特点、价格、起成率、淡旺季。检查验收购进的货源的鲜活、质量、数量是否符合要求，并负责原材料的保管。
3、负责制定菜单、开发新菜品、确定菜肴价格；制定标准菜谱，进行食品生产质量控制。4、根据对客人人数的统计和预测，作好厨房生产计划工作。
5、现场指挥开餐时的厨房生产工作，保证菜品的质量、份额、出菜速度符合标准，协调各班组厨房的生产，协调餐厅和厨房的工作。
6、负责提出厨房所需原料和用具的请购和请领要求。
7、负责厨房中的烹调和成本控制工作，杜绝厨房中餐饮成本的泄漏点。8、负责厨房的清洁卫生和安全的管理工作。
9、负责厨房中烹调和加工设备的管理，检查设备的保养和维修状况。10、做好年终、月终所有设备用品的盘点工作。
11、抓好食品卫生和员工个人卫生的管理工作，保障食品卫生符合标准。
3.1中厨总管 报告上级：行政总厨
督导下级：中厨主管、味部主管、点心主管 【岗位职责】
1、负责厨房的日常工作和全面技术的指导，食品质量检查和监督，并负责指挥出品现场； 2、严格按照出菜的程序上菜，对每一个出品进行目测或试味，合符标准的食品才出售，对不合符标准的食品作技术处理或重做； 3、控制食品成本，合理使用各种原材料； 4、检查验收计划进入的一切货源；
5、认真做好各项出品记录，建立客人投诉档案；
6、经常与楼面保持密切的联系，听取宾客的意见，不断改进工作，满足客人的需求； 7、严格执行卫生管理制度，注意设备的维修保养及安全、防火工作。
3.1.1海鲜档 报告上级：中厨总管 督导下级：无 【岗位职责】
1、营业前负责对当天需用的原材料进行清洁、摆放，做好开餐前的准备工作。2、随时按客人所点的海鲜物品，准确的送到厨房。
3、每天清洗鱼缸，冰鲜台，做到周围干爽无异味，水质清澈明亮。4、每天检查鱼缸设备是否正常运行，发现问题及时沟通。5、加强安全、卫生防范意识，规范操作，避免发生人为灾害。
3.1.2鲍鱼档 报告上级：中厨总管 督导下级：无 【岗位职责】
1、负责发制各种高档干货（鲍鱼、鱼翅、燕窝……），并要保管好。2、负责好上汤、高汤、鲍汁等高档汤水的熬制并吊好味。
3、烹制好平时所需的炖汤及每日例汤，以及平时原料加工、蒸、炖、扣等各项工作。
3.1.3刺身档 报告上级：中厨总管 督导下级：无 【岗位职责】
1、熟悉日本刺身原料的加工和精加工操作，有日常的日本理料基础。2、了解有关食品原料的知识及食品卫生、消毒知识。
4、餐前准备好一切准备工作，对蒸、鲍鱼、鱼翅、燕窝等高档菜要认真仔细的烹制。5、本岗的用具要小心使用，卫生清洁工作要做好。
3.1.4中厨主管 报告上级：中厨主管
督导下级： 炒锅、砧板、上什、打荷、煲仔、水台 【岗位职责】
1、服从上级领导的工作安排，传达并保证其指令的实施、执行，向其汇报工作，对工作负责，协助抓好厨房具体细节管理工作，确保各项指标任务的落实与完成。
2、负责组织厨师队伍，管理好炒锅、砧板、上什、打荷、煲仔、水台各部门，合理安排工作，调配人员。
3、控制厨房制作菜品质量及烹饪时间，厨房进货量和原料质量，粗加工情况，保证出成本，减少浪费。
4、根据接待任务，统筹安排厨房生产流程各工序和直协调和各管理环节的工作，保证按时按质制作和供应食品。
中厨岗位职责： 3.1.4.1炒锅 报告上级：中厨主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、在中厨主管的领导下，严格按照菜式规定，烹制各种菜肴，保证出品质量。2、掌握各种菜式的烹制特点和技术要求，抓好各种菜式的质量，使之色、香、味俱佳。3、熟悉原料、配料、调料的使用，掌握煎、炸、煲、焖等烹饪技能及制作，了解香、松、软、肥、浓及酸、甜、苦、辣、咸、鲜等特点及性能。
4、做好燃料、调料、用具的准备工作，保持所有用具的清洁卫生。
5、在中厨主管的协调安排下，合理分工，完成各大小宴会筵席的起菜，完成日常的散台零台的排菜。
6、接到点菜单后10分钟内，要出第一个菜，接单30分钟之内走完所有菜。7、做好帮上教下，互相协助的工作，提高厨师房的工作效率。8、严格执行卫生工作制度，保证出品卫生质量管理。9、完成上级交办的各项任务。
10、每个菜肴保证试味，试味、再试味的原则。
3.1.4.2砧板 报告上级：中厨主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、服从中厨主管及头砧的安排，完成砧板岗位的各项出品工作。2、负责日常切配工作及高级宴会，酒会的切配。3、负责厨房各种原材料的保管和使用。
4、按照各种菜式的份量标准及搭配要求处理日常工作。5、掌握凉菜的拼切造型，能快速的制作出多种熟食。6、负责验收各种蔬菜及食品原料的质量。
7、每日做好餐准备，随时整理冰箱，及时对一些时间较久的原料上报给中厨主管，以便推出。8、对原料的边脚料的处理，不得随意浪费。9、对菜品抓配应做到准，原料新鲜的条件。10、对主、副料及配料应统一，协助菜肴的出品。11、留意冲水原料，不要浪费水源。
3.1.4.3上什 报告上级：中厨主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、负责蒸上汤和掌握蒸、煲、靠、炖、扣全面的技术操作；
2、严查设备的运转情况，水电油的供给是否充足，严防蒸箱内无水，保证蒸箱的使用功能，并达到安全卫生标准要求。
3.1.4.4打荷 报告上级：中厨主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、掌握各种菜式的装载器皿，和上粉、炸、滚、煨、焖、靠、飞水的加工；
2、负责将供应菜式的各种用料按要求准备齐全，并按先后顺序送砧板厨师制作，负责厨房出品的煮、扣、炖、发等工作。
3、与砧板厨师配全，负责厨房每日所需货物的统计、申购、验收等到工作。
4、负责厨房出品统计、勾茨、配色、摆样等外观形象设计，使菜肴能够达到美观，诱人的程度，并掌握上菜的时间和菜肴出品时的温度（特别是冷天）。
5、与传菜部保持良好的关系，做到出菜及时准确，检查餐前装饰菜盘，并将宴会所用的菜盘全部准备妥当。如与宴会不符，及时通知砧板调整。6、严格执行卫生工作制度，做好场地清洁工作。
7、灵活、认真留意菜品可能出现的苍蝇、头发、小虫、钢丝球等各类问题。8、认真、仔细的爱护每个用品、特别是瓷盘管理，轻拿轻放，分类等处理。9、随时节约水、电、煤气
3.1.4.5煲仔 报告上级：中厨主管 督导下级：无 【岗位职责】 1、按照点菜情况及时完成煲仔出品，保证食品质量与安全； 2、积极参加公司的培训与活动，努力提升自身专业技能；
3、遵守安全操作规程，正确使用操作工具，合理使用原材料，节约水、电、煤气等 配合中厨主管工作，服从主管安排。
3.1.4.6水台 报告上级：中厨主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、要掌握海、陆、空各种动物的宰杀加工，能识别各种动物的肥、瘦、老、嫩、雌、雄，以及生猛、垂死的处理；
2、懂得饲养本岗位的牲口，以及能掌握斩、起、剪、拆、洗的操作技术； 3、掌握各种牲口的成本及存货、盘存控制；
4、掌握初步的精细刀工，要协助砧板工作，保持冷藏库的清洁；
4、正确使用本岗的各种加工设备，并要负责其清洁和保养，要搞好水台清洁工作。5、有空余时间，帮助做尾砧工作。
3.2烧腊主管 报告上级：行政总厨 督导下级：烧腊员 【岗位职责】
1、向行政总厨汇报每日工作情况，传达上级各项指令，组织下属认真落实，带领下属进行有效的安全生产。
2、严格监督菜品的烹制过程，合理用料，控制原料成本保证食品的质量。3、检查工作及卫生情况，了解用餐人次督促下属做好餐前原料的充分准备工作。4、检查开餐结束后原料消耗情况，及时申购补充,确保下餐的销售需要。5、组织下属参加培训考核，总结各类食品的操作经验，共同研究创新菜肴品种。6、熟知餐饮业卫生法规，通晓本部门安全、卫生等制度。
3.2.1烧腊员 报告上级：烧腊主管 督导下级：无 【岗位描述】
1、主要负责烧烤卤菜的成品生产，同时也承担卤水和各类酱汁的熬制。2、根据用餐人次做好餐前食品原料和器皿的准备工作，严格遵守操作过程，控制原料成品，保证菜品质量。
3、负责各类肉禽原料的腌制和初加工的工作并妥善保管。
4、保持砧板、刀具等用具的消毒和冰柜、烤炉及明档区域的清洁卫生。
3.3点心主管 报告上级：行政总厨 督导下级：点心员 【岗位职责】
1.全面管理点心部，向厨师长汇报每日的工作情况，认真落实上级的各项指令。
2.检查原料质量和环境卫生，督促下属做好餐前准备工作，严格监督各类糕点的烹制过程，控制成本保证出品质量。
3.检查开餐后的原料消耗，及时申购给予补充，确保下一餐的销售需要。4.组织下属参加食品培训，总结各类糕点的操作经验，共同研究,创新品种。
点心部岗位职责： 3.3.1点心熟笼 报告上级：点心主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、负责蒸各种包点、花卷、饺类、糕品、各种半制品； 2、指挥推销、保证点心及时供应； 3、早茶市供应的蒸制品种，糯米鸡的包制；
3.3.2点心煲粥 报告上级：点心主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、负责灼车的汤、饺类的准备，备好粥品，备好需用的皮蛋、瘦肉、咸菜； 2、煲糖水，各种大小蒸笼的清洗、煮沸工作。
3.3.3点心煎炸 报告上级：点心主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、负责以煎炸的方法将点心加温煮熟。
2、主要有炸薄饼，咸水角、芋角、虾多士、软枣等； 3、灼车用的菜应做成半成品；
4、炒熟熟笼岗烧卖用的拌菜，肠粉用的拌菜；
5、炸腐皮、榄仁、马仔胚、薄脆、大地鱼等，炒办馅需用的半熟芝麻，各种熟咸馅的煮制
3.3.4点心办馅 报告上级：点心主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、负责切配、拌制各种生、熟馅、切好鲜鱿，按规格要求做好各种馅料、保管好各种肉类，干湿原材料，冬菇的浸发切料，大地鱼剥肉、煮面捞芡、蟹黄、蒸蛋条、焖牛杂牛
4．楼面经理 报告上级：总经理
监督下级：楼面主管、传菜主管 岗位职责：
1、对总经理负责，负责大厅，房间的管理工作。2、负责对本部门工作的策划，员工的培训。3、处理本部门的日常工作，处理客人投诉。4、掌握宴会、及散餐的服务规程设计布置与安排。5、熟悉各楼面供应品种。
6、了解各类酒楼的风俗习惯，口味特点，特别是重要的客人，熟客的习惯特点，以便有针对性的对客人服务。
4.1楼面主管 报告上级：总经理 监督下级：楼面部长 【岗位职责】
1、执行上级的各项指示，上传下达，准时当班。
2、协助楼面经理搞好日常工作，做好厅面与厨房工作的配合沟通。3、负责检查餐前餐厅的各项摆设、用品、设施及服务员的仪容仪表。
4、清楚明了当市的沽清情况，可供菜品、酒水、特别推介，订餐动态，服务人员到岗情况，气候，特别日子等与经营有关的信息，并作出妥善安排。
5、在开餐时间里参与服务工作，并在现场督导本区域员工为客人提供高效率的服务，确保各岗位按规程规范操作。
6、控制所属区域的客人用餐情况，主动和客人沟通，及时解决出现的问题，较好地处理客人的投诉，建立良好的顾客关系。
7、做好餐厅的安全防火、食品卫生工作。负责本辖区设备的维护、保养、清洁。
8、安排属下员工工作任务，灵活调配人员，发挥带头作用并及时补位，保证各项服务质量。9、配合楼面经理做好员工的培训工作。10、完成上司交办的其它工作。
4.1.1楼面部长
报告上级：楼面主管 监督下级：楼面领班 【岗位描述】
做好经理、主管的助手，负责本班组的服务管理工作，带领服务员按照服务规范的要求向宾客提供热情周到、高效的服务。【岗位职责】
1、发挥一线管理人员的带头作用，对自己严格要求，对上级分配的任务要保质、保量、按时完成。对下属热情帮助，耐心辅导，搞好现场培训，并带领属下员工严格按操作规范进行接待服务。
2、熟悉菜牌、酒水牌的内容及每天供应的品种（包括特别推介、沽清等）。
3、掌握客人的就餐情况，做好补位服务，尽量记住客人姓名及特殊要求或习惯，与宾客建立良好关系。
4、及时纠正不规范的服务，现场处理客人投诉，不能解决的问题及时向上级报告，并不断积累经验。
5、抓好员工纪律、服务态度，了解员工思想动态及业务技术水平。6、落实每市卫生工作计划，保持餐厅整洁。
7、开餐前，检查好自己区域的餐前准备工作（包括环境卫生、摆台、餐具准备、灯光、空调、热水器、毛巾箱等），收市后检查餐柜内餐具备放情况。
8、每市营业结束前，当班部长检查好窗、门、电灯开关、空调开关，音响等情况，做好安全和节电工作。
4.1.2楼面班长 报告上级：楼面领班 监督下级：楼面服务员 【岗位职责】
1、对楼面部长负责，执行主管的部长指令，并向其汇报工作。
2、享有班长之规定的职权，负责现场管理和督导所属区域员工工作，以身作则带领员工按酒楼服务工作规范和质量要求，做好本区域清洁卫生及接待服务工作。
3、现场检查、督导礼节礼貌、仪表仪容、考勤考纪、卫生等工作质量及开餐的准备工作。做好记录并作出奖惩决定上报主管。
4、熟练掌握散台、包房及宴会服务程序及操作规范，在餐中随时协助服务员完成工作并对及时发现的问题予以纠正和指导。
5、熟练掌握酒楼服务项目及餐厅出品的详细情况，带领本区员工做好酒水菜肴等酒楼产品的推销工作，并协助处理疑难问题。
6、负责相区域物料用品的领用，发放和耗损、报帐工作，定期检查和清点本区域内各种设备、财产、物品，保证完好无损。
7、协助主管开好班前例会和营业碰头会，合理分配员工工作，定区、定人、定岗、定责，吃苦耐劳，关心员工思想和生活状况，做好带头作用树立良好榜样。8、执行落实班前会制度：
（1）传达上级工作指令及质量要求，总结服务工作中的不足及违纪现象，表扬先进，纠正不足，并上报奖惩决定。
（2）检查仪容仪表，考勤纪律。（3）预订通报，菜肴培训及工作安排。
（4）上传下达，协调部门班组及员工之间的配合团结。
9、接受并协助主管的培训工作，带领员工不断提高业务技能综合素质。
10、布草的送洗要及时到位，接受发、放、保管要数数相符。完成上级交办的其他工作。
4.1.3楼面服务员 报告上级：楼面领班 监督下级：楼面服务员 【岗位职责】
1、开餐前做好全面的卫生工作，认真做好自己所负责区域的卫生工作，保证提供优雅干净的卫生环境。
2、服从班长安排，按照工作程序与标准做好各项开餐准备工作：按标准换台布、摆台；清洁餐厅桌椅和转盘。准备开餐用餐：托盘、冰桶、冰桶架、保温瓶、烟缸、食品及饮品订单、酱油壶及准备酒车和开餐所需的一切餐具。
3、开餐后，按服务程序及标准为客人提供优质服务：点菜、上菜、酒水服务、结帐。准确了解每日供应菜式，与传菜员密切配合。
4、尽量帮助客人解决就餐过程中的各类问题，必要时净客人问题和投诉反映给班长，寻求解决办法。
5、当班结束后，与下一班做好交接工作和收尾工作。6、迅速补充餐具和台面用品，保证开餐后的整洁和卫生。
4.1.4咨客
报告上级：楼面领班 监督下级：楼面服务员 【岗位描述】
礼仪迎送服务，主动、热情地引领客人，给予顾客一种亲切的感觉。【岗位职责】
1、cla=清晰、准确、自然、微笑地使用日常的礼貌用语“您好，欢迎光临”。2、按标准接听电话，尽量为顾客解决一切服务需求。
3、营业时间内，在餐厅门口主动欢迎客人，并引领客人到合适的位置。
4、接预订宴会，使用礼貌的语言、温和的语调，并做好登记，包括：公司名称、人数，宴会时间，标准，安排位置等。然后通知主管人员、按预订做好准备工作。5、尽可能记住常住客姓名、习惯、喜爱，使客人有宾至如归之感。6、店的服务设施和项目，以便解答客人询问。7、保管、检查、更新、派送菜牌、酒水牌、报纸。8、保管客人遗留物品，拾到贵重物品应马上交收银台。
9、客人用餐结束后，欢送客人，欢迎客人再次光临，并送至餐厅大门口。10、当班结束后，与下一班做好交接工作和营业人数记录、菜谱、日记等。
4.1.5清洁
报告上级：楼面部长 监督下级：无 【岗位职责】
1、负责餐厅的清洁卫生工作，听从指挥。
2、为就餐者提供良好的就餐环境，每天做到餐桌摆放整齐，桌面干净无油渍，地面干净无油垢杂物，窗台明亮，水池干净，垃圾桶及时清理。
3、环境卫生区要随时清扫，每日做到地面无尘土、无纸屑、无烟头、无塑料袋，更不能有剩饭垃圾杂物。
4、做好清洁卫生工具（墩布、垃圾桶、扫帚、洗盆）保管使用管理工作。5、要认真完成餐厅内各死角的油渍污垢清洗工作，楼梯扶手要每天用抹布擦洗，经常保持干净。
4.2传菜部长 报告上级：楼面经理 督导下级：传菜班长 【岗位描述】
职责概述：完成楼面与后厨的联络，督导传菜员迅速准确完成传菜工作。【岗位职责】
1、开餐前，向传菜部员工布置当餐的传菜任务，备好各种酱料、小菜及各种刀、叉、卡式炉等用具，并负责本部门所需物料的领存。
2、传菜过程中，督促传菜员准确快捷地跟配酱料并检查菜品质量，控制好上菜速度，对单出菜并划单。
3、督导下属并带头做好开餐前的准备和收市后的清理工作。4、落实重要客人及有特殊要求客人的注意事项。
5、负责楼面与厨房之间的联络沟通，掌握好当市菜品供应情况，临时沽清菜品要及时知会营业部。
6、收市时，回收各种用具并做好安全、卫生检查。
7、负责传菜部员工的班次安排、营业中人员调度，并对下属员工进行培训及绩效评估，向上级提出奖罚晋升建议。8、完成上司交办的其它工作。
4.2.1传菜班长 报告上级：传菜主管 督导下级：传菜员 【岗位职责】
1、协助传菜部长监督传菜部的服务。
2、与厨师相互配合，并监督菜肴准确送至餐桌。3、精通食品知识及其准备工作。4、确保厨房有充足的替补用具。5、确保备茶区域干净、整洁。6、保证充足的茶与毛巾。
7、确保酒楼所有用具处于干净、良好状态。8、确保开餐前有充足的调味品和酱油。9、确保结束工作按程序进行。10、确保及执行每日盘点。
11、确保本人及传菜部的仪表及制服符合标准。12、完成上司交办的其它工作。
4.2.2传菜员 报告上级：传菜班长 督导下级：无 【岗位概述】
服从传菜部部长，准确迅速地完成传菜任务。【岗位职责】
1、听从班长布置的开餐任务，以及重要客人和宴会的传菜注意事项。2、按照本岗工作程序与标准做好开餐前的准备工作。3、通知餐厅领班当日行政总厨推荐菜和不能供应的菜。
4、根据订单和传菜领班的布置，将菜准确无误传递到餐厅内，向服务员报出菜名及台号。5、做好厨房和餐厅内的沟通工作。6、传菜过程中检查菜的质量、温度及份量。
7、用餐结束后，关闭热水器、毛巾箱电源，将剩余的饭送回厨房，收回托盘，做好收尾工作，与下一班做好交接工作。
5．营业经理 报告上级：总经理 督导下级：美食顾问 【岗位描述】
做好公关营销工作，负责接待预订工作季节停订餐电话，能生动的运用营养保健，传统典故及时尚食法进行促销、点菜。【岗位职责】
1、完成酒楼的经营指标，督促推销食品及饮料。
2、每日开餐前的班前会工作，安排各项工作任务及员工岗位。
3、营业时间内，全面控制服务员的服务工作，对特殊和重要的客人及宴会给予特殊关照。4、做好培训工作，确保员工的业务素质良好。5、与行政总厨及其它部门进行沟通合作。6、解决客人投诉，处理客人提出的各种问题。7、确保用具和餐具的质量及使用，适当给予补充。
8、每日检查餐厅各项设备的工作情况，如出现问题，及时通知电工予以解决。9、每日停止营业后，全面检查酒楼情况，并填写营业报告。
10、做好每日工作报告或总结，记录当天工作情况定时交总经理审核。
5.1美食顾问 报告上级：营业经理 督导下级：无 【岗位职责】
1、了解公司的经营方针及本酒楼的市场定位，熟记本店所供应菜点、酒水内容及特点，准确生动地向客人推销菜式。
2、掌握厨房、海鲜池、楼面的运作流程及落单程序。
3、每市开市前了解当市的订餐情况及菜品供应情况，熟记沽清、急推及特别介绍菜式，做好推销的准备工作。
4、建立客户档案，熟记常客的消费档次、习惯、特别要求及其喜庆日期，适时联系、走访客户，拓展客源。
5、学会琢磨客人的心理，利用公关技巧及语言艺术，根据不同客人点好每张菜单。6、了解公司及下属各店的各项服务设施，以便随时解答客人的咨询。
7、点完菜后，要主动协助楼面搞好服务工作，及时跟进自己所点菜单的上菜速度及菜品质量。征询客人意见并作好登记，及时向经理反映。8、积极参加专业技能培训，努力提高业务水平。9、完成上司交办的其它工作。
6．营销经理 报告上级：总经理
督导下级：营销主管、宴席顾问 【岗位职责】
1、制订市场推销计划，确保经营预算和目标和实现，制订宴会部各项规章制度并督导实施。2、制定宴会服务标准和工作程序，并确保这些服务程序和标准的实施。
3、负责大型宴会的洽谈、设计组织与安排工和，并参与大型活动的接待服务工作。4、了解客情，根据客情编排员工班次和休息日，负责对员工的考勤工作。5、负责与相关部门的工作协调，处理各种突发事件。
6、与行政总厨保持良好的合作关系，及时将客人对菜肴的建议和意见转告行政总厨，供行政总厨在研究制定菜单时作为参考。
7、控制宴会厅的经营情况，在宴会期间，负责对整个餐厅的督导，巡查工作。8、检查结账过程，督促下属正确为客人结帐。
9、督导员工正确使用宴会厅的各项设备和用品，做好清洁保养工作，控制餐具损耗。10、签署宴会厅各种用品领用、补充、损耗报告单和设备维修单。
11、负责制订员工培训计划，督导员工培训，确保服务员有良好的专业知识、技巧及良好的工作态度。
12、出席楼面部召开的会议，主持宴会厅内部会议，分析宴会业务情况，积极开展各种宴会促销活动。
13、督导员工遵守饭店的各项规章制度。负责对员工工作表现进行定期评估和奖惩。14、完成上级布置的其他各项工作。
6.1宴会顾问 报告上级：营销经理 督导下级：无 【岗位职责】
1、协助经理制定宴会服务标准与程序，督促下属履行岗位职责，确保优质服务。2、根据客请，负责本部门员工的工作安排和调配。
3、负责实施宴会厅员工的业务培训计划，负责下属员工的考核和评估工作。
4、妥善处理对客服务中发生的各类问题和客人的投诉，主支征求客人意见，及时向经理反馈有关信息。
5、督导服务员正确使用宴会厅的各项设备和用品，做好清洁卫生保养工作，控制餐具损耗，并及时补充所缺物品。
6、督导员工遵守饭店各项规章制度及安全条例，确保就餐环境清洁、美观舒适。7、完成经理交办的其他工作。
6.2营销主管 报告上级：营销经理 督导下级：无 【岗位职责】
1、熟悉本市各大商社、公司尤其是大型企业，并定期登门拜访；
2、建立客户档案，并以电话、传真、函件等形式与他们保持联系；
3、销售记录，定期向销售部经理报告拜访客户情况；
4、不断开发新的客户市场，扩大客户网络； 5、协调好与各相关部门的关系；
6、安排好客户预订的餐饮等活动事宜；
7、协助财务追收客户的欠款；
8、收集客户意见，做销售例会发言准备；
9、要掌握客户的信息变化并找出变化的原因所在。
7．财务经理 报告上级：总经理
督导下级：财务主管、采购主管 【岗位职责】
1、对总经理负责，总管酒楼会计、报表、预算工作。
2、制定酒楼利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。
3、建立健全酒楼内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。4、组织酒楼有关部门开展经济活动分析，组织编制酒楼财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、审查和批示各部门日营业报表和工作报告。6、有权向总经理建议任免所管部门的管理人员。
7、根据本部门的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。8、参加总经理召开的部门经理例会。9、办理总经理交代的其他事物。
7.1财务主管 报告上级：财务经理
督导下级：会计、出纳、仓库、收银 【岗位职责】
1、科学合理的制定规章制度及工作流程。
2、负责制订会计核算方法及成本核算方法。
3、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合酒楼规定。
4、监控酒楼成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。
5、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，督促各责任会计填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项的收付，财物的收发、使用，资产资金增减进行核算。
6、督促会计正确计算收入、费用、成本，负责编制酒楼月度、年度会计报表及附注说明。
7、负责酒楼税金的计算、申报和解缴工作。
8、督促下级工作，随时进行抽查。
9、制定本部门的工作目标和实施计划。
10、完成由总经理根据酒楼发展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责。
7.2采购主管 报告上级：财务经理
督导下级：采购员、采购司机、电工 【岗位职责】
1、负责采购部的一切日常工作，确保各项采购供应任务的完成。2、认真监督检查各采购员的采购进度、质量及价格的控制。
3、调查研究酒店各部门物资需求及消耗情况，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况。4、熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、单价、用途及产地，检查购进物资是否符合质量要求。
5、与供应商建立良好的协作关系，订立供货合同，确保以最合理的价格购到最好的物资。6、主持采购会议，及时解决存在的问题，协调内外关系。7、有计划培训所属员工，组织学习业务知识，不断提高业务技能。8、努力降低采购成本，扩大采购渠道，完善采购制度。
8、经常检查本部门有关经济、海关、检疫、卫生等法律法规的执行情况，发现问题及时处理。尊守酒楼有关财务规定。
10、完成财务经理交办的其它工作。
7.1.1会计
报告上级：财务主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、负责编制酒楼会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类帐簿。2、按月编制会计报表（资产负债表、损益表等），并进行分析汇总，报酒楼领导备案决策。3、编制资金、供销成本费用、管理费用预算，控制成本预算，制定、分析进销预算，处理其他有关预算的事项。
4、建立内部核算体制，协助财务主管制定内部核算办法与标准，记录内部核算资料，分析内部核算结果，处理其他有关内部核算的事项。
5、负责监督酒楼财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据数目清楚。6、及时处理酒楼领导交办的其他事项。
7.1.2出纳
报告上级：财务主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、将每日收到的营业现金及支票和收款员收回的挂帐款及时存入银行，不得“坐支”，不得以“白条”抵库，更不许挪用现金。
2、根据每日收入资料编制营业款收入日报表，以便核数稽核营业款是否正确。3、准备充足的零钱，以备收银兑换。4、对手续齐全的费用报销单给予报销。
5、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。6、编制现金、银行存款收付日报表，送财务经理审阅。7、月末做好与银行对账工作，填写银行余额调节表交上级主管。8、配合做好资金盘点工作，月底做好资金对账，做到账实相符。9、到银行拿取信用卡入帐单交会计入账。10、完成上级交办的其它工作。
7.1.3仓管
报告上级：财务主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、负责货物收验工作。
2、收货后据发票进行计量、验收并填写验收单，做到货帐相符。
3、对数量、质量不符合标准的物品、食品拒绝验收，并填写货物退货单，交采购人员退换。4、验收发现供货单位的数量、质量问题，及时向采供部经理汇报。
5、对物品、食品等按性能和要求妥善保管，经常检查、翻晒，防止霉烂，防止积压。6、仓库物料做到先入先出，防止损耗变质。
7、负责整理当天领料单，定期（月末）盘点保管物品，做到帐货相符，8、据库存物料储存情况经常向上级和采供部提出请购建议，保障物料供应。9、货物摆放整齐，注意库房卫生、整洁。
7.1.4收银主管 报告上级：财务主管 督导下级：无 【岗位描述】
规范结帐流程的顺畅进行；为顾客提供良好的服务；负责控制现金差异和现金安全；确保准确、安全地收回货款；维持收银设备的正常运作。【岗位职责】
1、检查组员出勤状况，合理调度人力，控制人事成本； 2、保障收银流程的快速、顺畅、准确；
3、督促礼貌待客的优质服务，解决结帐区顾客的问题； 4、分析现金差异，提出解决方案； 5、确保收银机台安全运行，及时排除故障；
6、负责安排组员专业知识的训练及组员的绩效考核； 7、及时安排收银台数的增减，保证员工工作效率； 8、及时解决收银台缺零，商品扫描错误等问题； 9、做好大宗顾客的服务工作。10、维持结帐区机台与环境的整洁；
7.1.4.1收银员 报告上级：收银主管 督导下级：无 【岗位描述】 准确迅速的为客人结帐 【岗位职责】
1、仪表整洁，热情礼貌待客。
2、营业前备足新币零钱，准确熟练的收、点客人现金和支票。
3、熟练掌握信用卡使用方法，眼看信用卡，记录帐号，核对签名，登记帐单等。4、配合酒水员做好付货工作。
5、能够熟练的操作电脑，做好定期保养。6、收银员有权阻止任何闲杂人员进入吧台。
7、每日营业结束，仔细清点钱物，做好交接工作，如若短款，由收银员赔偿。8、下班前关闭电脑、打印机，将橱柜、税控机锁好。9、负责清理并保持收银台的卫生。10、完成收银主管交代的临时任务。
7.2.1采购员 报告上级：采购主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、深入市场调研，了解市场供求信息，确保采购商品价廉物美。
2、采购各部门所需物品必须根据《采购单》或所订计划采购，严禁无计划采购和超采。3、对所采购物品，必须有生产厂家的质量合格证、卫生许可证、生产日期，蔬菜一定要保质保鲜，一旦发现采购过期或已变质的商品，由采购员承担全部责任。4、按时将采购物品入库，因延误时间而造成不良后果，要追究责任。
5、采购其它货物时，必须保证质量，不得为了廉价反而造成浪费又耽误工作。
7.2.2电工
报告上级：采购主管 督导下级：无 【岗位职责】
1、巡检、维修、保养、安装电器、各种管道，家具等，建设装修材料等的维修，保养，更新，改造及其完好状态负有重要责任，2、懂得专门的安全操作规程，有较强的应变能力，善于处理危急事项，有触电急救知识和消防知识等。
3、做好设备的安装，更迁，维修，保养记录，便今后的工作。
4、听从指挥，服从工作分配，积极主动执行上级制定的维修，保养计划，讲究工作质量，保证各种设备处于完好的技术状况。
5、积极钻研业务技术，不断提高自己的业务技术和工作能力。6、爱惜设备，爱惜工具，节约材料和零配件，减少饭店的费用开支。7、完成领导交办的其他事宜。
8．人力资源经理 报告上级：总经理
督导下级：人资专员、行政专员、保安队长 【岗位描述】
岗位描述全面负责酒楼人力资源的开发和利用，制定并实施有关人事调配、工资福利、劳动保险、奖惩处罚、教育培训、质量督导等方面的方针政策。【岗位职责】
1、贯彻国家人事劳动方面的方针、政策、组织，制定酒楼人力资源发展的年度计划和长远计划。
2、组织、制定劳动定员（岗位固定人数）编制方案，综合平衡劳动定额和劳动力的管理。3、组织、制定劳动工资管理办法和分配方案。
4、组织、制定招聘、调配、考核、晋升、奖惩、培训等人事管理规章，并监督、落实实施情况。
5、合理调整人员培训规划，审核年度培训方案，加强酒楼人力资源的预测和统筹管理。6、负责建立员工工作档案，充分调动员工的积极性和例行性。7、负责解决员工有关劳动人事方面的问题和投诉
8、检查、监督《员工手册》及酒楼有关服务质量管理规章的执行情况，全面了解酒楼服务质量状况，提出各部门的质量管理要求
8.1保安队长
报告上级：人力资源经理 督导下级：保安员 【岗位职责】 1、2、3、4、5、6、7、8、9、8.1.1保安员 报告上级：保安队长 督导下级：无 【岗位职责】 1、树立高度的责任感和事业心，忠于职守，尽职尽责，争做优秀员工。对人力资源经理负责，负责保安部的全面工作。
根据本部门工作需要和员工专业技术状况，有权调动他们的工作。对酒楼治安，安全保卫工作负有重要责任。
对使用上述各种设备设施的各部门员工负有指导及监督其正确使用的责任。对酒楼治安保卫，消防等不够严密和完善的方面，有权向人力资源经理建议，使其逐步严密，完善。
熟悉和掌握酒楼内部治安情况，了解和掌握社会治安情况及其对酒楼的影响，对治安工作要有敏感性，积极主动地做好治安保安工作，防患于未燃。
善于策划酒楼的安全保卫工作，在危急情况下能够沉着冷静，关于指挥，使危急事件能够得到迅速妥善的处理。
对部属的素质，工作态度，业务能力，负有培训提高的责任，负责对酒楼员工进行治安宣传教育。
完成人力资源经理交办的其它事宜。2、3、4、5、6、7、8、认真学习酒楼的各项制度和部门规定，严于律已，克已奉公，认真学习法律知识，加强法纪观念，遵纪守法。
按时上下班，不迟到，不早退，不擅离岗位，不办私事，不得利用工作之便进行违法犯罪活动。
上班着装整齐，仪容端庄，精神饱满，文明执勤，严禁打人骂人，侵犯他人人身权利，不做有损酒楼形象的行为，处事机智迅速果断，按章办事。敢与一切不良行为作斗争，发现违法犯罪人员积极奋勇擒拿。上下班交接手续要清楚明了。
积极主动维护酒楼治安秩序，做好防盗、防火、防抢、防治安灾豁事故工作。负责安排顾客车辆的停放位置，调度车辆进出的次序，以免造成堵塞。
第8篇：成本会计岗位职责
成本会计岗位职责
1、执行部门负责人的工作指令并汇报工作，严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常成本核算和库存业务管理，积极参与酒店经营管理工作。
2、严格控制成本、开源节流，提高酒店的经济效益。负责对各部门的成本进行监督和管理，督导成本控制及清点存货，审核每一张领料单、销售等原始单据。
3、审核每一张出入库单据的数量、金额，审核领料单审批程序是否规范，并根据出入库单据编制材料的领用分配表，进行成本核算且编制会计凭证，对相关凭证做临时保管，随后按财务会计要求逐一上交。
4、加强成本管理，严格控制采购成本，有权对高于报价或不符合规定的物资及时上报部门负责人，建议相关处理意见。
5、加强酒店各部门的物资管理，定期和不定期组织对酒店实物及库存物资进行盘点清查，保证账实相符。按规定每天认真编制各部门的物资进销存报表，按时与部门核对数量，核算相关成本，并于本月结束之日把核算结果上报到部门负责人，并积极参与财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
6、按规定整理、装订、妥善保管成本核算的相关会计资料，负责对成本核算的相关资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密，公证和诚实地履行职责，做好企业的有关保密工作且所有的相关财务资料一律不得带出财务室。
7、有权随时抽查酒店各供货商的供应情况，对酒店常用物品要进行抽样市场调查，以确保供货商价格的合理；有权对给酒店造成损失人员应承担的经济责任提出处理建议。
8、对仓库管理员有监督和管理的权限，每月按时参与存货的定期盘点工作，发现差异，应查找原因，及时处理。编制盘盈盘亏报表并及时上报，每年年末对酒店所有固定资产及低值易耗品进行一次全面的盘点，并编制盘点报告送有关领导审查。
9、各部门送来的报损单，成本会计要及时到现场查看报损是否属实，报损的原因是否属实和合理，报损单核查后要经成本部门签字后送财务部处理。
10、接受部门负责人的业务质询、调查、审计、考评等。
11、完成部门负责人按排的其他工作。
签收人：
2011年10月25日
