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和田地税2011年上半年征管工作总结
和田地税2011年上半年征管工作总结
2011年上半年，征收管理科在地区局领导的正确领导和上级业务部门的指导下，认真贯彻地方税务工作会议精神，按照地区局党组提出的2011年“一二三四五”的工作思路，按照“提高创新”年的总体要求，立足我地区经济社会发展实际，从强化税收分析和征管对策研究入手，通过有针对性地实施了三位一体的良性互动机制，有重点的开展“税收风险管理”试点工作，补充、修改和完善了《和田地区地方税务局机关税收工作质量评价体系（试行）》、在全地区开展了税收征管质量考核检查、税收管理员工作底稿使用情况及“三位一体互动工作机制落实情况检查、发票检查、征管档案检查验收、办税服务厅建设、财税库银税收收入电子横向联网工作，并不断强化落实力度，税收征管工作稳步推进，使我地区税收征管整体质量和水平得到进一步提升，为不断打造质量型、效率型和服务型地税打下了基础，确保和田地区税收收入持续、稳定增长，现将2011年上半年征管科开展工作情况简要总结汇报如下：
一、上半年主要开展的重点工作
（一）抓好税收风险管理试点工作
根据2011年党组工作部署，在“三位一体”互动机制普遍建立、“四位一体”互动机制试点成功的基础上，对纳税人实行税收风险管理与税源分类管理试点。主要完成了以下几项工作：
建立《税收风险管理工作规程》，制定《税收风险管理与税源分类管理实施方案》，以和田市局作为试点单位，以风险管理为导向，以信息管税为依托，以分类分级管理为基础，以强化税收分析为切入点，以密切各环节的关联互动为着力点，确定试点目标，设定部门职责，明确实施步骤。建立《税收风险特征库》。根据稽查局、计划财务科、税政法规科部门建立的风险特征指标，按照风险提示、数据（信息）来源、风险程度、应对措施、应对岗位等五个方面的要素，筛选、确定税收风险特征指标，汇总形成地区级税收风险特征库，为开展风险监控及应对奠定了基础。目前，已初步建立了静态排序指标五类21个、动态管理指标六类42个。
修改印发《税收管理员制度》。在原有《税收管理员制度》的基础上，按照税收风险管理与税源分级分类管理要求，对一般性管理工作由承担日常管理类工作职责的税管员负责，对风险分析识别、纳税评估等专业性较强的工作由承担专业管理工作职责的税管员负责，以适应税收管理工作的需要。
进行数据采集。各县（市）局利用和田地区地税系统数据采集软件，采集、录入116户试点企业2008年至2010年税务登记、申报纳税、财务报表等相关数据，从而进一步提高数据的分析、应用效果，为风险管理试点工作提供数据支持。
进行风险等级排序。为配合风险管理的试点工作，在61项纳税评估指标中，选取了16项主要和关键性指标，作为税收风险排序指标，并对纳税评估软件做了进一步的修改完善，在原有的评估指标模板中增加了16项指标的风险度值，由软件确定动态管理风险指标风险度值。同时，利用综合征管软件相关查询功能，人工识别相应的风险排序指标，确定静态排序指标风险度值。最终以人工经验确定试点企业的风险管理等级，在现有的征管资源基础上，实现了软件自动排序、人机结合排序和人工经验排序三种相结合的排序方法。目前，对和田市局试点范围内86户企业，已初步完成了风险等级排序，确定高风险管理等级纳税人7户。
进行风险应对处理。根据评估软件分析筛选结果，发布了2011年第一期税收风险预警信息，对全地区6户涉及高风险的房地产企业开展风险应对处理。其中，和田市局对其管辖的两户企业进行了纳税评估，一户企业涉嫌偷税，已移送地区局稽查局处理，另一户企业经过税务约谈，自查补税52万元。
（二）加强户籍管理：
1、税务登记增减变动对税收收入影响：
经济类型
1、国有企业
2、集体企业
3、股份合作企业
4、联营企业
5、有限责任公司
6、股份有限公司
7、私营企业
8、其他企业
9、外资企业
10、其他
11、个体工商户
合计 本期数
306 65 61 3 2795 103 265 335 36 1286 19756 25011 上年同期数
337 87 46 2 2199 80 257 183 26 1363 16872 21452
增减户数-31-22 15 1 596 23 8 152 10-77 2884 3559
增减比例%-9.20-25.29 32.61 50.00 27.10 28.75 3.11 83.06 38.46-5.65 17.09 16.59 截止2011年6月30日，全地区地税系统共有税务登记25，011户，其中：各经济类型企业3，969户，国家机关、党政机关、社会团体等其他单位1，286户，个体工商业户19，756户。比2010年上半年同期增加3，559户，增长16.59%，其中企业类纳税人同比增加752户，增长23.38%，个体工商业户同比增加2，884户，增长17.09%。
2、税收管理员人数增减变动对税收收入影响：
2011年上半年，全地区实际直接从事税收管理的人员为161人（不包括办税服务厅人员）比上年同期149人增加12人，其中：管理（科）所129人，比上年同期的119人增加10人，政策法规管理32人比上年同期30人增加2人，税收管理员实际人数占全地区在职人数371人的43.40%，增长了8.05%。
（三）加强重点工程监控。以重点工程监控电子台帐为载体，加强重点工程监控。在监控项目信息、数据登记及时、准确的前提下，能够全面掌握重点工程项目概况、工程进度及税收收入进度。二季度，全地区纳入监控台账的重点建设项目117个，本期缴纳税费合计1428万元，累计缴纳税费合计2274万元，其中喀和铁路674万元、叶墨公路31万元、国防公路5万元、吉音水库201万元、波波那水利工程283万元。
（四）继续优化纳税服务。一是在全地区推广办税服务厅标准化建设。目前，除洛浦县局正在装修外其他县局已完成了标准化建设，洛浦县局也将在近期内完成。二是印发了《和田地区地税系统纳税服务工作规范》，规范和统一了全地区纳税服务的工作内容、标准。
（五）开展发票二次抽奖。根据地区局工作安排，制定、印发了有奖发票二次抽奖实施方案，明确了有关二次抽奖的工作规程及要求。
（六）加强征管软件运维。对各县（市）局财税库银横向联网、基础信息维护等征管软件运行情况进行了通报，提出了明确整改要求。
（七）开展专项检查与考核，不断提高征管质量与效率
1.完善征管质量考核。根据2010年区局征管质量考核情况，修改、完善了本地区征管部分综合目标考核，采取征管软件查询、查看资料、下户检查等多种方式进行，实现了考核方式的多样性和及时性。
2.2011年6月20日-7月15日，在全地区地税系统开展征管质量、发票管理、征管档案、税收管理员工作底稿以及“三位一体”互动工作机制运行情况进行了检查，并对2005年已开具保管到期的发票存根联，以及换版发票空白发票和发票账簿进行了造册、登记、销毁，目前专项检查正在进行中，检查工作将接近尾声。
（八）进一步加强委托代征税款管理以及相关部门之间的合作。
1.进一步加强对保险机构代收代缴机动车车船税的指导、检查和监督，做到应收尽收，防止税款流失。截止2011年6月30日，全地区实现车船税收入1，050万元，比上年同期增收271万元，增长了34.8%。
2.进一步加强国地税征管信息数据交换、代征税款工作，截止2011年6月30日，委托国税局代征“两税两费” 265.65万元，比上年同期增收33.01万元，增长了14.19%。
3.联合开展纳税信用等级评定、税收宣传等工作，按百分制对纳税人2009年1月1日至2010年12月31日的税务登记、账簿凭证及发票管理、纳税申报、税款缴纳、违反税收法律、行政法规等五项内容分别进行量化计分，经过初评、复评、公示等程序，对全地区1，196户企业进行了评定，其中：有49户企业（国地税共管户31户、地税自管户18户）被评为A级纳税企业，B级1020户，C级107户，D级19户，为激励纳税人依法诚信纳税，营造和谐良好的纳税环境打下了基础。
3、加强道路货物运输业税收征管。采取向运管部门派员开票或者由运管部门见税票后审验的方法，加强货运业税收的管理，上半年，全地区已对376户按货运业定额管理办法征收入库道路货物运输业税收131.12万元。
4.代收工会经费508万元，比上年同期增加143 万元，增长39.2%，残疾人保障金60万元，比上年同期减少343万元，降低了85.1%。
二、存在的问题
税收风险管理等级排序结果有待检验。
按照税收风险管理试点工作的要求，经过不断的调整、完善排序方法，已完成了市局试点企业的风险管理等级排序，但初步评定的低风险纳税人与纳税信用等级评定结果有所不同，排序结果有待检验，从而也影响了低风险纳税人鼓励性措施的落实。
风险应对能力有待进一步增加。
根据各县（市）局对2011年第一期税收风险识别预警信息反馈结果来看，大多数单位对纳税评估软件软件筛选识别的风险信息，尚不能理解其指标含义，可能对评估指标的计算方法、数据来源，尤其是对其所指向的疑点问题不进行深入细致的学习和理解，从而在排查疑点过程中无法找到切入点。在涉及房地产企业风险应对的单位中，除和田市局外，其他县局在反馈的应对结果中，未能围绕风险特征指标展开说明，未对申报数据与纳税人财务核算的相关数据进行对比分析。
（三）全地区财税库银横向联网推广工作进度缓慢，截止2011年6月30日时全地区检验成功户应达到50%（不含非独立纳税分支机构及报验登记户）；实际校验成功户4718户，只占正常总户的19.45%，全地区没有达到实施方案的时间进度和要求，除和田市局达到31.44%外，其余各县市均达不到20%。和田地区各县（市）地方税务局财税库银横向联网校验成功情况表
财税库银横向联网校验
登记正常状态户 成功总户占登记正常户
之比（%）
24254 7585 1552 3056 3269 3046 2973 2773
19.45 31.44 19.52 12.79 14.47 14.38 12.71 12.62 序号 核算机关 财税库银横向联网校验成功总户
4718 2385 303 391 473 438 378 350
单位纳税人财税库银个体户财税库银横向横向联网校验成功户
2386 885 290 327 224 220 170 270
联网校验成功户
2332 1500 13 64 249 218 208 80 0 1 2 3 4 5 6 7 合计
和田市地方税务局 和田县地方税务局 墨玉县地方税务局 皮山县地方税务局 洛浦县地方税务局 策勒县地方税务局 于田县地方税务局
（四）从目前情况看，税收管理员人数在递增，实际上出现，年满30年工龄的人员退休太快，出现了年轻人员刚来，工作实践经验少，出现传、帮、带脱节现象。
（五）税收管理员制度落实的还不到位。
1.部分税收管理员对自身的职责了解不清，税源掌握不明，职责履行不到位，税源管理中税收管理员人员少、管户多，税源分散；参差不齐的税收管理员素质难于适应现代税源管理要求；特别是工作职责落实不够到位，税收管理员缺乏深入实际（部分税收管理员甚至是忙于应付，没时间、不愿了解掌握）对纳税人的生产、经营情况以及发展趋势掌握不够，从而导致了税源信息掌握不全。有的甚至出现巡查记录与实际情况不相符现象。
2.税收管理员力量分配重点不突出，管理考核制度不健全，缺乏对税收管理员工作的有效考核。
3.不能按税收管理员工作底稿制度要求和每个税收管理员管户开展情况收集、装订资料，而是按分类装订，每个月不能全面、清楚地反映管理科或每个税收管理员管户基本情况和工作开展情况。
（六）税收征收管理档案管理有待于进一步规范化。
（七）新、旧版发票的使用衔接工作不到位。
（八）纳税服务工作有待进一步优化，首问负责制、服务承诺制、限时办结制等制度贯彻落实的还不理想。服务质量评价器尚未全面使用。
对策及建议
（一）进一步加强税收风险管理试点工作的落实力度。
将税收风险管理试点，作为当前的重点工作，严格按照《实施方案》规定的期限、要求，积极指导、参与和田市局开展风险识别和应对，继续利用纳税评估软件对采集数据进行筛选，并结合人工分析加强风险识别的准确性；落实低风险等级纳税人的鼓励性服务措施，在一定程度上实现促进纳税遵从的根本目的。重点工作
定期开展数据采集。请各县（市）局务必于2011年7月15日前完成2011年1-6月纳税评估软件数据采集任务，2011年三季度及以后数据，请于每季度终了后15日内导入纳税评估软件。
（二）不断提升征管软件应用水平提升征管软件中纳税人登记信息的准确性、完整性，并将管户责任分配到具体的税收管理员，落实税管员职责。加大考核力度，对征管软件中存在错误信息以及未补充完善的信息，及时进行纠正。地区局将对纠正情况进行跟踪查询，必要时将进行通报。
（三）加大财税库银横向联网推广力度，确保完成地区局党组下达的年底完成95%的目标。
（四）通过对全地区登记率、申报率、入库率、处罚率、纳税服务质量考核的考核，优化税收征管工作流程，进一步提高办事效率，不断提升税收管理质量。
（五）完成对各县（市）局2011年上半年税收征管质量考核、税收管理员工作底稿使用情况及 “三位一体”互动机制落实情况、发票管理检查工作，检查验收2010年度税收征管档案，并根据检查过程中发现的问题进行通报。提出纠正、整改或规范意见。
（六）逐步完善纳税服务措施，认真落实一站式服务、首问责任制、服务承诺制等有关服务措施，做好12366纳税服务热线的管理指导工作，全面使用纳税服务质量评价器，自觉接受纳税人监督，切实提高服务水平。
（七）进一步修改、规范、完善税收征管档案管理办法。
（八）切实际轻轻发票管理充分发挥以票管税作用
