K3存货核算系统部门分工及应用总结由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“k3存货核算管理系统”。
K3存货核算系统应用小结
一、K3存货核算系统工作主要内容 1.入库业务：
⑴外购入库单-采购发票与入库单钩稽（采购部钩稽）：财务应付帐款及材料制凭证
⑵其他入库单-物料型号调整/赠品入库核算：成本抵减因素（关注材料数量调整的依据）
⑶产品入库单-产品/半成品核算：产品成本核算（在成本核算系统取数）
2.出库业务：
⑴生产领料-产品成本核算（生产任务单/成本对象，关注材料出库依据：生产任务单/补料单）
(2)其他出库：材料-非产品核算；产品-非销售成本核算（关注其他出库依据：发货单/协作单/请示批复单）
⑶销售出库：产品出库核算-收入/应收帐款；材料出库-销售配件/材料收入
3.盈亏调整：成本增减项 4.期初金额调整：成本增减项
二、存货核算系统财务管理内容： 1.外购入库单-采购发票与入库单钩稽生成凭证：防止重漏 2.其他入库单-明晰分类：便于对物料结构分析
3.销售出库：产品出库核算-收入/应收帐款；材料出库-销售配件/材料收入；收入成本配比，样机/更换出库便于财务费用管理
4.其他出库：明晰类型便于财务管理
三、存货核算系统财务管理完善的内容 1.物料编码：
⑴物料保留小数位数：Kg保留4位；台/只/个/套不保留小数位。⑵OEM产品一律加两个编码：一个作为外购材料；一个作为自制品核算（其成本中可加入相关运营等费用）
⑶所有物料均上K3系统，杜绝手工单据；保证核算闭环 ⑷物料计量单位设两个：一个为外购结算用；一个为材料BOM单领料计量用；并设置两者间的换算关系。
⑸物料会计科目设置应严格按财务核算执行。按原材料/自制半成品/库存产品分类设置。
⑹物料编码对应物料唯一性。如物料分拆、合并务必重新设置新编码；作废（或不用）的物料应及时禁用。
2.外购入库单-采购发票与入库单钩稽生成总帐凭单：核算闭环 3.产品BOM（物料清单）：
⑴生产领料严格按产品BOM（物料清单）出库材料，超额一定要有审批的补料单或技术通知（即依据性）
⑵产品BOM（物料清单）应及时更新调整，保证核算准确。⑶自制半成品要完善BOM（物料清单），半成品领料按BOM（物料清单）出库材料。
4.领料流程探讨：各制造部按生产任务单打印出库单办理出库手续。
一、采购部：
1． 采购合同/订单的录入审核（合同价格与结算价格差异不得大于正负10%）：包含OEM（本岛/朗进/清华同方人工环境有限公司，采购依据生产部的生产计划）
2． 分供方采购发票与K3入库单的钩稽发票及审核 3． 按公司管理文件对分供方筛选的管理和材料价格的控制
二、物管部： 1． 材料 ①
外购入库：按采购合同/订单/收料通知单/质检单/数量的检验办理K3的材料入库
②
其他入库：办理分供方赠品的入库
③
生产领料：生产任务单/补料单办理材料出库
④
其他出库：客服出库/技术研发/生产人员因素造成的材料出库
⑤
销售出库：销售合同中无售价的材料非关联出库 ⑥
仓库调拨：外地库/不合格材料处置单分供方退换 2． 产品
①
产品入库：按生产任务单入库
②
其他入库：产品型号调整（不涉及数量调整）③
销售出库：销售合同/订单/发货单关联出库 ④
其他出库：更换出库/客服出库 3．存货盘点清查
三、财务部：
1． 按采购部的分供方清单负责K3中的填加
2． 负责与同方人环央机事业部核对往来销售金额（朱兵龙负责型号数量核对）；准许物流平时出现负库存（月末不准许出负库存）
3． 材料产品的入出库的依据复核/付款单的填制审核 4． 每周（半个月/每月）对存货进行盘点抽查
