国企审计小结由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“单位审计小结”。
审 计 小 结
一、本审计单位概况
大吉山钨矿原是国家有色金属工业局设在江西的全民所有制企业。2000年中央有色金属企业下放地方管理，大吉山钨矿成为江西稀有稀土金属钨业集团公司的下属企业。该公司经全南县工商行政管理局批准，取得营业执照（注册号：3621301890071），注册资本人民币1,158万元；法定代表人：刘柏禄，注册地址：江西省全南县大吉山镇。
公司主营：钨、铋、钼、锡。
公司兼营：客货运输、百货、五金、化工、金属材料、建材、住宿、玻璃、稀土、电影录像、文化娱乐、仲钨酸铵、金属颜料。2002年该矿实现产品销售收入4,064万元。
二、审计时间及审计程序
我们于2003年1月18-20日对该公司进行了资产清查审计，实施了包括盘点、函证、抽查等必要的审计程序。
三、审计结果
经审计结果如下：
（一）、我们对被审计单位做了如下重大会计调整
1、将挂在其他应收款个人名下的不良投资1,566,922.68元，转入投资收益。
2、将不良固定资产转入待处理固定资产损失，转出固定资产原值1,175,880.65元，累计折旧629,878.9元。
3、固定资产清理3,777,669.79元，为房改损失,全部转入资本公积。
4、对应收帐款按0.005计提了56,447.55元的坏账准备。
对被审计单位审计前：资产总额93,642,193.92元，负债总额97,886,198.81元，净资产-4,244,004.89元，未分配利润-59,782,546.31元，当年实现收入40,635,112.18元。经审计被审计单位的情况如下：资产总额97,543,010.44元，负债总额107,188,055.35元，净资产-9,645,044.91元，未分配利润-61,405,916.54元，当年实现收入40,635,112.18元。
（二）、被审计单位其他情况
1、该矿销售渠道简单，抗风险能力较差，且由于矿产资源逐渐减少，扩大再生产应该谨慎。
2、该企业有医院、公安分局、供水供电等生活公用单位，该非经营性单位的资产总额972万元（不包括相关资产所属的土地），其中：固定资产原值（包含待处理固定资产损失）972万元，净值370万元。
