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关于AA省农村合作金融机构流动性风险自查情况的报告
中国银监会：
根据《中国银监会办公厅关于开展农村合作金融机构流动性风险自查和压力测试的通知》（银监办通〔2007〕299号）要求，AA银监局指导、督促AA省联社及全省农村合作金融机构认真开展工作。目前，相关工作已完成，现将有关情况报告如下。
一、流动性风险自查和压力测试工作开展情况
我局对此次农村合作金融机构流动性风险自查和压力测试工作高度重视。及时要求各银监分局、省联社迅速组织辖内县（市）联社、农村银行开展风险自查。省联社要求各县（市）联社、农村银行成立了流动性风险管理工作领导小组，下设办公室，开展流动性自查和日常监测管理工作。对于流动性自查中存在的问题，要求认真分析并制定防控预案。
按照压力测试方案的要求，我局与省联社研究确定了A县、A区、B县、C县、D县和T县联社，以及U、U村合作银行（以下简称农合行）等8家机构进行压力测试。8家测试机构中，农村银行2家，农村信用联社6家。市区（城郊）机构2家，占被测机构总数的25%，与我省市区联社占联社总数的比例相当。按存贷款比例高低划分，高于75%的4家，在65%到75%之间的2家，低于65%的2家，分别占压力测试机构数的50%、25%和25%，符合银监会压力测试方案要求。各参与测试机构所在地银监分局均成立了专业小组，指派人员驻点进行实地指导。此外，我局派员到部分测试机构进行巡查指导，确保了测试工作按时、按质完成。
二、AA省农村合作金融机构流动性风险状况
（一）存贷款比例情况。2007年11月末，全省农村合作金融机构贷款占存款比例为74.30%。以县（市）为单位（下同），贷占存比例高于75%的有38家，占总数的45.78%；在 65%到75%之间的有38家，占总数的45.78%；低于65%的有7家，占总数的8.44%。
（二）人民币超额备付率情况。2007年11月末，全省农村合作金融机构人民币超额备付率为17.83%，比年初下降17.14个百分点。其中，低于5%的有2家，占机构总数2.41%。
（三）流动性比例情况。2007年11月末，全省农村合作金融机构流动性比例51.34%，比年初下降18.26个百分点。其中，高于25%的有77家，占机构总数的92.77%；低于25%的有6家，占机构总数的7.23%。
（四）资金头寸情况。截至2007年11月末，全省农村合作金融机构资金头寸237亿元。其中，库存现金19亿元，超额准备金25亿元，存放同业款项193亿元（含存出保证金）。资金头寸较少的有D县、F县、G区、G县、E县、E县、N县、M区、J区、Y县、A县、W县联社。
（五）资不抵债情况。截至2007年11月末，全省资不抵债农村信用社16家（均为二级法人的乡镇信用社）, 资不抵债金额8380万元。其中，G县10家, 资不抵债金额2442万元，M6家, 资不抵债金额5938万元。
三、流动性自查情况
（一）流动性管理状况。多数县（市）联社、农村银行制定了流动性管理规定和突发性支付风险应急处置预案，有部分机构虽未单独制定，但在其他内控制度中对流动性管理进行了规定。多数县（市）联社、农村银行已明确了日常监测管理部门，对流动性比例、流动性期限缺口、存贷款比例等流动性指标实行按月、按季监控，随时掌握流动性状况及其变化趋势，并将有关情况及时向领导汇报。部分县（市）联社、农村银行对存贷款比例较高的营业机构限制其贷款规模，除了符合“三农”标准的贷款外，其他贷款的投放相应减少。省联社已在系统内网上搭建资金调剂平台。各县（市）联社、农村银行还积极组织、吸收存款，以增加资金的流动性。
（三）问题突出的机构。自查发现，部分机构潜在一定的流动性风险隐患。如，Q联社信贷资产质量较差影响流动性；P县联社存贷款比例较高影响流动性；M联社长期投资（国债、央行票据、金融债）比例过高影响流动性。
四、压力测试情况
（一）被测试机构基本情况。1.基本业务营运情况。
截至2007年11月末，参与测试的8家机构各项存款余额148.07亿元，比年初增加27.48亿元，增长22.79%；各项贷款余额106.21亿元，比年初增加25.93亿元，增长32.30%；贷款四级分类不良贷款余额14.07亿元，比年初减少1.06亿元，下降7.01%；不良率13.25%，比年初下降5.60个百分点；贷款五级分类2007年9月末不良贷款余额22.03亿元，比年初减少3.06亿元，下降12.20%；不良率20.74%，比年初下降10.51个百分点；各项业务收入8.02亿元，同比增收2.37亿元，增长41.95%；各项业务支出6.19亿元，同比增支1.53亿元，增长32.83%；实现账面利润1.82亿元，同比增盈0.87亿元，增长91.58%。2.流动性监测指标情况。
（1）流动性比例。截至2007年11月末，参与测试的8家机构流动性比例63.48%。其中，Q农合行63.75%、W联社97.42%、R联社17.85%、T联社40.31%、Y农合行50.42%、U县联社40.41%、J联社87.30%、L联社72.95%。
（2）核心负债依存度。截至2007年11月末，参与测试的8家机构核心负债依存度57.92%。其中，A合行49.43%、S市郊联社50.44%、D联社65.25%、F联社63.50%、H行66.86%、J联社72.51%、K联社65.73%、∪县联社60.86%。
（3）流动性缺口率。截至2007年11月末，参与测试的8家机构流动性缺口率5.21%。其中，县联社3.59%。（4）人民币超额备付率。截至2007年11月末，参与测试的8家机构人民币超额备付率5.22%。其中，A农合行8.40%、S市郊联社3.40%、D联社0.66%、F县联社7.00%、F农合行2.71%、G联社2.90%、Z社7.32%、F县联社1.62%。
（5）存贷款比例。截至2007年11月末，参与测试的8家机构存贷款比例71.74%。其中，Q农合行70.84%、W郊联社80.67%、E联社53.91%、R县联社78.89%、T农合行85.80%、T联社70.01%、T联社98.93%、Y联社53.56%。
（二）支付缺口情况及原因分析。
1.指标设置情况。本次压力测试中，按照流动性压力测试方案的要求，根据我省农村合作金融机构资金状况实际，假设了存款逐月流失、贷款不能按期收回、存款准备金率上调和贷款进取性增加等情景（我省农村合作金融机构联社间资金拆借调剂额度、借入中央银行款项及支农再贷款额度均较小。因此，未作为压力情景设置因素），在轻微、中度、严重不同压力情况下，对 2007年12月、2008年1月、2月、3月的支付情况进行了测试。2.测试结果。在轻微压力情景下，8家被测机构2007年12月及2008年1月、2月、3月的支付能力分别为-7.07、18.22、8.64、9.53亿元，支付缺口率分别为-0.26%、1.38%、0.67%、0.41%。在中度压力情景，2007年12月及2008年1月、2月、3月的支付能力分别为-10.07、15.33、5.67、6.25亿元，支付缺口率分别为-0.33%、0.96%、0.36%、0.24%。在严重压力情景下，2007年12月及2008年1月、2月、3月的支付能力分别为-13.99、11.70、1.88、2.45亿元，支付缺口率分别为-0.42%、0.62%、0.10%、0.08%。3.存在的主要问题。通过对压力测试相关指标统计表各项目数据的分析，部分机构的部分指标达不到《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定要求：
（1）支付能力。2007年12月，在轻微压力情景下，G合行支付能力为-89732万元、H联社为-397万元，其余均为正数。中度压力情景下，J农合行支付能力-117882万元、J联社为-1270万元、R联社为-873万元，其余均为正数。严重压力情景下，H农合行支付能力为-148380万元、J县联社为-4161万元、J县联社为-1159万元、E联社为-1408万元。2008年1、2、3月，只有F合行在2月和3月严重压力情景下，支付能力为-26033万元和-27256万元。
（2）支付缺口率。2007年12月，轻微压力情景下，被测机构支付缺口率为-0.26%。其中，AA农合行-0.52%、BB联社-0.10%，中度测试支付缺口率-0.33%。其中，AA农合行-0.59%、CC联社-0.05%、BB联社-0.19%，严重测试支付缺口率-0.42%。其中，AA农合行-0.65%、CC联社-0.16%、BB县联社-0.02%、BB联社-0.28%；2008年2、3月严重测试支付缺口率只有AA农合行分别为-0.25%和-0.24%。
（3）流动性比例。据测试，AA农合行在严重压力情景下2007年12月、2008年1、2、3月均为20%，低于25%的监管标准。（4）核心负债依存度。据测试，AA农合行、J市郊联社和KK县联社在各种压力情景下，2007年12月及 2008年1月、2月、3月核心负债依存度均低于60%。其中，AA农合行在严重压力情景下核心负债依存度仅为20%。
（5）人民币超额准备金率。据测试，HH县、KK县、CC联社超额准备金率在各种压力情景下，AA农合行在中度和严重压力情景下，BB联社在严重压力情景下，超额准备金率在2007年12月及2008年1、2、3月均低于3%。4.主要原因分析。
（1）贷款占存款比例过高。2007年11月末，全省农村合作金融机构贷款占存款比例74.3%，接近75%的上限。其中，贷款占存款比例超过85%的有FF县（85.22%）、KK县（86.55%）、YY县（87.94%）、BB（98.93%）联社及NM农合行（85.5%）等5家机构。这是影响我省农村合作金融机构流动性的主要因素。（2）不良贷款占比高。2007年9月末，全省农村合作金融机构按五级分类计算不良率27.92%。其中，有38家县（市）联社高于30%，占总数45.78%。如HH县联社不良率56.55%，KL联社贷款不良率67.74%，使得占全部资产较大比重的信贷资产缺乏流动性，从而影响了资产的总体流动性。
（3）法定存款准备金率连续上调。2007年以来，人民银行连续上调金融机构法定存款准备金率，较年初提高5.5个百分点，全省农村合作金融机构由此增加法定存款准备金67.39亿元，削弱了资金的流动性。
（4）资产负债期限结构不合理。部分机构各项贷款与债券投资资金运用趋于“长期化”，而负债中存款的期限结构趋向“短期化”，资产负债期限搭配上存在缺陷，造成了流动性不畅。2007年11月末，全省农村合作金融机构低成本存款比重40.61%。债券投资和票据贴现171.08亿元，其中长期投资63.51亿元。资产负债期限结构不合理导致CC联社“次日”及 “2至30日”短期剩余期限内连续出现了66393.58万元的累计缺口，“61至90日”、“91至120日”剩余期限内出现101937.68万元累计到期期限缺口。AA农合行“次日”、“2至30日”短期剩余期限内连续出现406868万元的累计缺口。
五、对我省农村合作金融机构流动性风险总体评价
根据我们掌握的情况及此次自查及压力测试情况判断，目前，AA省农村合作金融机构的流动性状况良好。大部分县（市）联社、农村银行资金头寸较为充足，融资资金和渠道较为畅通，在可预知的短期内不会发生不利变化。但流动性各项指标也存在下降趋势，相关风险须继续密切关注。
六、省联社应对流动性风险的措施
（一）建立健全流动性风险预警机制。一是做好对资产负债流动性的预测和分析，通过对流动性供给和需求的变化情况的预测和分析，完成对潜在流动性的衡量。二是建立流动性风险的预警系统，包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源，使流动性风险减至最低程度。三是建立定期的流动性分析制度。包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备设计，建立流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。
（二）强化资产负债结构性调整力度。一是根据资产的流动性，引导各县（市）联社、农村银行通过配置各类资产的数量，确定相互间的配比关系，构建适宜的资产结构，建立起多层次、全方位的防范流动性风险的防线。二是优化贷款种类，提高贷款的变现能力。引导各县（市）联社、农村银行逐步提高票据贴现、质押贷款的比重，增强信贷资产的变现能力，同时要求各县（市）联社、农村银行着力盘活存量，压缩不良贷款，建立有效的约束机制，健全科学的放贷机制，确立贷款的保障和补偿机制。三是开展资产业务的创新，包括在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。
（三）强化系统内资金调控功能。一是搭建资金余缺调剂平台，协调各县（市）联社、农村银行科学配对调剂。充分利用好现有的资金资源，实现系统内资金优化配置，以增强资金的效益性和流动性。通过省联社清算平台调节系统内资金，充分发挥资金管理调控功能。二是建立高效、科学的系统内资金调控反馈机制，建立起系统内资金预测、统计和分析的管理体制，根据各县（市）联社、农村银行资金头寸情况，科学地进行资金调剂。
七、我局的监管措施
虽然我省农村合作金融机构流动性风险尚未彰显，但由于政策调控、市场波动预计会导致流动性趋紧，个别机构可能出现风险。为此，我们除督促省联社切实落实上述措施外，还要求各银监分局严格监管，指导和督促辖内农村合作金融机构切实防范流动性风险。
一是完善应急预案，落实人员责任。要求各银监分局督促辖内农村合作金融机构制定突发事件预案，对已制定的，要补充完善，尽量细化。督促农村合作金融机构建立突发事件报告制度，一旦发生问题，快速向当地政府、监管部门和人民银行进行报告。督促有关机构落实风险防范责任，对于由于工作不到位导致流动性风险未被及时发现，或风险处置不得力的相关责任人员，严格进行问责。
二是密切关注高风险机构。要求各银监分局切实掌握辖内农村合作金融机构流动性风险状况，对于流动性比例低于30%或出现较大降幅，以及超额备付率低于5%的县（市）联社、农村银行要加强日常监测，并及时进行风险提示，督促其制定风险防范措施。要求省联社针对各县（市）联社、农村银行实际，确定流动性高风险机构，密切关注其经营管理状况，并派人负责联系指导。三是严格资产负债比例监管。一是严格执行75%的存贷比上限，督促比例过高的机构采取措施进行压降。二是督促农村合作金融机构制定科学的业务发展规划和业绩考核激励机制，合理设置考核指标，避免信贷发放冲动，控制信贷规模盲目扩张。三是督促农村合作金融机构加强对宏观经济、国家政策的研究，调整信贷投向，优化信贷结构，提高流动性资产的质量。
二○○八年一月十六日
