＊县＊＊局“小金库”检查工作方案由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“小金库检查方案”。
＊＊纪字[＊＊＊]01号
＊＊县＊＊局“小金库”
专项治理工作方案
县直各医疗＊＊单位：
为全面推进惩防“小金库”长效机制的建设，进一步加大对“小金库”的惩防力度，按照区、市、县的统一安排部署，结合实际，我局制定了防治“小金库”专项治理工作方案，请各单位务必严格执行。
一、原则和目标
（一）原则：凡违反国家财经法规及其他规定，侵占截留国家和单位收入，未列入本单位财务部门统一核算、私存私放的财政资金和其他公款均属私设“小金库”行为。局机关及县直各医疗＊＊单位均为此次工作的责任主体和清理对象。
（二）目标：
通过开展治理工作，进一步深化财务管理制度改革。建立健全约束机制，提高从源头上防治腐败的能力；强化各单位“一把手”的会 1
计法律责任意识，加强财务管理，规范单位会计基础工作，促进依法核算，依法理财和科学管理的长效工作机制。
二、工作措施
（一）深化财务管理制度改革，严格执行财经管理制度，将各单位的医疗收入、药品收入及其他收入纳入财务管理，人员经费、公用经费及发展项目经费等支出纳入单位财务集中管理综合预算。
（二）建立健全资金审批、财产清查制度。严格执行国家有关现金管理的规定，严禁坐收坐支现金。
（三）加强对各医疗＊＊单位责任人和财务管理相关人员财务知识和财经法规制度的培训，不断提高财经法纪观念和会计人员的职业道德以及业务能力。
（四）加强对各单位的建帐监管。按照《会计管理条例》的要求，对单位总账、银行存款日记帐和现金日记帐实行监管，确保帐薄设置的合法性。
（五）加强和规范国有资产管理和福利发放工作，严格执行国家工资制度改革、规范津补贴发放制度等相关规定。
（六）局纪检、局计财科将定期和不定期地对各单位财务管理和治理 “小金库”情况进行专项监督检查，发现问题及时处理。
（七）加大违法违纪案件的查处力度，维护国家和群众的利益。对违反财经法律法规制度的，将按规定严肃查处。
（八）开展专项治理工作。凡违反国家财政法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收，未纳入本单位财务部门法定账目统一核算、私存私放的资金的其他公款均属私设“小金库”行为。
清理范围：
1、将各项收入全部或部分截留在法定账目外，在账外核算、使用；
2、以虚列支出、重复列支等手段，将公款转出法定账目外，私存私放；
3、通过乱收费、乱罚款、乱摊派等行为，将违规收取的各项收入不纳入单位财务统一核算，转入擅自设置的账目进行会计记录，私存私放;
4、利用假票据或购买非法票据等欺骗手段，套取现金，将现金转入私设账目中，私存私放；
5、利用有关单位套取资金转入擅自设置的账目，私存私放。上及与下属单位或下属经济实体或个人相互勾结，弄虚作假，套取资（现）金，将资（现）金转入私设的账目中，私存私放；
6、通过伪造会计凭证，撤换并重新编制会计帐薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出，将资金转出法定账目，私存私放；
7、将代收的财政收入私自截留、私自存放；
8、资金或其他公款私自借出，超过一年以上未归还；
9、将财政资金或其他公款以定期存单或个人储蓄的形式私存私放；
10、将行政事业单位的资金以各种协会、学会、企业和名义存放；
11、私设“小金库”用于职工福利或挥霍浪费。
清理时限：＊＊年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及＊＊年底“小金库”资金滚存额和形成的资产。
三、工作步骤及时间安排
（一）动员部署阶段：*年＊月*日至*月*日。
（二）自查清理阶段：截止*年＊月＊日。
（三）重点检查阶段：＊年*月底至*月底。
（四）整改落实阶段：截止*年＊月＊日。
四、工作要求
（一）加强组织领导。县＊＊局成立以＊＊局长、＊＊书记为组长，局纪检＊＊组长为副组长，局计财科＊＊、办公室＊＊有关人员为成员的防治“小金库”专项治理工作领导小组，切实加强对相关工作的领导和组织协调、检查考核。各单位充分认识开展此次工作的重要意义，要确定专门人员，负责此项工作，并结合实际制定切实可行的实施方案，落实工作措施，按时报送工作资料。
（二）严格责任追究。各单位要把防治“小金库”工作作为党风廉政建设的重要举措来抓，各单位“一把手”是防治“小金库”工作的第一责任人。试点期间，凡是发现单位私设“小金库”的，按照有关要求对单位“一把手”和相关责任人一律先停职，再按有关规定追究单位“一把手”的财经、党纪、政纪责任。
二＊＊＊年五月二十日
