工程审计模块工作思路(方案)初步设想由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“工程造价审计工作方案”。
工程审计模块工作思路/方案初步设想
一、工程审计模块的职能定位与作用
工程审计作为公司内部审计中心的一个子系统模块，与公司其他审计子模块在职能方面有相同之处，其核心职能与作用是监督、服务兼咨询，为组织增值，是通过监督的方式来协助公司提升管控水平，优化与完善公司治理结构。
具体到工程审计，其核心职能与作用是通过项目全过程的监控与符合性测试，发现项目开发链条中存在的风险与漏洞，提出有针对性的意见与建议，在保证项目质量、安全的前提下，最大限度地降低项目成本、实现项目效益的最大化。
二、工程审计思路与关注重点
1、总体思路：
审视房地产项目整个开发管理的各个环节，通过在各个流程、环节设置监控触点，按照事前介入，事中过程监督，事后评价的全过程系统化审计思路，以工程合同、图纸与公司制度流程、审批权限为审计依据，参考国家建设领域的有关法律、法规，通过项目全过程监控与符合性测试，发现、披露、分析与评估项目在整个开发链条与环节中可能存在的风险与漏洞，并提出防范与修复完善的意见与建议供决策层决策参考。
2、工程审计关注重点：
以项目成本管理为监控核心，从前期规划设计到合同管理与现场变更签证，再到竣工验收、工程结算为切入主线开展工作，其重点关注点如下：
(1）、有关部门对项目建设的基本程序与关键技术经济指标的遵守与运用情况；
(2)、有关部门对有关承包商及重要材料、设备供应商的考察程序、考察分析报告情况；
(3)、招投标程序、制度遵守情况，对评标过程进行监督；
(4)、合同本身风险的审查（包括补签的协议等）；
(5)、现场巡视审计，防范“货板不一致”，偷工减料，以次充好；
(6)、对工程变更（现场签证）的必要性、合规性、有效性及签证审批权限进行重点关注；
(7)、工期延期引起的索赔的合理性、责任的界定清晰情况；
(8)、工程验收的程序、资料的真实性及实体质量情况；
(9)、反索赔、反签证情况；
(10)、发生合同违约的情况、原因及处理；
(11)、结算时资料、程序的完整性，量、价及签证部分规模、真实性、准确性、审批权限等；
(12)、其他临时或专项审计任务；
三、针对贵司工程审计模块的工作思路初步构想
经过与贵司相关人员的初步了解沟通，现将工程审计模块的初步工作思路设置如下：
1、尽快融入公司环境与文化中，迅速了解各工程项目的现状及近期变化趋势；
2、建立完善工程审计模块的有关制度流程与管理办法等（若时间紧，人手资源有限，为不耽搁其他具体工作时间，此工作可穿插空挡进行）；
3、为稳步推进工程审计工作，近阶段将重点关注工程合同、现场签证与竣工验收及结算环节；
4、以合同、图纸，公司有关制度及审批权限为依据，突破口，优先规范此环节的管理。初步思路如下：
重点审查现场签证的必要性、合规性、有效性及审批权限；针对具体签证，细化的审查点包括但不限于以下：
（1）、此签证（含索赔）有没有必要，是否是因施工单位自身原因造成的（如整改、返工，结果不符合合同、图纸及我方要求等）；
（2）、此签证（含索赔）的有效性，是否重复？是否已包含在合同（协议）、图纸或工程承包范围内；是否已过签证有效期，是否只是部分有效等；
（3）、此签证（含索赔）的合规性，签证的程序、方式、手续是否符合合同及公司有关制度的规定等；
（4）、此签证（含索赔）的造价金额是否在公司相应领导的审批权限内，是否存在越权审批，是否存在化整为零审批等现象；
通过上述审查后，对有效的签证，分析签证具体的原因，如是否是因我方相关部门前期工作计划未做好，未做扎实，还是因设计单位本身的工作失误或错误造成，或者是由于相关管理环节脱节等造成，进而提出有针对性的解决意见与建议、方案（如现场签证的控制水平，提前预警机制等）供领导决策参考；
5、在现场签证环节得到一定的规范管理后，下一步将推进工程审计领域的其他重点工作（如规划设计指标落实情况、招投标过程、合同及合同执行情况、竣工验收与结算、项目后期的运营维修等），此部分工作需根据公司实际情况及审计中心总体工作安排进行。
6、根据其他重点工作审计摸底的结果，理清审计披露出的问题的轻重缓急及程度、性质，部署下一轮审计工作的重点与突破口；
7、审计出的问题，对个案/特殊问题，单独解决；对共性问题，力争用制度优化完善之手段从系统层面加以解决；
8、通过一段时间工程审计工作的开展（如半年），提出进一步优化完善本部门及公司有关业务关联部门间的制度流程的优化完善建议；
四、工程审计模块近、中、远期规划----需配合与服从公司（如上市）及审计中心整体工作安排（略）
说明：目前由于对贵司的具体情况尚不清楚，以上工作思路/方案只是初步的设想，具体工作的开展尚需根据贵司的实际情况进行。
良鸟择木而栖，本人期待有一个更大的发展空间，展示自己的才能，提升与完善自我，如果有幸能成为贵司的一员，本人定将全力以赴，竭尽所能，在工程审计领域为公司保驾护航！
3面试人：陈春林 2011年5月29日
