审计部工作汇报（精选8篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“审计部年终工作汇报”。
第1篇：审计部工作总结
审计部2013年工作总结一、一年来工作取得的成绩和好的做法
审计部成立近一年来，通过学习和了解已经熟练掌握了审计部的岗位职责，在日常的工作中也充分发挥了审计部的职能作用。
1、在物质采购方面，做到了事前审计，货比三家，在能满足客户要求的前提下，选择性价比高的供应商合作；物料的采购按需购买，与物料申购单相符，避免多余库存的产生，占用资金。达到降低成本的目的。
2、在对外报价方面也是事前审计，避免了漏报、错报现象的发生。在保证公司利益的情况下，给客户提供一个合理的价格。
3、费用报销方面，对费用报销标准、时间的合规性、票据的真实性严格把关，杜绝虚报、多报现象的发生。
4、通过对工程部已完工项目的费用报销情况的统计，核算出几种规格管材现场安装所需费用，计算出现场焊接不同口径管材的大致费用，为以后安装工程项目的报价提供依据和参考。
二、工作中存在的问题、不足之处和有待于进一步改进的事项
在物料采购的价格波动方面，了解的不是很及时，没有全面的做市场调查，通过网上和电话掌握的价格不是很准确。由于技术经验不足对一些单据的审核没有依据，用料计划单无法核实真实性。以后在专业知识方面要加强学习。
三、新的一年的工作打算和计划
新的一年要积极主动的展开审计工作，加强对公司财务管理和物料采购的审计，充分发挥审计的监督职能，重点是把审计工作中的事后审计和事前、事中并重，努力使审计职能得到最大程度的发挥。
四、需向公司提出的建议和要求
1、费用报销单要按费用报销管理制度执行，差旅费在出差归来7日内处理完毕，杜绝拖拉现象。接待申请单要不要填写，现在有的写有的不写不统一。
2、车间领料单填写项目名称，每个项目统一一个名称，为成本核算节约时间。
3、物料申购单尽可能的统一提前填写（特殊情况除外），不要一天写一项报上来，方便统一采购，避免天天往香江跑，有时一天两次，浪费人力财力。
第2篇：审计部工作职责
审计部工作职责
1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况；
2、负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务；
3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议；
4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。
5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议；
6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议；
7、协助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作；/
28、制订审计管理制度，经董事会审批后执行；
9、完成公司布置的其它工作。/ 2
第3篇：审计部工作计划
审计部工作计划
2011年公司审计工作的总体要求是：认真贯彻第十七届中央纪委第二次全体会议、全国审计工作会议、南方电网纪检监察审计工作会议和公司工作会议精神，贯彻落实公司二号令，全面实施“三精一优”发展战略，坚持“加快发展，管理到位，执行到位”的总体思路，在继承和发扬过去三年成功经验的基础上，突出抓好企业内部控制制度审计、继续加强任期经济责任、工程等常规项目审计及各项专项审计和审计调查；继续加大审计问题整改力度，保证审计成果运用；加强审计队伍建设；积极推进审计实时监督系统，完善审计监督手段和方式；不断提高审计工作水平和质量，保证审计工作和监督职责到位，发挥好“眼睛”和“保健医生”作用，为公司做强做优保驾护航，审计部工作计划。
一、继续推进经济责任审计，强化对权力监督。
认真贯彻党的十七大报告中提出的“建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。重点加强对领导干部，特别是主要领导干部、人财物管理使用、关键岗位的监督，健全质询、问责、经济责任审计等制度。”的要求，继续推进经济责任审计，强化权力监督在“离任必审”的基础上，加大经济责任审计力度，同时，按南方电网公司的要求，加大推进届中经济责任审计，通过届中经济责任审计，发现问题、解决问题，提升管理水平。在审计中，关注企业决策、企业分配、重要资金运作、重大投资、国有资产保值增值等领域。严肃查处损失浪费、失职渎职行为。继续完善切合实际的评价标准体系、评价方法（联席会议方式），改进和完善任期经济责任审计方式、方法，努力提高审计质量。2008年经济责任审计除做好公司安排的经济责任审计工作外，重点配合好南方电网组织对公司原总经理的离任经济责任审计的迎审工作。
二、积极开展内控制度审计，提高制度的严密性和执行力。
按照袁董事长提出的“抓住人、财、物、信息和流程五个要素，用心考察现有管理制度的执行情况、存在的薄弱环节，然后去做调整和完善”的要求，认真贯彻落实南方电网公司《内部控制制度审计办法》。在内控制度审计中紧紧抓住规章制度的健全性、有效性这个环节，瞄准公司在生产经营关键环节、开展内控制度审计，进行评价，提出建议和意见，促进管理工作到位。2008年，重点开展对营销管理内控制度进行审计。营销管理内控制度审计重点关注电费抄核收、业扩报装、优质服务、稽查管理等关键环节，审查评价业务流程的严密性和有效性，查找内部控制薄弱环节，提出改进措施和建议，促进完善管理流程，防范营销风险。
三、继续做好各项审计和审计调查，促进南方电网2号令的贯彻落实。
根据南方电网公司部署，加强对依法经营南方电网2号令在基层单位落实进行检查监督，通过加大专项审计力度，扩大审计领域，联合职能部门，认真查找管理上存在的薄弱环节和潜在风险，了解公司依法经营南方电网2号令的贯彻落实情况。同时加强调查成果的转换效率，力求以小见大，从微观发现问题，从宏观分析问题，为全面落实贯彻2号令，从管理、机制的角度提出建设性意见，为决策服务，解决实际问题，实现为公司增值增效的目标。
1．继续关注资产经营目标审计。
对企业经营情况和财务状况进行评价，重点关注财务预算的刚性和严肃性及没有完成经营考核指标和经营风险大的单位，在查处违法违规和损失浪费的同时，强化资产经营责任制的激励和约束机制，在干部中树立科学的发展观和正确的业绩观方面发挥作用，促进依法经营的观念和自觉性逐步深入，工作计划《审计部工作计划》。
2．抓好工程和大修技改，业扩工程审计及审计调查。
按公司要求，有计划地对重点项目进行工程项目全过程抽查审计，重点突破，以典型项目促进工程管理水平。重点关注，项目审批手续、招投标、物资采购、工程监理、合同履行、费用结算等关键点，加大现场复核率，加强对工程量、单价定额的审核，促进项目管理规范有序，竣工决算审计，重点关注竣工验收、财务决算、资产移交，资产真实完整。2008年计划在基本建设项目抽审10%的项目进行评价。
3．资金管理审计调查。
2008年资金管理审计调查，重点关注资金风险和效益情况。检查收支两条线制度的执行、“倒三角”财务管理模式的运作、电费回收、资金收入、审批、支付等关键环节的内部控制，检查是否有对外投资、拆借、委托理财、担保、抵押等资金管理上的风险，审查评价资金的安全、完整性和管理的有效性，提出规范措施，促进有效防范风险。
4．预算执行情况审计调查。
预算执行情况调查。重点关注全面预算管理的编制、审批、调整、考核过程的合规性，以及预算资金使用、控制过程的合法性、真实性。对发现的虚假预算、重大损失浪费、挪用预算资金、账外资金要依法依纪严肃处理，追究责任；对预算执行不严格、资金管理程序不完善等问题，要督促整改，提高预算管理水平，使预算成本费用可控、在控、促进公司全面预算管理和成本控制水平的进一步提高。
5．物资管理审计调查。
物资管理开展审计调查，重点关注，统购物资项目审批、招投标、物资采购、合同履行、物资调拨、费用结算、财务核算等关键点，零星物资采购调查重点关注，采购计划、审批程序、物资库存管理、费用结算、以促进物资管理的规范化水平。
6．依法经营2号令执行情况审计调查。
根据南方电网公司纪检监察审计工作会议安排，南方电网公司将组织在全系统开展依法经营2号令执行情况审计调查，检查内容主要包括三个方面：一是2号令的宣贯情况，是否公开张贴、标示2号令的内容，是否制定2号令实施细则，宣贯的深度和广度等情况；二是2号令的执行情况，主要检查决策程序、计划和预算执行情况；三是监督2号令的贯彻落实情况，主是结合各单位审计情况对各项管理业务的专项审计和审计调查，对执行的严格性、有效性进行统一检查和评价，以推进2号令在基层单位的贯彻落实，进一步筑牢依法经营根基。南方电网公司总部制定调查总体方案，各网省公司按要求制定实施方案并负责实施。南方电网公司审计部负责调查进程跟踪检查与协调，下半年公司组成联合审计组重点抽查。希望各单位领导班子要高度重视，积极配合，圆满完成2号令执行情况审计调查工作，保证2号令在依法经营活动中贯彻到位。
四、强化审计整改落实、提高审计监督效果。
通过审计“整改年”的活动，审计整改和落实已逐步被各级管理人员接受。公司将对2007年审计发现问题进行通报，加大审计整改力度及审计问责，各单位对涉及共性管理问题要重点整改，制定相关制度，保证审计整改常态化。审计工作将继续关注内控制度的健全性和执行情况，不断加强对整改情况的追踪检查，加大对整改问题的评价和领导责任追究，同时要加强和各职能部门的沟通合作，发挥好监督合力，促进规范经营，有效管理。
五、推进审计技术创新和信息化建设。
深化审计信息化建设，提高计算机辅助审计的运用水平。计划2008年开始对下属供电公司财务试行远程审计监督，同时，着手探索对营销系统进行实时审计监督，促进公司整体风险管理水平不断提高。
六、努力开拓创新，转换职能，提升履职水平
当前，内部审计的职能正在由单纯的查错纠弊向以内控制度审计为主的管理审计和风险管理评估转化，作为公司的内部审计，一是通过审计，增强执行能力，确保公司管理理念、管理方法得到贯彻落实；二是针对管理流程和内控制度进行评价，完善，优化内控系统，提高管理效率；三是对公司的风险管理系统，进行评估，增强公司风险管理能力；如何更好的履行审计监督和服务职能。2008年将主要做好下述五个方面的工作：一是继续完善审计工作基础制度、规范、标准，逐步建立责任追究制度。继续推动法经营二号令实施细则及“海南电网经营管理十条禁令”的实施，形成监督有效的规章制度系统； 二是强化审计管理信息化系的运用，建设一支较高计算机水平的审计队伍；三是在项目组织、资源调配、审计技术、基础管理、能力素质等方面积极创新，探索新的方式方法和管理模式，不断提升公司审计工作的能力和水平，重点是严格控制审计质量。经常开展审计专题分析活动，及时总结经验，及时发现问题，及时解决问题，及时改进工作。树立精品意识，创造精品审计项目；四是积极倡导审计理论研究，以思维创新来带动管理创新，要结合实际情况开展风险管理、效益审计理论研究，为公司审计工作的发展创造条件；五是按照“素质更好、水平更高、业务更棒”的要求，认真加强自身建设，加强培训交流，直接用于指导实践，不断提高审计人员的综合素质，努力培养造就一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍，积极研究整合，组织和有效利用好审计资源，将内审工作覆盖到企业经营活动的主要和关键领域，以适应公司在高速发展过程中依法经营工作需求。
第4篇：审计部工作职责
审计部部门职责：
1、按照公司年度工作计划组织制定年度审计计划。
2、根据公司年度审计计划对各项财务收支、专项资金的使用和核算情况进行审计，检查监督公司的资金和财务状况，及时对公司的财务报表进行审计，检验其真实性、准确性，对审计中发现的问题及时通报并提出意见或建议。
3、根据公司年度审计计划对公司和子公司经营成果的真实性、准确性、合规合法性等进行审计，及时向领导提交审计报告。
4、负责对工程量清单及预算、竣工结算的审计工作。
5、负责对工程施工、项目管理、材料采购、招投标的审计工作。
6、负责对项目销售的审计工作。
7、对有损公司利益或严重违反财务纪律行为，会同相关子公司领导或部门对其进行审计；对公司和子公司重大的带有倾向性的财务收支和经济活动进行审计调查，提交审计报告，并向上级主管提出处理意见。
8、经批准即将离任的公司部门部长、子公司经理，按公司有关规定对其工作状况和工作业绩进行客观、公正的全面审计。
9、配合外部审计机关的审计工作。
第5篇：审计部工作总结
审计部2011年工作总结和2012年工作计划
一、2011年内审工作总结
一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我部的全体职工严格按照年初制定的审计计划，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过我们集体的努力，我部现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，再加上我们全体审计人员的勤奋工
作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同事们的认可。下面从7方面做工作总结：
1、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部成立后，经我部人员的共同努力，顺利开展，并制定的年度工作计划，结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、加强财务监督，规范资金管理。
首先对货币资金进行了监督管理，尤其是银行票据（承兑汇票）的管理进行了强化控制，纠正了收付不背书空转空飞状况，形成了资金链的规范衔接，从而提高了财会人员的思想意识和业务水平。
3、严格审批程序，规范财务支出。对日常费用及其他财务开支，根据有关财税法规，按照公司有关规定结合实际情况进行审核，重点审核与生产经营无关的费用开支，严格控制不合法规的票据入账，使财务管理逐步正规化、合法化。
4、掌握劳动管理，规范工资支出。针对劳动人事变化较大、生产效益较为不稳、工资支出出现随意的状况，经了解掌握，根据有关规定、考核办法对实际绩效进行审核，对无效计资、自定增资、超规补助等一律予以否定，节省工资支出达100多万元。
5、重视考核目标，规范责任兑现。一季度对红管、大东庄、武家山、吉家塔、南峪等五个生产矿井的矿长年薪进行了目标责任考核兑现，增强了矿长们对生产、技术的发挥性和对安全、质量的责任心。
6、基建工程项目的竣工决算及进度款支付的审核
6.1、首先抓好竣工结算审计几次抓好费用支出审计和结算编制审计
1、工程中存在的问题
1.1在施工中存在的问题，一些施工单位变更工程设计，增加工程造价。如：一些项目施工后，以种种借口增加工程造价。
在实际工作中，常用的方式有：改变设计材料、增加材料单价；一些土石方工程开工前未周密的进行现场原始地貌测量，以及完工后现场原貌测量，造成决算期间资料短缺，互相扯皮，造成了工程造价的增加和不真实性。
1.2 偷减施工工序：有些施工队不按设计及相应标准施工，偷减工序，造成质量低劣，而在计算工程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造价不减。
6.2、存在问题的解决和对策
1.1重视现场测量和查看
到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，先是通过合同预算部和施工单位提供的工程决算书，竣工图纸、设计变更、工程签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点。工程量计算是核减工程造价的重要环节。
1.2、重视审查变更调整项目，即审查变更造价。
1）根据施工单位提供的变更资料集工程计算书来确定变更事项及造价的准确性。
2）依据签订的施工合同，重点审计变更金额增加项目。
3）严格把关工程建设中变更工程、增加工程造价关。
6.3、我部在2011年基建工程方面工作大致如下：聚德和安泰地面建筑和井巷工程前期进度款申报项目共40个单项工程，金额为6335.6万元，审减额为1909.5万元，平均核减率为30%；聚德和安泰地面建筑和井巷部分工程决算共5个项目，报审金额为4539.3万元，核减额为386.7万元，平均核减率为8.5%。另三家施工单位土方工程由于前期竣工资料不完善，造成审计过程存在较大难度，现已由会议确定了三家决算的7、工作中存在的不足
审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。由于部门成立时间较短，工作经验不足，导致工作开展缓慢。
二、2012年的工作计划
2012年审计部的总体工作目标是：在2011年审计工作的基础上，积极主动地开展公司的审计工作，加强对公司财务管理及基建工程的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，努力使审计的作用得到最大程度的发挥。
1、督促财务归结汇总公司各单位的各项经济指标完成及各项成本、费用、开支情况，上缴各项税、费情况，为领导了解掌握企业提供依据。
2、对下年度的财务整体运行情况及各项经济指标进行分析对比，对重点工程建设项目和机械安装项目的进度、完工、质量及结算、付款情况进行综合总结，为领导谋略经营决策提供依据。
3、重点对公司基建项目进行审计
企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照2011年以来我们对聚德和安泰部分工程的审核，积极与相关部室配合，努力做到提前完成工程审计工作，为
公司的健康发展打好基础。
总之，随在2011年经过我们的共同努力，取得了一定成果，但随着公司的发展前景，建设力度加大，我们将面临许多新问题：审计工作急需提高效率，审计制度有待进一步完善，审计方法需要进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在今后的工作中，我们将努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，联系公司实际情况，努力使工作在上新台阶！
2011审计部 年11月28日
第6篇：审计部工作职责
审计部工作职责
(2012 年制订)
第一章 总则
第一条 为了加强公司(以下简称“公司”)内部审计工作的管理，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《关于贯彻执行审计规范的通知》和国家有关政策法规及公司章程的有关规定,结合公司内部审计工作实际，,制定本制度。
第二条 内部审计工作的目的:
1、监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律的贯彻执行。
2、纠正相关部门在执行公司实现总体目标过程中的偏差，实现公司利益与股东权益最大化。
3、审查违规行为，保护企业资金、财产的安全与完整。
第三条 内部审计工作要求
1、遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。
2、以公司经营目标为工作中心，以国家法律和公司制度为依据,客观公正的反映、分析各运营单位、部门的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，做出正确的审计结论和建议。
3、内部审计工作依据“只查不究”的原则开展,对被审计单位的审计结果只出具审计报告，提出审计意见和建议，不负责意见和建议的具体落实。公司董事会对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。
第二章 内部审计组织机构及工作的范围
第四条 公司财务部为内部审计工作的领导和监督部门，对涉及公司内部控制制度、采购、销售、项目投资、基建等重大的审计项目进行监督，必要时可以向公司董事会申请聘请相关专家进行论证和调研。
第五条 审计部应根据公司的审计范围及发展规划，配备专业审计人员组成公司内部审计队伍。当遇有重大、复杂的审计项目任务时，有权要求有关人员与审计人员共同组成专项
审计组。必要时经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。
第六条 审计部依照本制度对公司的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对财务总监负责并报告工作。审计组调查时,审计人员不得少于2人。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应在确定审计方案前提出声明并予以回避。
第七条 内部审计工作范围包括:
1、遵循性审计。对公司生产经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、程序、合同、协议等遵循性标准的情况做出评价。
2、风险审计。对公司内部控制中的风险管理状况进行审计评价。
3、绩效审计。对公司及子公司经济管理和财务情况进行审计。
4、任期经济责任审计。对公司内设部门的任期经济责任进行审计。
5、工程预结算审计。对经发包单位批准确认的工程预算书、工程决算书进行审计审核，并出具审核报告。
6、其他审计。包括建设项目审计、物资采购审计等专门审计以及其他审计事项。
第三章 内部审计工作职责及权限
第八条 审计部的主要职责：
1、检查公司及子公企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。
2、对公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司企业优化管理提出审计意见。
3、对公司的年度经营指标的完成情况进行确认。
4、拟定审计档案管理制度，报财务总监审核，经董事会审批后执行。
5、向财务总监提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务。
第九条 审计部的主要权限：
1、有权要求公司按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算及财务决算等有关文件和资料；检查及审核账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料；检查资金、资产管理及使用
情况。
2、有权参加公司经营管理等有关方面的会议，审查重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和有效性。
3、有权就审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料。有权提出制止、纠正违反公司制度规定的财务收支等事项的意见,及提出改进的工作建议。
4、有权对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定在提请公司有关领导批准后,采取查封有关账册、冻结资财等临时措施，及提出追究被审计单位和有关人员责任的建议。
5、对审计中发现的需查处的重大或紧急事项,有权直接向董事会报告。
第四章 内部审计督导及质量控制管理
第十条 公司审计部长和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员进行督导与指导。审计部长对督导工作负主要责任，审计项目组长负责审计现场的督导工作。
第十一条 督导应当贯穿审计项目的全过程，包括审计准备、审计实施和审计终结三个阶段。在督导工作中，应遵循重要性、谨慎性和客观性原则。
第十二条 内部审计质量控制包括部门自我质量控制和项目自我质量控制。部门自我质量控制主要是包括：审计部工作及审计人员配备、上岗资格管理、审计工作计划及实施、工作底稿复核、审计文书签发、重大事项请示、审计资料归档等全面的质量控制。项目自我质量控制主要包括:确定项目负责人、编制项目审计方案、搜集审计证据、编写审计工作底稿、形成审计意见及征求被审计单位意见、出具审计报告,实施后续审计、归集审计档案等全过程的质量控制。
第十三条 审计部在进行质量控制时应重点遵循四个原则：系统性、重点性、可行性、经济性。在项目实施时有效运用内部审计质量控制政策和程序，使所有审计事项都符合内部审计准则的要求。
第十四条 审计项目组在实施审计过程中，要严格执行审计方案和程序，及时编制工作底稿。审计工作底稿必须内容完整、格式规范、记录清楚、结论明确。若发现审计方案不适
应实际需要时，应向审计部长请求调整方案,并按调整后的方案实施。
第十五条 编制审计报告。
1、编制审计报告必须以相关的、充分的和可靠的审计证据为依据。
2、审计报告的审核审批。
(1)审计报告经审计部长、财务总监审核后，送被审计单位征求意见。
(2)被审计单位有异议的，审计小组应当进行重新核实、研究,必要时修改审计报告。
(3)审计项目部长应依照授权审批权限依次上报领导审批。
第十六条 审计项目负责人应对审计报告的真实性、完整性及审计事项的定性和政策运用负责。对未执行必要审计程序导致重大问题未发现,以及审计查出的问题严重失实承担责任。
第十七条 审计项目负责人应及时搜集与审计项目相关的文件、工作底稿等资料，经审计部长复核后，按规定及时归档。
第五章 舞弊行为预防、检查、汇报管理
第十八条 审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，密切关注公司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防、检查和报告舞弊行为。发现舞弊迹象时，应及时向上级报告，提出进一步检查的建议。
第十九条 舞弊行为包括:
(1)收受贿赂或回扣。
(2)将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。
(3)贪污、挪用、盗窃公司资财。
(4)使公司为虚假的交易事项支付款项。
(5)故意隐瞒、错报交易事项。
(6)泄露公司的商业秘密。
第二十条 舞弊行为的预防
1、建立、健全公司的内部控制制度。
2、审计人员在审查和评价内部控制时，应当关注以下主要内容:
(1)公司目标的可行性。
(2)控制意识和态度的科学性。
(3)员工行为规范的合理性和有效性。
(4)经营活动授权制度的适当性。
(5)风险管理机制的有效性。
(6)管理信息系统的有效性。
3、除内部控制的固有局限外，还应考虑以下可能会导致舞弊行为发生的情况。
(1)管理人员品质不佳及遭受异常压力。
(2)经营活动中存在异常交易事项。
(3)公司内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突。
(4)审计组在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据。
第二十一条 舞弊行为的检查
1、评估舞弊行为涉及的范围及复杂程度，避免对可能涉及舞弊行为的人员提供信息或被其所提供的信息误导。
2、设计适应的舞弊行为检查程序，以确定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。
3、保持应有的职业谨慎，以避免损害相关公司或人员的合法权益。
第二十二条 舞弊行为的汇报
1、在舞弊行为检查过程中，出现下列情况时，审计人员应及时向财务总监汇报。
(1)可以合理确信舞弊行为已发生，并需要深入调查。
(2)舞弊行为已导致财务报表严重失实。
(3)发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
2、在舞弊行为检查工作结束后, 应从舞弊行为的性质和金额两方面考虑其严重程度，出具相应的审计报告，并确定强化内部控制的措施，及设计适当程序，对公司未来检查类似舞弊行为提供指导。
(1)报告的内容应包括:舞弊行为的性质、涉及人员、舞弊手段及原因、检查结论、处理意见、提出的建议及纠正措施。
(2)若发现的舞弊行为性质较轻且金额较小时，可一并纳入常规审计报告。
(3)若发现的舞弊行为性质严重或金额较大时，应出具专项审计报告，如果涉及敏感的或对公众有重大影响的问题，应征求法律等专业人员的意见。
第六章 内部审计专业管理
第二十三条 公司的内部审计工作应当遵守内部审计准则、规定的要求，接受上级审计机关的指导、监督和管理。
第二十四条 公司审计部在不断提高内部审计业务质量的同时，接受上级审计机关对内部审计业务质量的检查和评估。
第七章 附则
第二十五条 本制度经公司董事会审议，在股东大会审议通过后生效。
第二十六条 本制度由公司董事会负责解释。
第二十七条 本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订。
青岛海洋热电化工设备有限公司财务部
2012年4月27日
第7篇：审计部工作计划
2014年审计部工作计划
说明：
1、审计方法中“暗访”是2014年新增加的内容，目的是想得到外采物资最真实的价格和质量情况。
2、审计除上述内容外，根据实际情况开展离任审计、尽职（岗位责任）审计、舞弊专项调查等。
3、审计资料收集用复印、扫描、照片、电子档案等方式进行。
4、违法公司管理制度，第一次内部警告；第二次集团内通报批评；第三次经济处罚；第四次请集团领导做出决定。
第8篇：审计部工作计划
一、网络人节考评工作
网络人节的考评工作，我们将按三步审查的方法进行，即事先审查，了解活动安排，避免不必要的开支；事中监察，确保活动按计划进行及资金等流动明确；最后是事后核查，将活动负责部门的工作汇报与审计人员的审计结果进行核对与整理，发现问题及时上报，审计部工作计划。具体的细则，详见《复旦大学第七届网络人节考评细则》。
二、加强各专业团支部团费支出情况的审核
每个学期，团费的支出一直是各专业团支部以及学院财务部的一项重要工作，为了能更加透明、合理地使用团费。本学期我们将要求各专业团支部在开学初（即九月底前）将上一学期团费支出的明细列表。除了向各专业同学公布在，在审计部也会有一份存档，目的就是为了更好地促进团费的合理化使用，工作计划《审计部工作计划》。详见附录一表格。
三、加强学院开展的各种社会活动的资金使用提供必要的监督和核查
在这一点上，本学期审计部将仍旧采取常规活动资金使用情况的审核以及不定期抽查的办法，并且委派专人定期检查、抽查。这一监督、核查方式将应用到团学联各个部门中，旨在监督活动资金能够充分使用到位，不出现浪费、虚耗等现象的发生。并且根据各部门的预算配合财务部一起完成资金合理使用的监督工作。
四、加强学院各项日常活动的监督
这将贯彻在学期的每一天，而不是在有项目或有活动的时候才考评。使各个部门都知道我们审计部的工作，还要让同学们投入到支持、帮之、配合我们的工作中。
在这一方面，审计部将根据团学联其他部门所开展的活动，分部门由专人负责审计工作的开展。保证各项活动、比赛公平、公正地开展。并且在发现活动中存在的不足之处时及时地向相关负责人指出，充分地保证活动的顺利展开。
五、加强部门成员间的沟通，定期召开例会
● 时间：9月8日~9月12日（具体时间待定）
内容：
1）召开审计部第一次部门会议，总结上一学期工作得失。
2）落实9月份工作内容。
● 时间：9月18日-9月22日（具体时间待定）
内容：
1）落实网络人节考评工作的各项细则，召开本部门筹备会。
● 时间：10月7日-10月10日（具体时间待定）
以上是审计部新学期的工作计划，具体的工作内容以及时间将在开学后根据团学联整体工作的开展一一落实、确定。
