保税区调研报告（精选4篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“市保税区调研报告”。
第1篇：邮政保税物流调研报告
邮政保税物流调研报告
——上海外高桥保税区物流园区
上海外高桥保税物流园区是在海关监管下设立，且由物流企业经营保税货物仓储、转运、简单加工、配送、检测维修和报关，并为用户提供辐射国内外的多功能、一体化的综合性服务的保税场所。
保税物流园区的功能主要包括保税仓储、简单加工和增值服务、国际物流配送、进出口贸易、国际中转和转口贸易、物流信息处理等该工程主要建设内容有国际中转、货物配送、国际采购三个功能区，总面积约80万平方米，其中20万平方米土地上将建设自营项目，包括总建筑面积76500平方米的8座物流配送仓库；在园区东西向主干道南侧东部的1.88万平方米范围内建设建筑面积10000平方米的国际物流中心商务中心，在园区东西向主干道南侧西部的3.14万平方米范围内建设建筑面积4000平方米的海关监管仓库。
一、保税区内客户情况：
保税区内的客户企业以生产制造、出口贸易企业为主。500强客户企业有：惠普、杜邦、东芝、爱普生、NEC、索尼、博世、耐克森等。
二、保税区内物流企业情况：
外资物流企业包括：UPS、DHL、嘉里大通、伯灵顿、日本商船三井等。国内物流企业包括：中外运、大田、宝供物流等。这些物流企业在保税内都设立保税仓库以及非保税仓库，并配备海关监管厢式车以及集装箱卡车。提供报关、保税、非保税仓储、危险品管理、监管运输、国际货代、综合查验、国内分拨、工厂配送、进出口业务代理、外高桥物流园区出口退税业务操作等各类物流服务。
三、邮政物流开展保税物流的可行性分析：
1、客户的实际需求：
在邮政物流开发一体化合同物流的进程中，发现500强的大客户往往存在国际物流以及保税物流的需求。
2、邮政的地缘优势：
依托保税区邮局的地缘优势以及其他用邮关系，有利于保税物流业务的开发营销。
3、同业竞争激烈：
保税区内的同行竞争激烈，目前集聚在上海外高桥保税区内物流企业众多，包括外资物流企业、民营物流公司等。目前聚集的物流仓储企业有1000多家。
4、邮政自身的不足条件：
（1）硬件：缺少保税仓储、集装箱卡车等设施
（2）软件：缺少专业报关、退税人员、以及信息处理等问题。
四、邮政开展保税物流的建议：
1、利用社会资源：
鉴于上述邮政的不足条件，可选择与保税区内的物流企业进行合作，依托其现有的资源和平台来开展业务。但利用社会资源可能存在高成本问题。
2、完善企业资质：
获得报关、报检、出口退税、国际贸易等与国际物流业务相关的经营资质。通过强化自身能力，培育自有的精品线路、扩大代理的网络，形成保税物流业务的操作能力。
3、引进人才，加大培训：
引入报关等专业人才或选派企业员工进行货运代理从业资格等的认证培训。
第2篇：海洋保税库实习报告
实习单位简介：
东方海洋保税库是山东东方海洋集团有限公司的控股子公司。公司主要从事海水苗种繁育、养殖、食品加工及保税仓储业务，是一家集海水养殖、冷藏加工、科研推广及国际贸易于一体的国家火矩计划重点高新技术企业、农业产业化国家重点龙头企业、国家级水产良种场。
几年来，公司坚持以市场为导向，以效益为中心，以发展创新为主线，大力推进体制创新、技术创新和管理创新，企业综合竞争实力日益增强。目前，公司辖设烟台开发区分公司、冷藏食品加工厂、名贵鱼养殖场，拥有海阳市东山海珍品有限公司、烟台山海食品有限公司2家控股子公司。
公司积极推行标准化生产与管理，不断追求卓越绩效。先后通过欧盟卫生注册、haccp认证、is09001认证、is014001认证、ohsms18001认证、brc认证、ifs认证、eti认证、主要养殖产品取得无公害产地认定和无公害产品认证。
公司始终坚持“科技兴业”的发展思路，拥有一流的自主研发团队和雄厚的科研基础设施，先后被认定为首批国家星火计划龙头企业技术创新中心、全国农产品加工企业技术创新中心和国家级企业研究开发中心，是中科院海洋研究所海洋科技示范实验基地。几年来，先后完成科研推广课题33项，取得国家专利2项，申报国家专利11项，获省部级以上科技进步奖9项。
目前公司承担部、省、市各级在研项目共10项，其中与中科院海洋研究所联合承担的“海带紫菜等经济海藻种质库的建立及其利用”被列为国家“863”计划。
食品加工厂主要从事水产食品精深加工及进出口业务，主要产品有鳕鱼、红鱼、真鳕、鲐鱼、鳗鱼、比目鱼等，产品主要销往日本、韩国、美国及欧盟等国家和地区。
食品加工厂的冷库是经青岛海关批准的自用型水产保税库、国家出入境检验检疫局注册的进境水产品备案存储冷库，冷藏能力达XX0吨／次；冷藏食品加工厂拥有水产品精加工车间10个，总面积达21800㎡，无菌加工车间全部按国际标准设计，分别具备独立的解冻、半成品加工、成品包装及更衣室、洗涮消毒间等，可同时进行10个品种的加工作业。
冷藏食品加工厂从原料进口、冷藏、加工、检测到出口，各个环节都拥有先进的加工设备和检测设备。其中：单冻机6台、速冻间5个、平板冻结器15台、脱皮机4台、金属探测器7台、真空包装机6台及蒸汽、热水、板换、消毒、水处理等配套功能设施。
实习时间：8.27-9.19
实习地点：东方海洋保税库
实习内容：水产品加工——加工真鳕鱼切块
实习原料：大西洋真鳕鱼
实习工具：刀，剪刀，镊子，去鱼外皮机，盘子，塑料膜，塑料筐，消毒车
仪器设备：制冰机，钢带冷冻装置
进入实习车间程序：
在车间门口要先脱掉自己的鞋子，换上车间专用拖鞋，然后到更衣室穿工作服，包括护膝，护腰，裤子，内帽，外帽，套头上衣，厚袜，水靴，口罩。一切整理完毕后要先进入类似于鼓风机的一个小室，目的是吹掉身上的毛发灰尘等。下一步进入工作车间，在正式进入车间之前要消毒，靴子浸泡在消毒池里（300ppm的naclo溶液），先用皂液洗手，然后放在消毒池（50ppm的naclo溶液）里浸泡一分钟，再用清水冲洗，在干手机下将手吹干，戴上塑胶手套，然后戴上塑料套袖和防水围裙，然后用100ppm的naclo溶液消毒手套，套袖和围裙，接下来就可以开始正式工作了。
实习单位简介：
东方海洋保税库是山东东方海洋集团有限公司的控股子公司。公司主要从事海水苗种繁育、养殖、食品加工及保税仓储业务，是一家集海水养殖、冷藏加工、科研推广及国际贸易于一体的国家火矩计划重点高新技术企业、农业产业化国家重点龙头企业、国家级水产良种场。
几年来，公司坚持以市场为导向，以效益为中心，以发展创新为主线，大力推进体制创新、技术创新和管理创新，企业综合竞争实力日益增强。目前，公司辖设烟台开发区分公司、冷藏食品加工厂、名贵鱼养殖场，拥有海阳市东山海珍品有限公司、烟台山海食品有限公司2家控股子公司。公司积极推行标准化生产与管理，不断追求卓越绩效。先后通过欧盟卫生注册、haccp认证、is09001认证、is014001认证、ohsms18001认证、brc认证、ifs认证、eti认证、主要养殖产品取得无公害产地认定和无公害产品认证。
公司始终坚持“科技兴业”的发展思路，拥有一流的自主研发团队和雄厚的科研基础设施，先后被认定为首批国家星火计划龙头企业技术创新中心、全国农产品加工企业技术创新中心和国家级企业研究开发中心，是中科院海洋研究所海洋科技示范实验基地。几年来，先后完成科研推广课题33项，取得国家专利2项，申报国家专利11项，获省部级以上科技进步奖9项。
目前公司承担部、省、市各级在研项目共10项，其中与中科院海洋研究所联合承担的“海带紫菜等经济海藻种质库的建立及其利用”被列为国家“863”计划。
食品加工厂主要从事水产食品精深加工及进出口业务，主要产品有鳕鱼、红鱼、真鳕、鲐鱼、鳗鱼、比目鱼等，产品主要销往日本、韩国、美国及欧盟等国家和地区。
食品加工厂的冷库是经青岛海关批准的自用型水产保税库、国家出入境检验检疫局注册的进境水产品备案存储冷库，冷藏能力达XX0吨／次；冷藏食品加工厂拥有水产品精加工车间10个，总面积达21800㎡，无菌加工车间全部按国际标准设计，分别具备独立的解冻、半成品加工、成品包装及更衣室、洗涮消毒间等，可同时进行10个品种的加工作业。
冷藏食品加工厂从原料进口、冷藏、加工、检测到出口，各个环节都拥有先进的加工设备和检测设备。其中：单冻机6台、速冻间5个、平板冻结器15台、脱皮机4台、金属探测器7台、真空包装机6台及蒸汽、热水、板换、消毒、水处理等配套功能设施。
实习时间：8.27-9.19
实习地点：东方海洋保税库
实习内容：水产品加工——加工真鳕鱼切块
实习原料：大西洋真鳕鱼
实习工具：刀，剪刀，镊子，去鱼外皮机，盘子，塑料膜，塑料筐，消毒车
仪器设备：制冰机，钢带冷冻装置
进入实习车间程序：
在车间门口要先脱掉自己的鞋子，换上车间专用拖鞋，然后到更衣室穿工作服，包括护膝，护腰，裤子，内帽，外帽，套头上衣，厚袜，水靴，口罩。一切整理完毕后要先进入类似于鼓风机的一个小室，目的是吹掉身上的毛发灰尘等。下一步进入工作车间，在正式进入车间之前要消毒，靴子浸泡在消毒池里（300ppm的naclo溶液），先用皂液洗手，然后放在消毒池（50ppm的naclo溶液）里浸泡一分钟，再用清水冲洗，在干手机下将手吹干，戴上塑胶手套，然后戴上塑料套袖和防水围裙，然后用100ppm的naclo溶液消毒手套，套袖和围裙，接下来就可以开始正式工作了。
第3篇：海洋保税库实习报告
实习单位简介：
东方海洋保税库是山东东方海洋集团有限公司的控股子公司。公司主要从事海水苗种繁育、养殖、食品加工及保税仓储业务，是一家集海水养殖、冷藏加工、科研推广及国际贸易于一体的国家火矩计划重点高新技术企业、农业产业化国家重点龙头企业、国家级水产良种场。
几年来，公司坚持以市场为导向，以效益为中心，以发展创新为主线，大力推进体制创新、技术创新和管理创新，企业综合竞争实力日益增强。目前，公司辖设烟台开发区分公司、冷藏食品加工厂、名贵鱼养殖场，拥有海阳市东山海珍品有限公司、烟台山海食品有限公司2家控股子公司。
公司积极推行标准化生产与管理，不断追求卓越绩效。先后通过欧盟卫生注册、haccp认证、is09001认证、is014001认证、ohsms18001认证、brc认证、ifs认证、eti认证、主要养殖产品取得无公害产地认定和无公害产品认证。
公司始终坚持“科技兴业”的发展思路，拥有一流的自主研发团队和雄厚的科研基础设施，先后被认定为首批国家星火计划龙头企业技术创新中心、全国农产品加工企业技术创新中心和国家级企业研究开发中心，是中科院海洋研究所海洋科技示范实验基地。几年来，先后完成科研推广课题33项，取得国家专利2项，申报国家专利11项，获省部级以上科技进步奖9项。
目前公司承担部、省、市各级在研项目共10项，其中与中科院海洋研究所联合承担的“海带紫菜等经济海藻种质库的建立及其利用”被列为国家“863”计划。
食品加工厂主要从事水产食品精深加工及进出口业务，主要产品有鳕鱼、红鱼、真鳕、鲐鱼、鳗鱼、比目鱼等，产品主要销往日本、韩国、美国及欧盟等国家和地区。
食品加工厂的冷库是经青岛海关批准的自用型水产保税库、国家出入境检验检疫局注册的进境水产品备案存储冷库，冷藏能力达XX0吨／次；冷藏食品加工厂拥有水产品精加工车间10个，总面积达21800㎡，无菌加工车间全部按国际标准设计，分别具备独立的解冻、半成品加工、成品包装及更衣室、洗涮消毒间等，可同时进行10个品种的加工作业。
冷藏食品加工厂从原料进口、冷藏、加工、检测到出口，各个环节都拥有先进的加工设备和检测设备。其中：单冻机6台、速冻间5个、平板冻结器15台、脱皮机4台、金属探测器7台、真空包装机6台及蒸汽、热水、板换、消毒、水处理等配套功能设施。
实习时间：8.27-9.19
实习地点：东方海洋保税库
实习内容：水产品加工——加工真鳕鱼切块
实习原料：大西洋真鳕鱼
实习工具：刀，剪刀，镊子，去鱼外皮机，盘子，塑料膜，塑料筐，消毒车
仪器设备：制冰机，钢带冷冻装置
进入实习车间程序：
在车间门口要先脱掉自己的鞋子，换上车间专用拖鞋，然后到更衣室穿工作服，包括护膝，护腰，裤子，内帽，外帽，套头上衣，厚袜，水靴，口罩。一切整理完毕后要先进入类似于鼓风机的一个小室，目的是吹掉身上的毛发灰尘等。下一步进入工作车间，在正式进入车间之前要消毒，靴子浸泡在消毒池里（300ppm的naclo溶液），先用皂液洗手，然后放在消毒池（50ppm的naclo溶液）里浸泡一分钟，再用清水冲洗，在干手机下将手吹干，戴上塑胶手套，然后戴上塑料套袖和防水围裙，然后用100ppm的naclo溶液消毒手套，套袖和围裙，接下来就可以开始正式工作了。
工艺流程：
1.解冻：在解冻间里，把真鳕鱼放在水里泡一定时间以达到解冻的目的。
2.去鱼鳍鱼尾：用刀切去鱼鳍和鱼尾
3.开片：将鱼纵切，拔去中间大鱼刺以及大头刺等。
4.去黑皮：用去鱼外皮机将鱼外层硬的黑皮除去
5.刷白膜：在除去黑皮后鱼体上还有一层很薄的白膜，先用刷子刷，然后用剪子剪掉
6.去红肉：用刀将鱼体上深红色的脂肪层去掉，鱼尾十五到二十厘米处不需要除去
7.摸刺：用手指从鱼尾到鱼头感觉整个鱼体，用镊子，剪刀除去鱼刺，主要包括大头刺，中间刺，边刺，尾刺，肚皮刺
8.挑虫：在鱼肉里有很多盘旋的小虫，在设有灯光的工作台上用镊子挑出
9.切片：将鱼肉切成一定规格的鱼片
10.摆盘：将切好的鱼片按规定摆到盘子里，鱼片的规格为长10-13宽1.5-2.5的圆柱，用塑料膜码型。摆盘中间包括做结合片，摆肉冻，是指对于不合格鱼肉的处理
11.风干：对码好型的鱼片进行风干
12.冷冻：在钢带冷冻装置里冷冻
在整个流水线中，消毒是必不可少的，每隔一个小时需要冲一次案板，对手套，套袖和围裙进行消毒。
在东方海洋的此次实习中我收获颇多，在全部的工艺流程中我主要是做的摸刺这一工序，最后六天由于摸刺那边来了几个新员工，我则被调去刷鱼膜，偶尔有多余的时间也会到摆盘那边帮帮忙。下面我主要说一下对摸刺与刷膜两个工序的感受和体会。
从实习的第一天开始我就和其余的三个女同学分开了，她们摆盘，我摸刺，最开始听到摸刺这一词感觉挺新鲜的，在摸刺班一个和我差不多大的女员工教我摸鱼刺，其实很简单，就是拿起一条鱼（整个鱼体的一半），从鱼尾开始用整个拇指感受，一直摸到鱼头处，但摸起来似乎就没那么简单了，开始摸的时候手还有很好的感觉，但摸一会后手就没了感觉，因为鱼体太凉了，有时因鱼解冻的不够彻底，拿一条鱼就好像拿了一块冰，更别说摸刺了，所以最开始的两天摸得很差劲，也找不到窍门，我摸完了其他老员工会给我摸二遍，经常会摸出大刺来，说实话那时会感觉很沮丧。还好过了“试用期”，慢慢的也就能找着窍门了，鱼肚皮上一般都会有大头刺，中间刺需要逆着摸才容易感受到，并且一定要摸到底，边刺和尾刺经常会被忘记...我真的相信了那个词——熟能生巧。当然接下来我摸起刺来就相当顺手了，虽然鱼还是很凉，但我仍可以感觉到刺的存在，因为有了着重点，不需要盲目的去摸，去感受。对于摸鱼刺还有一点很重要，那就是要有耐心，毕竟一进车间就要整天站在那里反复的摸。
九月十一号由于摸鱼刺那不大有活，而刷鱼膜又压料，我就暂被调到了刷鱼膜的行列中，开始干也是很慢，人家刷三条我才能刷一条，而且一会中指就磨出泡了，真是什么活都不好干...十二号我照常摸鱼刺，十三号开始我就正式成了刷鱼膜的一员了，因为摸刺那边又来了几个新员工，刷鱼膜开始还是比较慢，主要原因是刷的太过干净了，大家都说没必要那么仔细，可我不那么认为，我总是这样觉得我们必须在保证质量的基础上提高产量，慢慢的速度也就跟上了，他们男生刷三筐我能刷两筐了，但刷鱼膜确实比摸鱼刺累，就从最开始分配任务的时候刷鱼膜的只有男生就可以看出，在用刷子刷的时候需要很用力但又不能把鱼肉刷烂，这也需要技巧，然后要用剪子剪，而且要尽可能少的剪掉鱼肉，用班长的话说就是让我们剪的是白膜不是肉，而剪掉的肉就是钱。原本看来不需要什么技术的活其实也隐藏了很多技术。
实习结束了，东方海洋成为我踏入社会的第一站，从中我学到了很多很多。在那里我真正的认识了社会，了解了社会，明白我在社会中的角色。了解了我们在学校所遇到的挫折根本就算不上什么，生活中还有更多的磨练等着我们。我也发现了人的潜力是无限的，只要肯挖掘。在车间里大部分人都没有我大，这是让我很吃惊的一点，而他们却在为生计而不得不努力的工作着，看到他们我就会有一种动力，他们可以，为什么我不可以。我想我们是幸运的，幸福的，不管怎样我们的条件要比他们优越的多，我们没有那么多的重担，我们现在只是需要把学习这一任务做好，可这么简单的事我却做不好，应该深深的反思。实习中不乏挫折失败沮丧，但那都只是一种态度，如果摆正了心态我们必然能把一切都做的很好。这次实习让我明白遇到任何问题都要理智，清醒的解决问题，同时磨练了我的意志，丰富了自己的社会经验和阅历，提高了自己的综合能力和素质，让我在今后的人生道路上能够更努力，更坚强。
第4篇：保税科技内控评价报告
保税科技：2013年内部控制评价报告
公告日期 2014-01-30 张家港保税科技股份有限公司
2013 年内部控制评价报告张家港保税科技股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2013年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项,纳入评价范围的单位包括: 股份公司,从事港口码头、保税物流项目的投资;生物高新技术应用、开发;高新技术及电子商务、网络应用开发及其他实业投资。
张家港保税区长江国际港务有限公司,为本公司全资子公司,从事区内管道装卸运输、仓储、货物中转、装卸;危险化学品的批发;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
张家港保税区外商投资服务有限公司,为本公司控股子公司,从事涉及外商投资、建设、生产、经营、管理全过程中的相关服务;及土地开发、基础设施建设;生物高新技术应用、开发;高新技术及电子商务、网络应用开发;转口贸易,国际贸易;参与项目投资;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
张家港保税区扬子江物流服务有限公司,为本公司全资子公司,从事与物流有关的服务,自营和代理各类商品及技术的进出口业务;纺织原料及产品、化工原料及产品、文体用品、建材、五金交电、电子产品、金属材料、橡塑制品、机械设备、矿产品的购销。
张家港保税物流园区扬子江化学品运输有限公司,为本公司全资子公司,从事普通货运、货物专用运输(罐式)(限按道路运输许可证所列项目经营)。
张家港保税区华泰化工仓储有限公司,为本公司全资子公司,从事沥青的仓储和销售、自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.72%,所有者权益合计占公司合并财务报表所有者权益的 99.96%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.60%,利润总额合计占合并财务报表利润总额的99.75%;重点关注的高风险领域主要包括公司整体层面内部控制、财务报表的编制流程、筹资与投资流程、销售与收款流程、在建工程流程、安全生产流程等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准(1)定量标准
从定量的标准看,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小于税前利润的 1%,则认定为不重要;如果超过 1%小于 3%认定为重要缺陷;如果超过 3%则认定为重大缺陷。
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷应当认定为一般缺陷。(2)定性标准
具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷: A、该缺陷涉及高级管理人员舞弊;B、该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职责;C、当财务报告存在重大错报,而对应的控制活动未能识别该错报,或需要更正已公布的财务报告。
如果发现以下的缺陷符合以下任何一条,应当认定为财务报告内部控制重要缺陷: A、当期财务报告存在依据上述认定的重要错报,控制活动未能识别该错报。
B、虽然未达到和超过该重要性水平,但从性质上看,仍应引起董事会和管理层重视的错报。
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准(1)定量标准
从定量的标准上看,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小于税前利润的 1%,则认定为不重要;如果超过 1%小于 3%认定为重要缺陷;如果超过 3%则认定为重大缺陷。
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。(2)定性标准
具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷: A、缺乏民主决策程序,如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用(三重一大)决策程序;B、决策程序不科学,如重大决策失误,给公司造成重大财产损失;C、严重违反国家法律、法规;D、关键管理人员或重要人才大量流失;E、媒体负面新闻频现;F、内部控制评价的重大缺陷未得到整改;G、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效,给公司造成按下述定量标准认定的重大损失。
如果发现的缺陷符合以下任何一条,应当认定为非财务报告内部控制重要缺陷: A、公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失,控制活动未能防范该失误;B、财产损失虽然未达到和超过该重要性水平,但从性质上看,仍应引起董事会和管理层重视。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
张家港保税科技股份有限公司 2014 年 1 月 28 日
