关于南京集研科技实业有限公司财务管理的调查报告由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“公司财务管理调研报告”。
关于南京集研科技实业有限公司财务管理的调查报告
南京城市职业学院学生假期社会实践是教学过程中的重要环节之一，根据教学的安排，让我们学生根据自己专业的特点确定调查单位及对象。以一个企业相关的经济问题为核心进行不同角度，多个层面的调查。让我们加深对本专业工作的认识，为今后更好地工作打下坚实的基础。我于2012年8月1日——2012年8月30日在南京集研科技实业有限公司进行了实践调查。
一、单位简介
南京集研公司坐落在江海交汇长江三角洲经济区，始建于1997年，是专业从事玻璃模具的设计研发、有着多年制造与销售的专业厂家。主要研发、制造各种合金铸铁模具铸件及铜合金铸件，设计、制造杯、盘、碗、煲、烟灰缸、扎壶、玻璃砖、花瓶等玻璃器皿模具。公司始终坚持以人为本、科技为先导的原则，经过多年的努力拼博，已经发展成技术功底扎实，产品质量过硬，服务信誉良好的现代化综合性企业。
公司坚持“质量第一，勇于创新。”的经营宗旨，竭力为客户提供价格合理、交货快速、品质优良的产品及周到的服务。强大的技术实力，精良的生产条件，不断创造新的成果。公司严格按照ISO9001:2000国际质量体系进行管理，产品通过了3C安全认证。因此，无论从产品质量及服务，均获得用户的一致好评，在全国同行业中享有很高的信誉！
二、基本情况
南京集研科技实业有限公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有负责人1名，会计2名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实，完整的会计信息。
三、调查内容
我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括：
（一）岗位设置状况，主要针对是否有会计、出纳、保管。
（二）人员素质情况，只要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。
（三）账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否符合。
（四）主要针对内部财务制度是否健全。
四、调查结果
通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实符合。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时，我还发现该公司有几点好的做法：
（一）总产值最大化。我国社会主义企业的生产目的是最大限度地满足人民群众日益增长的物质和文化生活的需要，由此所决定的企业目标就是要通过其生产经营活动，创造出更多的社会产品。对于一个企业而言，它所生产的产品，只有得到社会的承认，才能由个别产品转变为社会产品。建国以来，由于国家不同时期的经济政策不同，关于个别产品转变为社会产品的标志也不同。在1984年以前的计划经济时期，物品匮乏，供不应求，企业生产出来的个别产品通过计划调拨就转变为社会产品，所以企业的目标很明确就是要完成和超额完成国家下达的产品生产计划指标。以不变价格计算的总产值是反映企业总的产品生产数量多少的最直观的价值量指标，自然“总产值最大化”就是当时企业的财务目标。
（二）企业筹资管理的目标是“在满足生产经营需要的情况下，不断降低资金成本和财务风险”；在企业投资管理中，因为企业投资决策除考虑技术因素外，还必须考虑经济因素，需要借助投资报酬率等财务指标进行多方案比较择优，所以，企业投资管理的目标是“认真进行投资项目的可行性研究，力求提高投资报酬，降低投资风险”；在企业营运资金管理中，因为企业的储备资金、生产资金、成品资金、结算资金和货币资金具有继起性和并列性的特点，企业营运资金的周转期就等于企业的生产经营周期，所以，在一定时期内保持资金链的通畅完整，资金周转速度越快，就越是可以利用相同数量的资金，生产出更多的产品，取得更多的收入，获得更多的报酬。因此，企业营运资金管理的目标是“合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的利用效果”；
（三）合理设置会计工作岗位，坚持不相容岗位相互分离。确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，是内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；数据录入与审核记账相分离；记账人员与经纪业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。
（四）资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其他收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”。同时还及时的根据记账凭证等急了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。
（五）按支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。对于办公费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予报销。
五、对加强财务管理的建议
（一）为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范化财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司有关规定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。
（二）公司会计核算要遵循权责发生制原则。
（三）做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（四）加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化和规范化。
（五）做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
六、实践的体会
人们常说“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”这句话一点也不含糊。社会实践真的是一种经历，只有亲身体验才知其中滋味。课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，但我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪能应付这瞬息万变的社会呢？
经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我大学中难以学习到的。就像如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也尽量虚心求教，不耻下问。要搞好人际。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门例如市场部等其他部的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管许多情况我们不一定能遇到，可有所了解做到心中有数，也算是此次实习的目的了。
实习虽然结束了，有许多让我回味的思绪，在这个夏日炎炎的季节，伴随着前辈们的悉心指导。让我向高处飞扬，飞向远方，去追逐我的梦！
张茜
财会金融系
