深圳能源集团股份有限公司 年度内部控制自我评价报告由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“公司内部控制自我评价”。
深圳能源集团股份有限公司2008 年度内部控制自我评价报告
二〇〇九年四月
23工，依据各业务类型的重要程度，公司陆续修订并且补充了一系列的内部控制制度。如与 资产购置和固定资产投资相关的《招标投标管理办法》和《开标评标管理制度》，以及与会 计核算相关的《会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法》《资产减值准备计提、转回 及资产损失核销》。其他在2008 年尚未出台的内控制度，也已明确了责任部门并拟定了制 度建设时间表；
4、开始建立覆盖公司级、流程级和重要业务单元级的由董事会审计委员会、审计管 理部、所属企业管理层和流程责任人广泛参与的内部控制自我评估体系；
5、聘请外部专业咨询机构协助公司开展风险管理及内部控制工作，并将该项工作规 范化、常态化；
6、根据信息建设整体战略规划，于2008 年12 月底完成公司总部和财务试点单位的 ERP 财务系统上线，为公司实现信息化管理奠定基础。公司内部控制体系整体状况如下：
（一）控制环境
1、公司的宗旨和经营理念
公司的经营宗旨是依托深圳经济特区的条件与优势，引进国内外资金、先进技术、设备与管理经验，按照“安全至上、成本领先、效益为本、环境友好”的经营理念，坚持 规模化、专业化发展理念，专注于做强做大电力主业，并适时地以此为核心延伸产业链条； 不断修订和完善各项管理制度，以制度规范经营管理行为和防范风险，科学发展、做强做 大，高速度、高效益地发展能源主业和相关产业，使股东价值最大化。
2、法人治理结构
作为上市公司，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中国上市公司治理准则》和 《上市公司股东大会规则》等有关法规的要求，建立了以《公司章程》《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理办公会议议事规则》《信息披露管理制度》 为制度基础的，股东大会、董事会、监事会和总经理相互约束的法人治理结构。
公司治理层职责清晰，有明确并且得到切实执行的各级管理层的议事规则和工作制度。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会以及战略委员会，并且制定 了《审计委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》以及《战
略委员会工作细则》。各议事规则均得到有效执行。目前公司有9 名董事，其中3 名为独 立董事。公司监事会共7 人，分别由股东代表和公司职工代表组成。
审计委员会作为直接向董事会负责的监督机构，其成员具备与审计委员会处理事项
人力资源部修订了一系列政策制度，从而确保员工有适当的专业胜任能力，并通过接 受持续的培训确保该项能力的不断提升。2007 年公司招标选聘外部专业咨询中介对现有的 组织结构进行优化，并确定了每个部门的关键职责，针对公司本部各部门和岗位编制了《深 圳能源集团股份有限公司职位说明书》，设定了岗位职责及任职资格。对于公司的高级管理 层（副总经理以上级别，包括总会计师）的职责分工界定以文件的形式向全公司下发，以 保证内部相关人员对于其责任有足够的了解。公司内建立了适当的上下级直线汇报关系，包括二级公司管理层向公司管理层的汇报和二级公司职能部门向公司本部对应职能部门的 汇报。
公司网站设立了员工论坛，员工可以在论坛中就工作中发现的问题进行讨论并向管理 层提出实施意见。
（二）目标设定、事项识别、风险评估和风险对策
1、目标设定
在考虑外部经营环境和自身优势、劣势、机遇和挑战（SWOT）的基础上，公司制定了 《能源集团发展战略规划2006-2010》，确立“‘十一五’期间公司将坚持实施专业化发展 战略”的目标，发展方向是“以提高深圳能源综合供应能力为基点，立足深圳和珠江三角 洲，面向南方电网，抓好重点项目建设，稳健开拓外部市场，积极开展资本运作，力争综 合实力进入全国十强独立发电企业行列，做有诚信、有实力、有责任、有贡献的合格企业 公民。”上述规划期内的战略目标被细分为业务发展指标、财务指标和社会责任指标三个指 标体系，并且制定了实现战略目标的具体举措，包括推进整体上市、优化电源结构、适度 扩张规模、保持成本领先、加强战略客户关系管理和加大人力资源开发力度。其中，整体 上市工作已经完成。
2、事项识别
公司的职能部门根据其职能定义和专业能力负责对影响公司目标实现的内、外部因素 进行识别，并通过内部报告向管理层提供决策依据：
（1）国家政策及宏观经济环境的变化：规划发展部，负责战略规划管理，研究国家、省、市相关政策，把握电力市场动向，分析国内外电力行业信息，根据集团董事会战略意 图，编制集团的中长期战略规划；组织战略规划咨询管理；
（2）股票上市及披露要求：董事会办公室，负责对外信息披露和处理证券事务，满足 监管机构对上市公司监管的要求，建立和维持良好的投资者关系；
（3）会计准则的变化：财务管理部，负责制订集团统一会计政策和财务管理程序，规
3、会计系统控制：公司总部及所属企业严格执行国家统一的企业会计准则，加强会计
基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整； 公司依法设置会计机构，配备会计从业人员，并按照国资委对大中型企业的要求设置总会 计师；
4、资产保护控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产 记录、账实核对、财产保险等措施，保证各种财产安全完整；
5、预算控制：公司有一套较完善的预算管理制度，并且有制度规范预算的编制、审批、执行和考核程序；
6、运营分析控制：公司正在建立和完善经营情况分析制度，通过定期由下属企业及职 能部门提交工作报告、对财务数据及业务数据进行分析以及召开由公司中级以上管理层参 与的办公会议，对分析中发现的问题，及时查明原因并加以改进；
7、绩效考评：公司设置了考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进
行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的考虑因素。
（四）信息与沟通
1、内部报告
为了确保管理层及时全面的掌握公司经营状况和财务状况，公司内部建立了适当的上
下级汇报关系，包括如下两种情形，即二级公司管理层向集团管理层提交的有关二级公司 整体情况的月度/年度经营分析或其他正式报告，以及二级公司各职能部门向总部对应管理 部门上报基础信息，再由总部职能部门进行汇总、分析、编制并上报管理层的分析报告。公司内部通过制度汇编、信息化管理平台、内部会议、内部邮件等方式使得管理层经
营理念能够及时有效传达到公司各职能部门和全体员工，经营战略和经营目标得到逐级落 实。
作为上市公司，公司对于财务报告有着较强的要求和较高的标准，其财务报告的目标
是向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报告使用者做出经济决策。由于上市 公司的特殊性，其财务报告的使用者除包括公司管理层和控股股东外，还包括公众股东、潜在投资者及监管机构等，因此财务报告的目标也包括满足深圳证券交易所和其他政府监 管机构对财务报告披露的要求。据此，公司制定了《信息披露管理制度》，一方面最大程度 保证上市公司信息的透明度，另一方面严格保证保密信息不外泄。
2、信息系统
为了支持业务的有效运作，公司于近年来大力推进 ERP 系统和办公自动化系统等信息 系统的建设，并取得初步成效。
公司总部于2005 年8 月，通过与外部咨询公司合作，完成了“深圳能源集团2005-2009 信息化建设规划”，制定了信息化愿景、原则、架构、应用构成、保障系统和具体的实施 计划，为集团信息化建设制定了总体的蓝图。
2006 年至2008 年，按照信息化建设规划公司进行了基础网络和基础应用的建设，主 要包括集团总部数据中心网络建设，广域网建设。
2008 年4 月公司开始进行ERP（Ⅰ期）的建设。2008 年10 月，财务试点单位的系统 上线，并于2009 年2 月1 日实行单轨运行；2009 年2 月，试点电厂生产管理系统上线试 运行；财务推广单位的系统实施还在进行中。
公司总部成立了信息化建设领导小组，设置了信息技术中心。公司信息化建设领导小
组根据业务需要召开例会讨论集团信息技术战略规划，反馈各关键应用系统的问题和建议，并根据集团信息技术战略规划审核批准重大的项目立项和改进计划。
（五）监督与检查
在履行内部监督职能的过程中，公司监事会、董事会审计委员会以及审计管理部作为 对公司经营行为进行监督的专门机构。
根据公司《监事会议事规则》，监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为 进行监督，有权对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议行为的董事、高级管 理人员有权提出处分的建议。
根据公司《董事会审计委员会工作细则》，审计委员会负责审查公司内控制度，对重大 关联交易进行审计；审核内部审计制度，向董事会提出审核意见，并监督内部审计制度的 实施情况；审核公司的财务信息及其披露情况。
2008 年，公司在原监审部和原能源集团本部的审计部的基础上组建了审计管理部，并 通过公司文件形式明确了该部门的如下职能定位“根据集团战略规划，制定集团审计管理 的政策与流程，开展对各部门及下属企业的内部审计，督促企业完善风险内控体系，以规 避经营与管理风险，确保集团运营的安全和稳健”。审计管理部正式编制为6 人，包括总监 和高级经理各1 人，审计师及高级审计师各2 人，其中高级审计师及以上级别人员均具备 5-10 年的相关工作经验，并拥有注册会计师、注册税务师等专业资格或高级会计师职称。2008 年，审计管理部在对于其已有的政策、制度进行深入的梳理与整合的基础上开展 了制度建设工作。截止目前已依据《中央企业内部审计管理暂行办法》《中国内部审计协会
0制度的规定建立健全经营和财务管理等方面的制度。通过上述方面控制，公司在股权与投 资管理、财务核算、关联交易等重大方面对子公司进行有效管理和控制，从而有效形成对 控股子公司重大业务事项与风险的监管，并实现各子公司在公司总体战略目标下独立经 营、自主管理。
公司对子公司进行不定期的财务监督和审计监督，形成对控股子公司重大事项的管理。
2、关联交易的内部控制
按照《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》以及 中国证监会及其他政府监管部门对关联交易的规定，公司在《公司章程》《独立董事工作制 度》《董事会议事规则》《关联交易内部审批程序及议案格式指引》《董事会审计委员会工作
细则》《重大信息内部报告工作细则》和《信息披露管理制度》中对以下与关联交易相关的 重要控制活动予以明确：
（1）明确了关联方与关联交易的定义，确定并及时更新关联方清单；
（2）明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易的 审批程序、议案要求以及关联董事对议案的回避；
（3）规定重大关联交易，需在独立董事认可后，方可提交董事会讨论；
（4）赋予审计委员会对关联交易进行监督和审计的职能，从而了解企业是否存在关 联方占用、转移公司资金、资产及资源的可能；（5）明确了重大关联交易及时披露的要求；（6）明确了对关联交易定价的审批要求。
公司遵守上述制度，从而确保了关联交易的公平公正以及关联交易信息披露的及时 准确。
3、对外担保的内部控制
按照中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）和 《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，公司在《公司章程》《股东大会议事规则》和《董 事会议事规则》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权 限和审议程序的责任追究机制，在确定审批权限时，公司遵循《深圳证券交易所股票上市 规则》关于对外担保累计计算的相关规定。
为了有效控制担保风险，公司严格遵守《对外担保内部审批程序及议案格式指引》中 有关对外担保的对象、条件、担保议案和工作流程等方面的规定。
公司《独立董事工作制度》还规定了独立董事需在年度报告中对公司累计和当期对外
2存在如下一些问题和不足：
1）个别内部控制制度（如重大投资决策制度等）有待细化和完善； 2）内部控制有效性的定期自我评估工作需要深入和细化； 3）总部对控股子公司的集约化管理有待深化；
4）ERP 信息系统平台的建设有望从财务报告领域向其他业务领域扩展，进而逐步建 立风险管理和内部控制的信息化体系。
根据内部控制体系的总体规划，上述问题的解决已经纳入公司近期的工作计划，并 已经开始实质性的推动工作。
2、本年度接受监管机构的检查及整改落实情况
根据《证券法》和《上市公司检查办法》，深圳证监局对本公司进行了现场检查，针对 公司治理、信息披露、项目投资、资产重组、财务管理与会计核算等方面存在的问题出具 了限期整改的通知。针对通知中提出的问题，公司组织了相关部门和下属企业进行了逐项 落实。其中与公司2008 年内部控制相关的问题及整改状况如下：
检查发现的问题 整改方案 整改完成时间 公司整体上市后，由于公司控股股东深能集团 目前处于注销阶段，深能集团的财务由公司代 为管理，财务人员未能分开，不符合《上市公 司治理准则》关于上市公司应与控股股东做到 人员分开的规定。
根据公司整体上市相关公告约定，深能集 团将适时实施注销，在此前的过渡期内，为规范公司代理深能集团日常管理工作，2008 年10 月30 日，公司与深能集团签署 了《委托协议》，约定深能集团将包括日常 财务管理在内的事项委托给公司管理。2008 年10 月 30 日
公司《内部审计制度》中关于内部审计部门直 接接受公司总经理领导并由公司总经理负责 内部审计部门负责人的聘任、解聘的相关规 定，与公司章程中“审计负责人向董事会负责 并报告工作’的规定相冲突”，并导致内部审 计的独立性和客观性受到影响。
2009 年2 月26 日，公司修订了《内部审 计制度》和《内部控制审计实施细则》，规 定内部审计部门向董事会负责，向董事会 审计委员会、董事会报告年度计划及工作 总结。从而有效确保内部审计的独立。2009 年2 月26 日
广深公司（子公司）在计提固定资产折旧时，未采用公司统一的会计政策。
2008 年8 月，广深公司董事会批准变更固 定资产折旧计提方法，确保与公司的会计 政策统一。2008 年9 月30 日
五、内部控制提升的未来工作计划-报告期内，公司持续完善内控制度、优化组织结构，但是内控体系的建设是一项长期的动态工程，非一蹴而就，需要根据外部环境的变化和公司的发展不断进行修改、完善和 补充。未来公司将在以下方面对内部控制工作予以加强：
（一）控股子公司的内部控制建设
在报告期内，公司主要对公司总部及重要控股子公司，即重要财务报告主体，与财务
报告相关的内部控制进行了梳理。公司控股子公司基本是以发电为主的企业，已经完成的 内控梳理工作可以在一定程度上向其复制和延伸，公司将逐步完善其他控股子公司的内控 制度。
（二）持续完善内部控制制度建设、加强内部控制执行力度
公司将依据《指引》《企业内部控制基本规范》和相关文件的规定进一步完善内控制度 体系。2009 年底，公司将完成编制《内部控制手册》，囊括公司层面的风险控制对应文件 和业务流程层面关键业务流程的流程描述、流程图和风险控制对应文件。《内部控制手册》 还将明确规定公司未来内部控制监督检查的层级及频率，并且将进一步明确内部控制缺陷 的等级标准。
在新的内控制度和《内部控制手册》颁布后，公司将通过持续的内控培训和政策宣贯，提高员工对内控重要性的认识，向流程负责人和流程执行人强调制度规定与实际执行的统 一。
六、结论
公司已经根据《指引》以及其他相关法律法规的要求，对公司截至2008 年12 月31 日的内部控制的健全性、合理性和有效性进行了自我评估。
报告期内，公司针对重大事项建立了健全、合理的内部控制制度，该制度符合当前生 产经营的实际情况，能够合理的防范和控制风险，预防和及时发现、纠正公司运营过程可 能出现的问题，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性 和及时性。
公司目前正处于发展期，经营规模的扩大对公司内部控制提出了更高的要求，公司将
通过不断完善内部控制制度，强化规范运作意识，加强内部监督机制，促进公司健康、稳 定、快速地发展。
深圳能源集团股份有限公司 二〇〇九年四月十八日__
