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财务报销审核内容
财务处对各项支出着重进行以下方面的审核：报销的各项支出是否有相应的经费来源，并且支出内容符合预算和制度规定的用途；支出内容真实、合法、合理；原始凭证真实、合法、有效；报账手续完善。财务报销原则上先经业务部门审批，后财务部门审核支付。
1.流程合规性审核
报销单据的审批流程应符合学校相关规定，政府采购、固定资产、工程报备、出国、差旅（含培训及会务）、公务接待、承办会议审批等手续是否履行；是否符合经费支出审批制度，分管部门负责人、经办人、验收人是否签字；凡已预借款项的，其报销应首先冲销暂借款。
2.票据合规性审核
报销票据应能证明经济业务真实发生。开具的发票合规，发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章，经办人应先在税务局网站查询票据真伪，行政事业单位的收据必须具有财政部门统一印制的收据监制章并加盖开票单位财务专用章。报销票据在有效报销时限内。票据须注明开票日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，客户名称应为“天津外国语大学”，字迹清晰、不得涂改、大小写金额相符。
3.预算审核
列支项目内容与金额符合预算。
4.金额正确性审核
报销单据的填写内容清晰、正确，金额计算有无差错，大小写金额是否相等。合计金额应与各项明细金额之和相等，报销金额不能大于批示金额，不能大于发票、合同上的金额。
5.粘贴规范性审核
票据须按事项、经济分类分别整理粘贴至报销单上，一事、一类一单。票据粘贴应符合便于装订归档、便于审阅复核的要求。将票据在报销单粘贴区域范围内从上到下、从左到右平铺粘贴，并使单据外延不超过报销单外延，不能使用订书钉、别针等，票据开具日期、金额等主要事项清晰可见。
