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财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销程序，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应凭票据据实报销，须经主管领导审批，否则财务人员有权拒绝销帐；报销金额少于借款金额时须退回余额；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
第五条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批→财务总监审核签字。
(三)财务付款：凭已审批的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等。
第七条 费用报销的一般规定
(一)费用报销必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部会计复核（交出纳统一完成以下流程）→总经理审批→财务总监签字→出纳处报销。（注：报销单据收集时间为每月5至10日，20至25日）
第九条 差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生金额。
2.交通费用标准依据实际出差时间及所乘交通工具，原则上据实报销。
3.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（二）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将已审批的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票: 出差人员持已审批的《出差申请表》复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》、附《出差申请表》，出差人员签名，按第八条费用报销的一般流程审核报销。
第十条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：按公司规定标准。
(二)报销流程：员工整理交通费用票据（含车票、路桥费、停车费及汽油费等），在票据背面签名交前台人员，每月10日前由前台人员交财务部会计复核→总经理审批→财务总监签字→出纳处报销。
第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况做购置预算，实际购置时填写购置申请表报总经理审批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按第八条费用报销的一般流程审核报销。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第十二条 业务招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.业务招待费：为了规范业务招待费的支出，大额业务招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训学习费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先写申请（报告），在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.业务招待费由经办人按第八条费用报销的一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部填写报销单并附已审批的培训计划，按第八条费用报销的一般流程办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按第八条费用报销的一般流程及申请（报告）到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十三条 工薪福利等支出包括工资、绩效工资、社会保险、住房补贴及各项福利等，此类费用按照规定标准执行。
第十四条 工薪福利支付流程
(一)工资福利支付流程：（1）每月5日前由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）交财务部；（2）财务部根据绩效考核及工资支付标准编制标准格式的工资表；（3）按工薪审批程序审批；（4）每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；（5）每月末之前财务部发放工资福利条，请员工与工资卡内资金进行核实。
（二）社会保险金支付流程：（1）由人力资源部报公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）由财务部协助人力资源部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（三）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→报总经理审批→财务总监复核，交财务部办理支付手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十五条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十七条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1．审批后的报告文件交财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批→财务总监审核；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每月15日、29日为财务报销日。（注：报销单据收集时间为每月5至10日，20至25日）
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理签发后生效。
