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金阳山庄财产管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范山庄财产管理与核算，保证山庄财产安全与完整，特制定本制度。
第二条
本制度所指财产是：为了生产经营、提供劳务、出租或行政管理目的而持有的具有实物形态的资产。本制度中财产包括：
1、固定资产：预计使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的具有实物形态并且能够独立存在的的资产。
2、低值易耗品：预计使用年限超过一年，单位价值在2000元以下50元以上（或批量价值500元以上，如餐厅用具），具有实物形态并且能够独立存在的的资产。
第二章 申购程序
第三条
山庄所需财产在购入时，必须本着节约及实用性的原则，先由需求部门填制购置申请，按规定的审批权限上报，经批准后方可购买。具体审批权限如下：
1、单位价值在二千元以上的财产购置，由山庄编制月度支出预算经董事会审批后由山庄总经理组织购置；
2、单位价值在二千元以内的财产购置，由需求部门提出申购计划，财务审核后，报山庄总经理审批；
第四条
所需财产经批准购入后，由财务部会同工程部或其他相关部门编制购置计划，组织询价、签定购建合同。原则上要求合同约定按照合同总金额的5%－10%留质保金。严禁需求部门自行采购所需财产。第五条
财产类合同必须真实准确地注明保修约定、厂家联系方式及其他财务要求的相关付款资料。相关部门必须将财产类合同转财务部一份，作为付款的依据。同时，转人事行政部一份，作为工程维修保养查询的资料。
第三章 检验鉴定
第六条
山庄购入和取得的各项财产，必须办理验收入库手续。对于取得的固定资产，在交付使用时需经山庄工程部或外聘技术权威机构进行检验鉴定。即对固定资产的数量、规格、名称、出厂或建成日期、备品备件、原始价值、技术性能、使用年限、新旧程度等进行逐项验收，填制固定资产验收清单(一式三联)，经仓库、使用部门负责人、工程部签字确认。
工程部应建立固定资产卡片，跟踪财产维修保养及使用情况。财务部根据固定资产验收清单，结合各项固定资产可供使用年限和折旧率的规定入账。
第七条
按照合同支付质保金时，由山庄工程部负责人在请款单上签字，注明资产使用情况和质保金支付意见。
第四章 登记和领用
第八条
经验收合格后的财产在部门领用或交付使用前，由山庄财务负责统一编号，并按财产类别进行分类编号并登记台帐。第九条
山庄财产参照以下分类标准进行分类管理： 一 固定资产类：
（一）、房屋及建筑物
1、房屋
2、建筑物：辅助楼、步道（道路）、停车场、绿化设施等
（二）机器设备
1、供水设备
2、供电设备
3、锅炉设备
4、制冷（热）设备：空调、冰箱等
5、厨房设备
6、音像设备
7、电子设备：电脑、打印机、照（摄）像机等
二、低值易耗品类：
1、家具类：桌椅、沙发、茶几、床、衣柜（橱）
2、工具类：工程用具、厨房用具、餐厅用具
3、电器类：电风扇、取暖器、消毒柜、冰箱、洗衣机等 第十条
各类财产在仓库领用时，须填写领料单，低值易耗品类由财务审核领用；固定资产类经财务审核后报公司领导审批领用；同时各使用部门应明确保管责任人。
第五章 维护与检修
第十一条 各使用部门应定期对固定资产进行维护和检修，发现有损坏或故障及时填制维修报告单，经部门负责人核实批准后交山庄工程部维护人员进行维修；山庄工程部不能自行解决的，由工程部在征求公司领导同意后联系相关厂家进行维修。对于需要大修理的固定资产，还需经工程部或外聘技术权威机构事先制定维修计划与预算金额，经审批后实施。
第六章
调拨和转移
第十二条 山庄财产无论因何种原因调拨、移动和报废处置离开山庄的，必须经山庄领导批准，由该项财产所在部门和经办人员办理调拨或移动手续，填写“出门证”（一式三联），由财务部审核和公司领导审批，保安验收，保安联由保安部存备查，未经上述程序，保安有权拒绝放行。
第十三条 山庄财产因经营需要在部门之间调拨，由该项财产所在部门和调入部门办理调拨手续，填写“调拨单”（一式三联），经财务审核后方可调拨（固定资产部门调拨须公司领导审批）。
第七章
报损和处置
第十四条
凡须报损的财产，由使用部门填制《山庄资产报损单》，详细注明领用日期、领用数量、报废日期、报废数量、报废原因等，由工程部或外聘技术权威机构对其性能、新旧程度、成套性和价值等进行鉴定，并作出评价签字确认后，连同报损的实物资产一并交仓库。第十五条
仓库收到废品入库单和报损单后进行核实，并在月底统一办理报损审批手续，即将部门报损单和废品入库单交财务和公司领导审核签字，再将手续完备的报损单和入库单交资产会计进行帐务处理。
第十六条
对于已办理报损手续并可能有残值收入的资产，由财务会同工程部、使用部门组织联系处置。处置时，由仓库填写《财产报废处置申请书》，注明处理物品名称、规格数量及处置建议价格，经财务审核后，由仓库和会计、财产使用部门一同将实物变卖，交财务入帐。严禁使用部门擅自处理报损、废旧物品。
第十七条
报损的财产，如属于正常损坏，经相关部门检验报山庄领导审批后按上述程序处理；如属于人为因素造成的损坏或遗失，由山庄领导签署意见后由过失人照价或酌情赔偿。
第八章 清查盘点
第十八条
盘点目的：验证所有入帐的财产是否确实存在，其存放地点和保管状况是否适当，性能和使用状况如何，并对未入账但实际存在的财产予以反映，切实掌握各类财产的变动情况。
第十九条
盘点方式：采用定期盘点、不定期抽查盘点和年度大清查盘点三种方式。
采用定期盘点：经营部门每月最后一天须对本部门库存财产盘点，统计本月领用量、消耗量、月末库存量，填写部门物资盘存表，在每月3日前上交财务。
不定期抽查盘点：财务部根据需要，不定期抽查（点）部门上报盘存表。
半年度、年度大清查盘点：每年6月底和12月底对山庄所有财产进行全面盘点。
第二十条
盘点部门及人员：由财产使用部门负责人组织盘点人员进行实地盘点，财务部派员到场监督盘存；年度的大清查盘点由公司领导亲自督促盘存工作。第二十一条 盘点结果：由使用部门经办人编制盘存报表，经部门负责人，财务监盘人员签字后，由财务部将实存数量、损耗情况与账、卡记录相互核对，并及时正确处理盘盈盘亏。
第二十二条 山庄各部门负责人变动时，应在财务部监督下，由移交人和被移交人对部门财产进行盘点核查，并办理相关移交手续。
第九章 其他规定
第二十三条
本规定自颁布之日起执行。
