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学校财务管理制度（含校产管理制度）
第一章 总 则
第一条为了规范本校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保证学校教育教学工作得以健康发展，特制订本制度。
第二条学校的一切财务活动，由校长直接负责，总务处统一管理、统一核算，接受教代会和有关监督检查部门的监督检查。
第三条财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学，正确处理学校教育事业的发展与资金供给之间的关系。
第四条财务管理的主要任务是：合理编制预算，如实反映财务状况，加强现金管理，依法组织收入，努力节约支出，建立健全审批制度，加强校产管理，健全会计档案，对学校的经济活动进行财务控制和监督。
第二章 预决算管理
第五条根据浙江省财政厅《浙江省事业单位预算管理制度》及乐清市财政局《关于事业行政单位预算编报和核批有关问题的通知》精神，学校的各项财务收支应全部纳入核算。
第六条每年年末，各部门应将下年度本部门经费使用计划(指较大项目)上报总务处，由总务主任负责预算编制，会计具体拟定。预算初稿编成后，送校长审阅。校长召开校务会议，通过协商，根据自筹资金和上级补助资金的实际财力，周密考虑，详细分析，合理安排，提出预算方案修改意见，交会计编制切实可行的年度财务预算计划。再提交教代会讨论通过，校长签署意见后作为学校正式预算，呈报上级主管部门审批。
第七条经费使用严格按预算计划执行，对事先无计划或超计划的项目一般不予批准，如确实急需，由需求部门提出、会计编制补充预算，然后根据所需款项大小，由有关会议研究审批（壹万元以内的由校长决定，壹万元以上由校长办公会议审议, 校长决定）。校长签署意见后作为补充预算。会计应每月向学校递交预算执行情况月报表，以便学校领导及时调控。
第八条预算年度终了时，会计应以预算编制表、每月每季账簿记载、会计报表资料为基础，按实际支出项目数额核算，实事求是地编制财务决算报告。财务决算报告应包括资产负债表、收入支出表、有关附表、报表附注以及详细的财务情况说明书等。决算编制形成后，由总务主任审阅、校长审核后交校务会议讨论，校长最后签署意见后呈报上级主管部门备案。
第三章 现金支出管理
第九条学校的一切经费收入，应由出纳开具正式发票或收据统一收取，集中管理。全部存入规定的银行财政专户，不得公款私存。现金使用必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，除教职工工资、劳保、福利、出差及结算起点(1000元)以下零星支付外，其余支付都应通过银行进行转账结算。出纳库存现金不得超过银行规定限额。现金收付应当日录入现金日记账，不得坐支。领用和缴付现金，应当面点清，事后发生差错责任自负。
第十条学校的一切支出凭证(包括工资、暂借款、拨款、发票报销、旅差费报销等)实行限额一支笔审批制度，由校长负责审批。一次性支出10000元以上的,需经校长办公会议讨论，校长审批。
第十一条购物报销应有正式商业发票，发票后面应注明经手人、验收人或证明人、用途说明等。如有多种材料合开一张发票，需附上材料清单。固定资产和入库材料应备有清单两份，一份附凭证报销由会计入账,一份留给验收人(仓库管理员或实验室管理员等)入账。
第十二条学校购置的一切物品均由总务处统一采购，特殊情况使用处室和总务处共同采购。购物金额由校长审批，出纳凭购物申请单支付购物款。
第十三条教职工出差或参加各种会议、函授、培训，旅差费报销单上应附有出差通知书(或会议通知)并经相关处室主任或分管校长证明，处室主任出差由分管校长证明后，由校长审批。
第十四条教职工出差、函授、培训，其报销具体标准如下：
1、出差交通费标准：按火车软席车、轮船二等舱位、飞机普通舱位及以下标准按实报销。乘坐火车连续时间超过12小时以上的，可购卧铺票，不购卧铺票的出差人员领取乘车补助费50元。任务紧急需乘坐飞机要经校长批准，一般只能报销单程机票费用。
2、出差住宿费标准：出差到市外,出差住宿费按照每人每天120元的标准凭据给予报销，市内出差住宿费按照每人每天60元的标准凭据给予报销。出差人员凡一次出差平均住宿费超过规定限额标准的部分，个人自负30％。出差人员无住宿费凭据的，不予报销住宿费。
3、出差伙食补助标准：不分途中和住勤，每人每天补助标准为省内外25元，温州市其他县（市）20元，乐清市内15元。参加短期培训（三个月以内）期间每人每天伙食补助费，为10元；参加三个月以上的培训，伙食补助按短期培训标准减半发给。
4、教职工参加学历教育，在取得毕业证书后按继续教育学分予以补助，交通费和学费不再报销。
第十五条凡借用公款出差或购物，必须在返校后一周内办好报销结账手续，否则所借用的公款从下个月开始从工资中扣回，直到扣清为止。
第十六条学校公款一般不私借，情况特殊者，需有书面报告，由校长签字后方可借用，但必须订出还款计划，由总务处负责按期收回。
第四章 会计档案管理
第十七条会计凭证要按期装订成册，归档保管；各种账簿、报表在年度终了时归档保管。
第十八条借阅会计档案须经校长批准，并要办理一定手续，方可出借。第十九条年度会计报表须永久保存，各种账薄和会计凭证至少保存十五年，保存期满需销毁时，应经过校长审查，并报上级主管部门批准后方可执行。
第五章 校产管理
第二十条学校的一切财产是保证教学工作顺利进行的物质条件，校产管理的目的是克服重钱轻物的思想，提高财产的使用效率和效益，树立人人爱护校产的好风尚。学校财产的管理和使用，必须贯彻“统一管理，分工负责、合理调配、物尽其用”的原则。桌椅橱柜等重要物品要在购买后一周内予以统一编号，并印上“白象中学”的标志，便于今后管理。
第二十一条教室校产管理是学校校产管理的重要组成部分。班主任老师必须高度重视本班校产的管理，做好学生爱护校产的思想工作。各班在开学初必须向总务处办理校产使用登记手续，并认真进行检查、核对，然后与总务处签署班级校产使用协议，并附上使用桌椅编号清单；学生桌、椅要实行专人使用，专人保管，不得乱刻乱画，若有损坏或丢失，使用人负责赔偿；教室的电教设施要由专人负责，严禁将教学专用设备移作他用；教室的日光灯、电风扇要爱护，非自然损坏由班级负责赔偿；教室门窗要按时关闭，若有损坏，由班级负责赔偿；期中、期末各班要配合总务处对班级的校产进行检查，并预先做好自查；对校产使用和保管不好的班级期末不予评优，并实行一票否决。
第二十二条住校生应当爱护寝室内的校产，不得随意搬动，不得随意调换；住校生一人一床。若有损坏，由使用人赔偿；寝室的门窗要及时关闭，若有损坏，由该寝室的全体人员共同赔偿；寝室的卫生设施、供排水设施发生故障和损坏，由该寝室的全体人员共同赔偿；各寝室要配合学校期中、期末的两次校产检查，并预先做好自查工作。对校产使用和保管不好的寝室，期末不予评优，并实行一票否决。
第二十三条学校配有绿化管理员，负责花木草坪的栽植、修剪、除草、施肥、浇水、负责盆花培育、保管、摆放等；校园的花草树木列入班级包干区范围，必须认真管好，做好除草等工作；不准攀折花木，凡有损害树木花草者据情节轻重，处以赔和必要的校纪处分；不准在草坪内玩耍和进行其他活动。
第二十四条各处室办公桌、椅及其他办公用品的保管要责任到人。开学初与总务处核对办理使用登记手续，期中、期末要进行校产自查；各处室要有安全措施注意防火、防盗，下班要关好电灯、电风扇、门窗；学校的图书、报刊、电教器材、实验仪器、音响设备、体育器具、乐器、教具都要由专人保管，具体管理制度由各室另定；总务处每学期末对各室的财产进行清查、核对、无故损失要由保管者赔偿。
第二十五条教职工向学校借用的财产，不分大小都要办理借用或租用手续；住在校内的教职工规定借用的校产有：床、办公桌、办公椅各一张，多借部分按每学期收取10％折旧费，并且当学校要用时，应立即无条件归还学校；教职工工作调动时，需向各处室办好财产移交归还手续(包括图书室、阅览室、教务处、政教处、仓库、总务处、实验室、仪器室、体育器材室、财务室等)，并取得该处室负责人的签字后方可办理工资转移手续。
第二十六条开学初各处室要填写本学期须购置的教学设备，办公用品，奖品等计划清单，由总务处汇总，制订采购计划送校长室审批后，由总务处统一购买；凡未列入计划，临时购置的，都必须填写“购物申请单”，经处室负责人同意，报总务处审核(金额大的报校长室审核)由总务处购买；学校设立易耗品仓库及保管员，建立《实物明细账》，管理人员要严格执行出入库手续，入库要填写材料接收清单，出库先让领用人填写领物申请单，交总务主任批准后方可支付，账单记录要齐全，并做到期中期末清仓两次。
第六章 财务公开与监督制度
第二十七条财务人员必须持证上岗，并做好服务工作，保证各项经费收支核算及时、完整、准确。严格财务制度，对违反规定的凭证可不予支付并及时向学校领导汇报。
第二十八条学校的全部财务状况，应制成年度财务决算报告一年一次向全校教职员工公布。
第二十九条学生代管经费一学期向学生公布一次，并一年结算一次，并向学生家长提供用书及价目清单。
第三十条教职工对学校某项支出有疑问，可向财会人员询问。必要时学校可组织党总支、工会和教师代表对该项目经费收支情况进行审查、审查结果在全体教工大会上或教代会上公布。
第七章 校产出借出租制度
第三十一条凡出校门的校产，必须具有出门单，并到传达室办理财产出门登记手续。
第三十二条凡校产出借(租)须经总务主任或校长批准，方可出借或出租。
第三十三条出借或出租均要收一定数额的押金，归还时收取折旧费和租金。
第三十四条贵重物品(如无线话筒等)和易损物品(如花木等)一般不出借(租)。第三十五条学校备用的器械，如冲击钻等一般不出借(租)，教职工本人要用的可以借，但要按时归还，若有损坏，照价赔偿
