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第一章
第二章
第三章
第四章
第五章 全面风险管理制度
目 录
总 则
风险管理原则
风险管理组织体系
风险管理内容与流程
风险管理指标
第六章
第七章
第八章
第九章
第十章
风险信息管理
风险分析与评估
风险管理策略与解决方案
风险管理监督与改进
附 则 第一章总 则
第一条 为规范和加强1（以下简称“公司”）风险管 理工作，提高经营质量，促进公司总体战略和经营目标的实现，根据《公司章程》 和国务院国资委下发的《中央企业全面风险管理指引》等法律法规，制定本制度。
第二条 本制度所称风险是指未来的不确定性对公司及各子公司实现总体 战略和经营目标的影响。
第三条 本制度所称风险管理是指公司围绕总体战略和经营目标，通过在经 营与管理的各个环节中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建 立健全风险管理体系，从而为实现风险管理的战略和总体目标提供合理保证的过 程和方法。
第四条 本制度所称风险管理主体是指根据公司职责分工承担不同类别风 险管理职能的管理机构和各子公司。
第五条 本制度适用于公司及全资和控股子公司。全资子公司按本制度执 行，控股子公司通过董事会贯彻本制度。第二章风险管理原则 第六条公司根据战略规划和经营目标制定风险管理原则。
1（一）全面风险管理原则 公司及子公司的风险管理工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管理。
（二）分级分类管理原则 公司及子公司分别负责管理各自面临的风险，并根据风险的不同特点进行分 类，由各风险管理主体负责管理。
（三）可知、可控、可承受原则 公司及子公司应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制 定风险管理策略和措施加以防范和控制，将风险降至各自可承受范围之内。
（四）风险收益匹配原则 公司及子公司均不能单纯追求业绩而忽略风险管控，也不能因过度防范风险 而制约公司的发展。第三章风险管理组织体系
第七条 董事会负责明确风险管理总体目标及风险管理战略，总裁办公会负 责制定公司风险管理具体办法并对重大风险事项进行审议。
第八条 风险管理部为公司及子公司风险管理工作的归口管理部门，其主要 职责为：
（一）负责信用风险、市场风险、操作风险等经营风险和法律风险的主导管 理；
（二）组织、协调、指导、监督其它职能部门和各子公司开展相关风险管理 工作。
第九条 各职能部门依据职责分工负责相关风险的管理工作，履行对相关风 险的管理职责，对相关风险进行持续监控和分析。
（一）规划发展部负责战略风险、信息系统风险等风险的主导管理；
（二）投资与资产管理部负责投资决策风险、投资管理风险等风险的主导管 理；
（三）财务会计部负责财务风险的主导管理，包括但不限于资金流动性风险、筹资风险、利率风险、汇率风险、税务风险等；
（四）人力资源管理部负责人力资源风险的主导管理，包括但不限于人才流失风险、员工道德风险等；
（五）总裁办公室负责安全事务风险等风险的主导管理；
（六）其它风险根据各职能部门职责划分由相应部门负责管理。第十条各子公司董事会就本单位风险管理工作的有效性对股东会负责。
（一）各子公司董事长是本单位风险管理的第一责任人。总经理对风险管理 工作的有效性向董事会负责，在组织本单位经营活动的过程中，应按照风险管理 相关制度开展工作，不得绕开公司相关规定独立操作业务或决策相关风险事项；
（二）各子公司应建立内部经营管理决策的制衡机制，明确总经理、副总经 理等各级经营管理决策人员的权力与责任；
（三）各子公司应设立风险管理部或行使风险管理职责的综合管理部门（或 岗位），具体负责本单位的风险管理工作；
（四）贸易类子公司必须建立独立于业务部门（前台）和财务部门（后台）的中台管理部门，该部门除负责信用风险、市场风险、操作风险等风险管理工作 外，还必须具体负责合同与文档管理、单证制作与传递管理、物流与存货管理等 流程操作工作，并配备专职管理人员，按照前、中、后台的操作流程开展工作。第四章风险管理内容与流程
第十一条 公司及子公司应根据自身经营与管理的实际情况确定风险管理 重点内容。风险管理重点内容应随内、外部环境变化适时调整。
第十二条 公司及子公司重点管理的风险应包括战略风险、投资风险、财务 风险、经营风险（包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险）、人力资源风 险、法律风险、信息系统风险等内容，生产型子公司还应对安全事务风险进行重 点管理。
第十三条 公司及子公司的相关风险管理主体应遵循风险管理基本流程开 展风险管理工作。风险管理基本流程包括以下主要内容：(一)收集风险管理初始信息；(二)进行风险评估；(三)制定和实施风险管理策略和解决方案；(四)风险管理的监督与改进。第五章风险管理指标
3第十四条 公司及子公司每年设定信用风险和市场风险的管理指标。
（一）年度信用风险管理指标：年度内任何时点授信总量占用以及逾期账款 余额不得超过当年预算批复的风险管理指标。
（二）年度市场风险管理指标：年度内任何时点存货总量占用和敞口存货占 用均不得超过公司预算批复的风险管理指标。
第十五条 其它类风险的管理指标由相关风险管理主体制定并报风险管理 部备案。第六章风险信息管理
第十六条 各风险管理主体应广泛、持续地收集与风险和风险管理相关的内 部、外部信息，包括历史数据和未来预测。信息内容包括但不限于：
（一）战略与投资风险方面：国内外宏观经济政策、行业状况、国家产业政 策、战略伙伴或竞争对手情况等信息；
（二）财务风险方面：本单位的重要财务信息（以财务分析形式定期报告），财务管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节，汇率、利率、税收等政 策信息等；
（三）经营风险方面：供应商、客户及物流服务商生产经营状况、商品行情 信息、能源原材料等物资供应变化、竞争者及其主要产品和替代品变化情况等信 息。
（四）法律风险方面：与本单位相关的政治、法律环境信息，影响本单位生 产经营的法律法规，本单位签订的重大协议和贸易合同，本单位发生重大法律纠 纷案件的情况，本单位和竞争对手的知识产权等信息。
（五）人力资源风险方面：与本单位相关的人力资源政策的研究，本单位骨 干员工的流失情况、本单位员工道德风险的发生情况、同类企业薪酬水平等信息。
（六）安全生产方面：本单位生产设施状况，国家和地方安全生产制度，安 全技术发展状况等信息。
第十七条 各风险管理主体应对所收集的风险管理信息的真实性负责。各子 公司的风险管理信息应按照职能管理关系实现与相关职能部门的共享。
第十八条 规划发展部负责协助各相关风险管理主体逐步建立各类风险管 理数据库，为建立风险管理信息系统奠定基础。各风险管理主体要保障风险管理信息及时、准确和完整。第七章风险分析与评估
第十九条 各风险管理主体应根据收集到的相关信息，对相关风险事项，按 照风险辨识、风险分析和风险评价的步骤开展风险评估工作。
第二十条 风险管理部负责对信用风险、市场风险进行季度风险分析，组织 和监督年度流程优化工作，对操作风险进行监控和分析。
（一）贸易类子公司对季度末时点的信用风险、市场风险进行分析，重点 揭示业务数据背后的风险因素，并以风险分析季报的形式报到风险管理部。风险 管理部负责编制公司信用风险和市场风险分析季报，报公司主管副总。
（二）风险管理部拟定公司的年度流程优化方案，报总裁办公会审批。各 子公司制定本单位的年度流程优化方案报风险管理部备案。公司和各子公司承担 风险管理职责的部门（或机构）组织本单位的业务流程梳理和优化工作。调整后 的流程要重新发布、组织培训，其中实施ERP的单位，应及时调整ERP流程设定，与调整后的业务流程保持一致。风险管理部对公司及子公司的操作风险管理情况进行监控和分析。
第二十一条 各职能部门每半年汇总其负责的风险管理情况，报送风险管理
部。
第二十二条 各子公司每半年编写本单位整体风险管理分析报告，报送风险
管理部。
第二十三条 风险管理部每半年编写风险管理分析报告，上报总裁办公会。
第八章风险管理策略与解决方案
第二十四条 本制度中的风险管理策略，是指公司及各子公司根据自身条 件、经营特点和外部环境，围绕总体战略和经营目标，在进行风险评估基础上，确定其风险偏好和风险承受度，选择风险规避、风险降低、风险分担、风险承受 等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置 原则。
第二十五条 公司总裁办公会根据公司总体战略和经营目标确定公司总体
风险管理策略。
第二十六条 各子公司和职能部门在年度经营计划和工作计划中应体现风 险管理策略。
第二十七条 公司总裁办公会和各子公司总经理办公会应根据风险管理策 略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。风险管理解决方案 应包括风险解决具体目标、所涉及的管理及业务流程、所需手段、条件等资源，以及风险事件发生前、中、后所采取的应对措施等。
第二十八条 各子公司超出风险处理权限的风险管理解决方案应报公司总 裁办公会审批。
第九章 风险管理监督与改进
第二十九条 各子公司应每年对本单位的风险管理工作进行自查，自查报告 应报风险管理部备案。第三十条各职能部门负责对各子公司的相关风险管理工作进行监督与检 查，报告公司总裁办公会。第三十一条风险管理部负责对各相关职能部门、各子公司风险管理工作实 施情况和制度的有效性进行监督与检查，报告公司总裁办公会。公司可聘请中介 机构对企业风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。第三十二条各子公司应对检查和评估中发现的问题及时予以改进。
第十章附 则 第三十三条本制度由公司董事会负责解释。第三十四条本制度经公司董事会批准后执行。6
