固定资产管理制度(已定)由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“固定资产使用管理制度”。
固 定 资 产 管 理 制 度
1、公司对预计使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在1000元以上，或者预计使用期限超过1年的在使用过程中保持原来的物质形态的资产，也应当列为固定资产。
2、固定资产管理的基本目标是：正确进行固定资产投资，维护、保管好现有固定资产，保证公司固定资产的安全和完整，提高固定资产利用率。
3、实行固定资产归口管理。公司固定资产的归口管理部门可设定为：房屋、建筑物、小汽车等公共设施由行政中心负责管理；办公用具、计算机、机械、器具、工具等其他设备由各使用中心负责管理。各管理、使用部门在固定资产的日常管理中应进行以下工作：
1）、确定管理责任人，并建立固定资产台账，订制固定资产铭牌。固定资产台账每月月底与财务对账一次，及时发现差异，经总经理批准后进行相应的账务处理。每月对账及差异情况纳入各部门考核指标。
2）、进行固定资产的维护，如达到了不可使用状态，提出报废或处理意见。
按照固定资产的类别、存放地点和管理要求，由各管理、使用单位负责实物和台账管理，并进一步落实到部门和个人，做好固定资产的日常维护、保养和修理，坚持“谁使用、谁维护、谁保养”的原则。财务部负责固定资产的财务账管理。行政部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任。固定资产的实物管理实行“部门总监负责制”，任何部门总监的调动、离任等都必须将固定资产的管理纳入审计范围。对于账实不符的，应查明原因，分清责任。
4、固定资产的购置由各部门总监提交书面报告，统一由总经理批准。固定资产由供应管理中心统一购买。
5、各部门的固定资产统一由公司财务部建财务账管理，财务部门凭固定资产的购置发票、合同、验收单入账时，一定要求资产验收人在验收单上详细注明资产的书面名称(如为设备配件一定要注明用于何种设备，财务据以增加主体设备的原值，并按新增后的原值计算折旧，不再单独以配件作为新增固定资产)、日常口语名称（便于台账与财务账核对）、规格、型号、图号、数量、日期、合同号、发票号码（如不开发票或暂未回发票则分别注明）、用途、验收人、使用部门、保管人（或使用人），以避免财务的资产明细账与实物脱节、难以核对账实情况的情形。财务根据验收单及时详细登记固定资产明细账，统一提取折旧。
6、已完工或已达到预定可使用状态后的在建工程应及时进行竣工结算，应在竣工验收后转入固定资产，进行账务处理时应附工程验收报告、竣工结算、工程价款审核等资料。固定资产进行改造时，应单独立项，先进行预算申报资金计划，待完成进行项目结算，财务据以新增该项固定资产的原值，并按新增后的原值计算折旧。固定资产的日常维修、维护发生的小额费用则计入维修费。模具或其他资产在维修、改造后，相关使用部门都应有详细记录，记录变更前后的情况、更换的相关部件、发生的费用等，并将记录归类整理后存档。
7、固定资产使用人应当妥善保管本人领用的固定资产,发生丢失或毁损必须照价赔偿。领用了固定资产的员工调离公司时，均须完整地交出所领用的固定资产，否则不予办理调动手续。未调出公司，同时又必须随调动人转移的固定资产，应由本人提出申请（一式三份），经主管副总经理批准，办理固定资产的转移手续，财务部据以进行固定资产部门调整，部门管理责任人据以进行台账登记或核销。
8、定期对固定资产进行盘点
（1）固定资产盘点是从清查实物开始的，各部门管理台账的人员将台账与实物进行核对，并按要求出具固定资产盘点表，盘点制表人和总监签字后及时交到财务部。各归口管理部门的总监应随时掌握本部门固定资产的情况，包括是否在用、是否需用、运行保养状况等。
（2）公司的固定资产每年全面进行一次实地盘点。盘点时间从10月2号开始，以各中心为单位，实行总监负责制，各使用中心在10月15日之前出具电子版和已签字的纸质盘点表，注明盘盈盘亏或账实相符情况，并说明差异原因，财务部核实账实情况后上报中心总监请示处理意见，并转报总经理审批后，财务部才可以据以进行相应的账务处理，部门管理责任人据以进行台账登记和和核销。
（3）对于经过清查核实的固定资产，属于需要进行处理的，应及时处理，该入账的要入账、该报废的要报废，做到手续完备，账目清楚，一般应在年度决算前处理完毕。
9、固定资产的处置
（1）报废的固定资产，由使用部门出具书面报告，说明该项资产的购领用时间或调入时间、规格型号、原价、现状、报废原因及残值等，由部门总监审核，报总经理批准，方可办理注销，并进行相关的账务处理。由于有关人员故意或过失造成的固定资产报废，应追究相关人员责任。
（２）公司出售的固定资产，固定资产管理或使用部门应填写固定资产出售申请表，应有交易合同，总经理签字同意、财务收款或进行相应的账务处理后，方可办理出门手续。
（3）固定资产在集团公司内部调拨或外协、出租出借时，固定资产管理或使用部门应填写申请表或签订合同，报主管总监、总经理签字同意，财务记账、盖章后，方可办理转移或出门手续。外协、出租出借时应有对方单位确认收到该项资产的回单。财务部据以进行相关的账务处理或备查登记，物资部建立外协模具的台账并及时跟踪，若模具回厂应及时通知财务部入账。
（4）各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报行政部备案，可以办理固定资产退还手续，由行政部统一保管，重新调配或处置。
