财务制度——报销制度及OA系统管理规定实施细则~暂行版由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务制度实施细则”。
财务报销制度及OA系统管理规定实施细
则~暂行版
前言：2017年1月1日公司OA系统正式并行上线，经梳理后特制定本细则。拟定于2017年2月1日起正式实施。
（一）支出审批单
为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第一条：费用报销的控制原则：事前管理、分级负责、层层把关。由各部门经理（总监）负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；
由财务部对报销票据的合法性、附件的完整性进行二级审查。
第二条：费用的控制实行事前管理，由需要支付费用的申请人在费用支出前在OA中填写《文件审批单~采购类》，《文件审批单~非采购类》，经审批后方可执行。具体适用于事前审批的费用项目，已在2017年预算模板中列示，请各部门依据执行。
第三条：费用支出时，在OA中填写《支出审批单》，经审批后财务部负责安排付款。第四条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：有效合同或付款协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据，财务部有权拒绝付款。
第五条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，并规范粘贴票据，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
另外，申请人在OA中填写《支出审批单》时，如果有纸质单据需要提交例如发票等无法电子化的单据，除提交纸质单据外还需提交纸质《支出审批单附件清单》，文件已经在公司P盘：公司表单下更新，请自行打印。
对于可以电子化的单据（例如：交际应酬费明细、交通费明细、出差审批表，文件审批单等等），需要直接在OA的《支出审批单》上，添加电子附件文档。
第六条：申请人在填写《支出审批单》时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用支出的摘要、发生金额、发生时间、文件审批单编号、预算编号、等要素填写齐全.第七条：交际应酬费类的费用支出，申请人在提交OA《支出审批单》的同时，需提交电子版《交际应酬费明细》，并填写规范、真实。金额较大的，需要事前审批。第八条：交通通讯费类的费用支出，凡是享受公司福利报销额度的员工（具体额度以人事部发布准），一律不得再以交通费、通讯费名义报销。具体规定请见2017年1月25日下发的针对《人力资源管理福利津贴管理办法》中交通通讯费的财务补充说明
其他不享受公司福利报销额度的员工，工作日内外出原则上，均应使用公司车辆外出，填写派车单，如遇特殊情况，经行政部确认确实无法派车的，经部门负责人、同意，并在本部门预算内可以报销交通费，同时填写《交通费明细》、《外出申请单》以及行政部《派车单》上传或关联OA电子附件。
第九条：福利费类的餐费及交通费支出 公司原则上不鼓励加班，但因特殊原因确实需要加班的，除工资内已支付外，确实发生的。根据本部门的实际预算，经审批后予以报销。填写《支出审批表》时，需在OA中上传《加班审批表》《外出申请表》。具体标准请参考人事部制度。
第十条：差旅费类费用支出，需在OA中上传《出差审批表》、《交际应酬费明细》、《交通费明细》，另外出差人员个人的餐费，已经在工资中以补助形式发放。故不能再报销个人餐费。住宿费标准请参考人事部制度。
第十一条： 对于涉及外币付款，请先填写《外汇付款明细》，请到公司P盘，自行下载。第十二条：发票抬头，发票内容、发票金额，要求真实、正确，符合法律规定。发票不得污损，字迹模糊。
第十三条：申请人应主动，有意识的为公司取得正规合法的增值税专用发票。
第十四条：对于暂时无法取得发票的支出，请在支出审批单勾选借款项，同时注意还款时请将原先借款的支出审批单作为附件上传。
第十五条：针对销售部目前情况,所有支出审批单纸质附件，请申请人在OA中提交后，交由销售内勤，销售内勤签字确认后统一上交下个审批节点。
（二）文件审批单----非采购类
第一条：相关附件(例如:合同、维修报告、会议通知、费用结算单、活动策划方案等等可以电子化的文件，请用上传附件形式提交，如确有无法电子化的纸质附件 请注明。
第二条：含有金额或需审批相关标准的审批单，请明细列示各个款项。如不涉及付款，请填写（无）。
第三条：标题行，请简述内审单审批事项
第四条：内容项，请尽量把内容描写清楚、条理清晰，已方便领导审核
第五条：预算不允许追加，如遇预算外支出请再内容里注明，同时勾选预算外选项，单独进行审批。
第六条：纯事项（项目）审批，要求条理分明，逻辑清晰。
（三）文件审批单----采购类
第一条：申请人需填写准确物料编号、物料名称。如果不能确定请与相关库管处确认后再填写，务必与ERP物料编号、物料名称一致。
第二条：如果有相关附件请尽量用上附件形式提交。如确有无法电子化的纸质附件请注明。
第三条：请大家注意类别与是否新签合同选项，会影响相应的审批流程。务必准确选择。
