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文广新局财务管理制度
为进一步规范财务管理，加强财务监督，提高工作效能，结合本单位实际情况制定本制度。
1、经费预算管理
(1)相关股室和局属二机机构每月提出资金使用方案，报局财务股汇总后编制计划，经局领导审定，严格按年初预算执行，财务股根据资金调度情况按月拨付，特殊情况报领导审定。
(2)各项预算拨款(含人头经费)由收款单位开据财政相关收据，送分管财务的领导审批和局长审定，财务股负责核实资金后，办理拨款手续。
2、公有财产管理
(1)办公用品每季度由各股室提出计划，报分管财务领导审定后，由办公室具体安排二人以上进行统一采购，物品管理发放、登记由办公室负责，事毕后，所有登记资料上缴财务室保管。纳入政府采购范围的，报县采购办同意后统一采购。
(2)对电脑、打印机、照相机、摄像机、文件柜等大件办公用品，财务股做好固定资产的登记，责任人签字确认。
(3)岗位轮换、退休或调离本单位时，由办公室、财务股和分管财务的领导根据大件办公用品登记情况与其个人办理公有财产交接手续，因个人原因造成公有财产损坏作价赔偿。
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3、出差管理
(1)出差：相关股室、工作人员出差报局分管领导审批，党组成员报局长审批。
(2)差旅费补助标准按县财政局办桑财办发〔2011〕10号办理，其差旅费报销由本人填写差旅费报销单，按发票报销程序进行报销。
4、专项经费管理
(1)专项经费拨付本着专款专用的原则，按照项目资金批准的使用计划和项目批复内容以及资金报销范围，不得擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金的拨付，严格按各项专项资金使用要求执行。
(2)严控专项资金审批制度，按照相关规定程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金文件要求所列内容为准。报账要真实、有效，并附有合法的凭证。
5、财经纪律
(1)财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，严格监督和如实反映单位各项财务工作。
(2)坚持收支两条线，各项财务收入支出都应纳入财务部门统一管理、统一核算，各项开支均严格遵守行政事业单位经费支出管理规定。
(3)库存现金要严格按照规定办理，不得超数额、超时间库存，出纳必须按月做好银行、现金日记账、对账。
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(4)不准私自借支公款，因公确需借支公款的由分管财务领导审批，事毕后，15日内与财务股结清账目。
(5)拨付资金和报销发票时，应持合法的原始凭证，具体程序为：财务股长审核票据，经手人签字(注明用途)，证明人(证明)签字，分管财务领导审批，局长审查后报销。
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