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顾庄小学经费支出内控稽核制度
第一条：为了规范报账员行为，保证报账员资料的真实完整，加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条：根据学校需要，学校设置报账员岗位。
第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。报账员人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。
第四条： 加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。年末要公开本年度财务收支情况。
第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。
第六条：原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。
第七条： 报账员应当根据审核无误的报账员凭证登记报账员帐簿。帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。要按照报账员记录的正确方法更正。
第八条：报账员报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。
第九条：报账员档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。
第十条：发票要经校长和经手人签字才可报销。大项开支要实行民主理财小组会签。
第十一条：对认为是违反财政、财务、报账员制度规定的财务收支，应当制止和纠正。
第十二条：任用报账员人员应当实行回避制度。
第十三条：报账员年度要进行财产、资产清查。
