三贤九义校 学校内部控制制度由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“内部控制学第三版答案”。
三贤九义校学校内部控制制度
第一条 为了进一步提高我校学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和相关规定，结合我校实际，特制定本制度。
第二条 本制度所称内部控制，是指我校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第三条 本内部控制的目标：合理保证我校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务效率和效果，为我校教育教学工作正常开展奠定基础。
第四条 校长对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。
第五条 建立学校内部控制组织机构的。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。
组 长：李荣衡
副组长：陈国文、刘 益、张 红、郑红英、 成 员：刘卫东、李敏、汤业波、赵珮伶、书文坤、胡敏、李萍、李嘉宾、龚云春、林凯、王世海、徐艳、李刚、张金松、张东
领导小组下设办公室，办公室设在总务处由刘益同志负责牵头、组织我校具体的内部控制工作。
制度，购买物品（300元以上）必须两人及以上人员参与，买回后立即组织验收，并交由使用人保管。月末由工会组织账务审核小组审核。上级各种奖励经费由工会管理，学校成立工会小组账务审核组。
2、学校支出管理
（1）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
（2）学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。（3）根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。（4）支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。（5）注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
3、学校合理设置岗位（总务主任：刘益；出纳：康婧虹；采买：各处室负责人；实物管理员：肖芳；审核：陈国文）
学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。有政府非税收入收缴职能的学校，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。学校应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。学校应
学校建立学生食堂（含营养餐）资金管理制度；设置学生食堂（含营养餐）管理经办人员；明确经办人员职责权限；建立学生食堂（含营养餐）管理资金公开、公示制度。我校成立账务审核成员对相关经费进行审核，审核组成员是：陈国文、刘益、康婧虹、值周组老师，每月都进行账务审核，平时参与食堂卫生、食品质量、数量的监督。
㈢ 学生生活补助、助学金管理控制。
1、学生生活补助管理人员是：刘益。职责是领、发寄宿生生活补助。发放坚持“三长发放制”，坚持领多少发多少，不挪用，不截留。
2、补助名单的确定，本着优先照顾在校寄宿的学生，离家较远的学生，家庭困难的学生，身体残疾的学生，孤儿或单亲家庭等。先由班主任调查了解、上报学校，学校总务处召开班主任会议审议确定补助对象，公示七天，无异议后发放补助。
㈣ 营养改善计划管理控制。
三贤九义校营养改善计划领导小组成员：
组 长：陈国文（校长）全面负责学生营养改善计划的相关事宜。
副组长：刘益 负责营养改善计划的具体事务，监督营养改善计划，账务管理，营养餐质量和数量等。
成 员：学校校委会成员及全体班主任
具体落实每天营养餐的具体事务，监督学生吃营养餐，做好相应表册资料的收集整理。
㈤ 学校绩效工资分配管理控制。
理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。
学校应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。学校应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。学校应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。学校应当加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料的内容。
第九条 资产管理控制。
1、管理制度的建立：学校固定资产实行定期清查、定期盘盈盘亏情况、采购物品及时登记上册、专人保管制度。账本与实物保管实行分开管理制度。
2、经办人员设置：我校固定资产管理人员是肖芳。
3、职责权限：
我校的固定资产管理实行资产归口管理并明确使用责任，定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理，按照规定处置资产。学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。
学校合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
第十条 建设项目管理控制。
学校对建设项目管理控制，按照概算投资；严格履行审核审批程序；建立有效的招投标控制机制；绝对不能存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。学校应当建立健全建设项目内部管理制度。
学校合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。学校应当建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。学校应当建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由学校内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。学校应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。学校应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。学校应当按照审批学校下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强与建设项目承建学校的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目，学校应当按照财政国库管理制度相关规定支付资金。学校应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，行对合同的全过程管理。与学校经济活动相关的合同，同时提交财会部门作为账务处理的依据。学校加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。学校加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，学校在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，经办人员学校有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
第十二条 评价与监督。
学校建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立。内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查学校内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。学校应当根据本学校实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。学校负责人指定专门部门或专人负责对学校内部控制的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。
第十三条 本制度自2016年10月11日起施行。
资阳市雁江区三贤九年义务教育学校 2016年10月15日
