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住房公积金制度的建立与发展
住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位(以下简称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。职工个人缴存的公积金是个人长期储蓄的住房基金;单位缴存的公积金是单位对职工住房分配从实物分配向货币分配的转化。两者都归职工个人所有。因此，我国的住房公积金制度是城镇住房制度改革的产物，其目的是在国家、企业、个人三者共同负担的情况下筹集住房资金，并在筹集住房资金的过程中，通过长期的储蓄积累，逐步增强职工个人住房支付能力。
我国的住房公积金制度是借鉴新加坡经验，于1991年率先在上海试行，取得成功经验之后在全国推广的住房金融形式。鉴于住房公积金在住房资金的筹集方面发挥的现实的和潜在的作用，1994年7月，国务院转发的(关于深化城镇住房制度改革的决定》(国发【1994】43号)明确指出要“全面推行住房公积金制度”。决定发布之后，全国35个大中城市、213个地级以上城市已建立了住房公积金制度。国务院房改领导小组批准独立运行的解放军、煤炭、铁路、石油系统也已于1995年年底以前建立了住房公积金制度，中央机关于1996年10月建立了住房公积金。
1996年8月，国务院办公厅转发了国务院房改领导小组《关于加强住房公积金管理的意见》([1996]35号)，进一步明确了住房公积金是职工个人住房基金，不属于财政预算资金，按“房委会决策、中心运作、银行专户、财政监督”的原则进行管理，规范了住房公积金的管理体制，进一步推动了公积金制度的发展。1999年4月3日，国务院发布(住房公积金管理条例》，标志着我国住房公积金管理迈向制度化法制化的轨道。可以预料，随着管理政策的完善和住房制度改革的进一步深化，住房公积金制度将成为中国最重要的住房金融形式。
从具体内容来看，目前我国实行的住房公积金制度是结合我国城镇住房制度改革的实际情况而实行的一种房改政策，是指有关住房公积金的缴存、归集、管理、使用、偿还等诸环节有机构成的整个运作机制和管理制度。
(一)缴存
住房公积金的缴存包括缴存对象、缴存基数、缴存比例等。根据国家1994年有关文件规定，缴存对象是企业、事业、行政单位及其在职职工。缴存基数和缴存比例的确定，按我国现有经济发展水平、企事业单位财力和在职职工工资水平所能承担的份额通盘考虑，现暂确定缴交基数为职工基本工资的5%，这种职工个人和单位都是5%的比例，是照顾到单位和职工个人经济承受能力确定的。在实践中，一些经济效益好的企业，公积金缴交比例已提高到8%一10%。
(二)归集
在职职工和单位按月缴存的住房公积金额度，都必须归集到职工个人公积金账户，为职工个人所有，属职工个人的私有财产，任何人不得侵犯。归集的比例，国家只确定一个基数，各地区、各企事业单位可根据自身的经济发展水平，职工工资提高的水平，提高职工个人和单位缴存公积金的百分比。
(三)管理
缴存的职工住房公积金由各地方政府设立的住房公积金管理机构根据贵权利一致的原则进行统一管理。它可以委托金融机构代办相关业务，自己负责策划、监督，使住房公积金保值增值。
(四)使用
住房公积金职工只能用于建、助、大修住房，不能娜作他用。如果职工积累的公积金(包括家庭成员和直系亲属积累的公积金)不足以支付建、购、大修住房费用，职工可申请公积金贷款。由于申请公积金.贷款额度有一定限量，还可申请商业性贷款，由以后缴交的公积金和其他积累资金逐步偿还。为了使公积金保值增值，公积金管理机构，可将公积金余额的适当比例，贷款给从事经济适用 房建设的房地产开发商，促进住宅业的加速发展。
(五)偿还
住房公积金只有到职工离退休时，职工个人账户上的公积金还有余额，其积累的公积金本、息余额，一次结清，退还职工本人。
从上海试行住房公积金制度到2001年建设部在深圳召开全国公积金管理工作会议，已有10年，公积金制度的推行在全国取得很大成绩。截至2002年11月，全国已有6 707万职工建立了住房公积金账户，住房公积金累积归集总额达4 011亿元，归集余额2840亿元，职工买房、建房、退休累计提取公积金1 171亿元，累计发放住房公积金个人委托贷款1 519亿元，贷款金额1 125亿元，解决了240万户家庭的住房问题，有效地提高了职工特别是中低收人职工购房的支付能力。到2002年底，上海已累计归集住房公积金577.73亿元，全市缴存住房公积金职工324.17万人，职工累计提取住房公积金269.58亿元，净归集资金为308.15亿元;发放住房公积金个人购房贷款300.22亿元，42万多职工家庭，其中中低收人家庭占2/3，通过住房公积金贷款改替了住房条件。上海在资金归集量、个人贷款发放量上均处于全国领先地位，分别占全国总最的15%和37%,支持购房面积2860多万平方米，约占全国的49%。在住房公积金的投向上也发生了很大变化.个人购房贷款占当年贷款总最之比，由初期的不到5%，到2001年上升为98%以上，实现由“贴砖头”向“贴人头”的转变，达到了“取之于民，用之于民，造福于民”的目的。
