上海禾本药业有限公司内部稽核制度论文由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“某公司内部稽核制度”。
上海禾本药业有限公司内部稽核制度 上海禾本药业有限公司于2002年6月10日投资兴建，注册资金3000万元人民币。投资总额4000万元人民币。
企业主要生产生物农药，生物制剂，合成化学农药，农药中间体以及新剂型WDG，ME，SC等农药产品。
企业组织机构设置总部，下属管理部，生产部，业务部。管理部下属有人事部、总务部、财务部三个部门。
财务部门设有财务经理，财务主管，成本会计，材料会计，往来会计，出纳等人员。
1.出纳岗位负责现金的收付，银行票据的填制，登记现金日记账、银行存款日记账，并进行日清月结，每日核对库存现金，定期与银行核对银行日记账，保证货币资金的安全完整。
2.成本会计负责工资与奖金的分配与核算，个人所得税的计算并进行纳税申报，产品成本的计算，登记生产成本、制造费用、管理费用、财务费用、主营业务收入、其他业务收入、营业税金及附加，以及其他成本类，损益类明细账薄，还有增值税、企业所得税等税种的计算与纳税申报。
3.材料会计负责计算材料的实际采购成本，计提固定资产的折旧，登记材料采购，原材料、包装物、低值易耗品、固定资产、累计折旧、应付职工薪酬、应交税费、长期借款及其他资产类、负责类明细账，登记实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配等所有者权益明细账薄，参与财产物资的清理盘点。
4.往来会计负责应收应付账款的核对，预收预付款及其他应收应付款的核对和记账工作。
5.财务主管负责组织本部门的会计工作，总账的登记，编制会计报表，财务分析报告的撰写。
6.财务经理负责对外的税务工作，以及对内财务工作的协调，考核等。
为了加强会计监督工作的组织措施，保证会计工作的顺利进行，完善企业财务制度，根据有关会计法律制度，结合我单位自身特点特制定如下制度：
1.本公司的会计机构、会计人员对本单位的经济业务进行事前审核和事后复核，实现会计监督，以充分发挥会计的职能作用。核算单位规定会计人员一岗多人的，制单人不得兼复核，一人多岗的可以兼任。
2.对原始凭证的审核、复核和监督
2.1由会计人员对原始凭证进行审核、复核。入帐前应根据公司制定的预算标准，审批资料，付款程序，文件其他规定，复核共合理性、合法性、真实性及准确性。
2.2对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，就当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
2.3对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，本求经办人员更正，补充。
3.对会计帐簿的管理监督
3.1对所有会计帐簿根据其性质不同指定专人登记，并定期检查、核对，发现问题及是处理，做到帐证、帐帐、帐实、帐表相符。
3.2出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
4.对实物、款项的监督
4.1坚持“管钱不管帐，管帐不管钱”的原则，出纳人员除现金、银行日记帐外，不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。出纳员应严格执行《会计法》中的现金管理制度，登记银行存款帐、现金日记帐，对会计凭证进行序时登记，做到日清月结，及时与银行核对，月末会同会计人员编制银行余额调节表。
4.2由仓管员或办公室指定专人对财产物资进行登记管理，严格执行财产的收发领用制度，建立财产物资台帐，并分别注明购买日期、产地、金额、数量、存放地点、保管人等。
4.3对财簿记录与实物、款项不符时，应当按照国家有关规定进行处理。
4.4对超出会计机构、会计人员职权范围的，应当立即向本单位领导报告，请求查明原因，作出处理。
4.5认真执行财产清查制度，分清责任，保护公共财产的安全，完整。
5.对财务收支的监督、审核
5.1对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。
5.2对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。
5.3对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
5.4对认为是违反国家统一的财政、财务、会计规定的财务收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。
5.5对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。
6.对其他经济活动的监督
会计机构、会计人员对违反单位内部会计管理制度，以及单位制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划等的经济活动实行监督。
7.配合搞好国家监督和社会监督
必须依照法律和国家有关规定接受财政、审计、税务机关等单位的监督，如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。
制定会计内部稽核制度是财务部门为了公司的财务严格把关，使公司有更好发展前景！
