财务报销制度及报销流程V1.0由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务报销流程及制度”。
SH-KTDQG/KTD08-2012-02-02(A/0)财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程2012-01-04发布2012-01-04 实施SH-KTD上海科梯达电子科技有限公司 发布SH-KTD第一章 第一章 总则QG/KTD08-2012-02-02(A/0)第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制 费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销 制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二章 第二章 借款管理规定及借款流程 第四条 借款管理规定(一)暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费、周转金及各种临时性借款，除周转金外其他借款 原则上不允许跨月借支。(二)各项借款金额超过 2000 元应提前一天通知财务备款。(三)个人因公借款在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月 内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除。(四)员工离开公司前必须结清所有款项，离职《辞职申请单》由员工所在部门负责人检查,不合之处及 时更正, 如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的, 应由该部门负责人负责追索；(五)暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则。第五条 借款流程(一)借款人按规定填写“暂支单”，注明借款日期、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得 涂改）和预计归还日期。(二)审批流程：部门负责人签字→ 总经理审批。(三)财务付款：凭审批后的“暂支单”到财务部办理领款手续。第三部分 预付款管理规定及付款流程 第六条 预付款管理(一)预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项。(二)预付款必须在前账结清之后方可再预付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理讲明原 因，经同意后方可再预付。(三)经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项预付款项，超出三个月不结帐者，财务有权扣发 经办人工资抵偿预付款。第七条 预付款流程(一)经办人根据合同或协议按要求填写“付款凭单”，注明付款日期、付款单位、付款用途、付款金 额（大小写须完全一致，不得涂改）和付款形式。(二)审批流程：部门负责人签字→ 财务部复核签字→ 总经理审批。(三)财务付款：财务部凭审批后的“付款凭单”办理付款。第四部分 日常费用报销制度及流程 第八条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费和其他费用等。第九条 费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据，发票金额贰佰元（￥200.00）以上的则其背面须有经办人的签 名。SH-KTDQG/KTD08-2012-02-02(A/0)(二)发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、金额大小写不符、假发票以及未盖有财 政监制章的收据一律不予报销。(三)交通卡充值费、电话卡充值费等发票均不可作为报销票据。(四)原则上公司员工的现金报销填写“费用报销单”或“外埠出差费报销单”，银行支出填写“付 款凭单”。(五)所有财务单据一律要用水笔或钢笔填写，否则视为无效票据。(六)所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的二个月内报 销，超过二个月一律不予报销。(七)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数； 金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(八)审批流程：部门负责人签字→ 财务部复核签字→ 总经理审批。(九)报销 2000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。第十条 费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应的报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或 出入库单→ 部门负责人审核签字→ 财务部复核签字→ 总经理审批→ 到出纳处报销。注：销售部门的员工可跳过“部门负责人审核签字”这个步骤，直接进入“财务部复核签字”这 个步骤。第十一条 费用报销一般流程的补充说明(一)公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违 反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。(二)财务部审核应本着以下原则：
1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；
4、审核签批手续是否齐全。若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。(三)会计将财务部复核后的报销单，上报总经理审批，其签字后视为同意财务部付款。上报时间：每 周二下午 4：00 以后。(四)会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员 看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在报销凭证上签字。如有一项手续 不全，出纳员不予支付。报销时间：每周四下午 2：00 以后。第十二条 差旅费报销制度及流程。(一)员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长 途”。(二)短途出差费用标准
1、员工在本市内出差，只报销公交车票和出租车票，报销出租车票需总经理审批，公交车票除二人 及以上同行外均不得连号。
2、员工短途出差视同出勤，可享受 20 元/人/餐的伙食补贴SH-KTD(三)长途出差费用标准 火车 总经理 员工 软卧 硬卧 轮船 二等舱 四等舱 飞机 公务舱 经济舱QG/KTD08-2012-02-02(A/0)其他交通工 具 据实报销 据实报销交通费 据实报销 据实报销住宿标准（元/天）据实报销 180伙食标准（元/天）据实报销 60(四)长途出差费用标准的补充说明
1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，予以补偿；超出住宿标准部 分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返司时间为准，当天 12 时以前出发，12 时以后 返回的按一天计算；当天 12 时以后出发，12 时以前返回的，按半天计算。
3、交通费用依据实际出差天数结算，原则上采用据实报销形式，伙食费可按标准领取补贴。
4、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的 扣除陪宴人员宴请当日一半的伙食补贴。
5、外出人员的临时性支出，要及时与总经理取得联系，并得到同意后，方可支出。
6、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工 具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出 纳按规定支付所借款项。
3、购票: 出差人员持审批过的出差申请订票。
4、返回报销：出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报 销单》，部门负责人审核签字，财务部复核签字，总经理审批。第十三条 电话费报销制度及流程(一)费用标准 为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同 岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。(二)报销流程
1、总务部确定员工手机费执行标准。
2、财务部通知员工于每月按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部
指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款。第十四条 交通费报销制度及流程(一)费用标准
1、公司员工外出办事，原则上自行乘坐公交车，不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要 事先请示部门负责人，在其同意的情况下方可给予报销。
2、市内因公车费应保存相应车票报销，且每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由。(二)报销流程
1、员工整理交通车票（含因公车票），按规定填好“费用报销单”。
2、审批：按日常费用审批程序审批。SH-KTD3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十五条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程QG/KTD08-2012-02-02(A/0)(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司总务部统一管理，集中购置，并指定专人负 责。(二)报销流程
1、购置申请：总务部每月根据需求及库存情况填写“物品请购单”按规定报批。
2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及 原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第十六条 业务招待费、培训费及其他费用报销制度及流程(一)费用标准
1、业务招待费：为了严格控制业务招待费的支出，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待 费；如有发生，则应事前征得总经理的同意。
2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司总务部统一管理，各部门培训需求应及 时报送总务部。总务部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3、其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：
1、业务招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2、培训费由总务部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第五部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十七条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制 度相关规定执行。第十八条 工薪福利支付流程(一)工资支付流程
1、每月 15 日由总务部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款及 社会保险等信息）转交财务部；
3、财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；
4、按工薪审批程序审批；
5、每月 15 日由财务部通过现金或银行代发形式支付工资；
6、每月 15 日员工到财务部领工资条并核实所领的现金金额或工资卡内的资金。(二)临时工资支付流程：同工资支付流程
。第六部分 专项支出财务报销制度及流程 第十九条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、自制机器设备、咨询顾问费用及其他专项费用等。第二十条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司规定填写“请购单”并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写用款申请单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按日常费用报销一般规定的 审批程序审批；（3）财务部根据审批后的用款申请单以银行付款形式支付；（4）若需提前借款，应 按借款规定办理借款手续，并在 7 个工作日内办理报销手续。SH-KTD第二十一条 其他专项支出报销制度及流程QG/KTD08-2012-02-02(A/0)(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含自制机器设备、咨询顾问、公司员工 活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要向总经理提交请示报告（含 项目可行性分析及费用预算等），由总经理审批。(三)财务报销流程
1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司总经理审核，合同 应注明付款方式等）。
3、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规 定）；（2）按审批程序审批：主管部门负责人审核签字→ 财务复核签字→ 总经理审批；（3）财务 部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 7 个工作 日内办理报销手续。第七部分 附则 第二十二条 本制度由公司财务部制定并负责解释。第二十三条 本制度经公司管理人员会议讨论通过，从总经理批准之日起执行。第二十四条 其他未尽事宜，由总经理授权财务部另行制定，解释权在公司财务部。批 准 人：生效日期： 2012 年 1 月 4 日公章：
