公司员工借款管理及费用报销审批制度_公司职工借款管理制度

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公司员工借款管理及费用报销审批制度

为了加强公司财务管理和内部核算,规范公司财务行为,根据财政部颁布的《工业企业财务制度》，结合本公司实际，特制定本制度。

一.公司员工因公出差及零星采购开支均可到财务部办理借款，具体借款程序如下：

1.借款人按预计需用金额填写《现金借款单》并签字，由本部门负责人审核。

2.报财务部经理审批。

3.经总经理批准。

二.财务部出纳人员凭已签字的《现金借款单》支付现金和处理帐务，并以此催收借款。

三．员工出差返回后及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销及还款事宜。公司对报销单据实施严格的审核管理，具体报销审批程序如下：

1.经办人办理业务完毕，取得有效合法的报销单据，根据业务的真实性、合理性填制《费用报销单》，凭证填写清楚，票据粘贴规范，由本部门负责人审核认可。

2.财务部经理严格审查报销单据，认真检查单据的合理性，必要时可通过部门负责人或相关人员查证单据的准确性；确保无误，方可签字。如发现问题，予以退回并要求经办人更正。

3.总经理对报销单据最后把关，可随时核实报销单据的真实、合法性。

四.差旅费报销及补助标准：车船费、住宿费按取得的车船票、住宿发票金额报销；补助费按出差到县级城市每人每天按10元补助，出差到市级以上城市每人每天按15元补助。

五.员工借款实行逐笔结清的方法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。员工借款不按本制度规定办理报销还款手续的，一律视为挪用公款，并按公司有关规定给予处罚。如有弄虚作假或徇私舞弊者，一经查实，视其情节严肃处理。

六．本制度由财务部负责制定、解释和修订。

七．本制度自2008年10月1日起执行。