民办幼儿园办学情况专项审核报告由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“民办幼儿园检查报告”。
北京文信会计师事务所有限责任公司
专项审核报告正文地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦B1608 电话：（010）8458406***584063 传真：（010）84584060邮编：100016
民办幼儿园办学情况专项审核报告文信内审字（2009）第003号
北京市朝阳区可儿幼儿园董事会：
按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区可儿幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。
现将审核结果报告如下：
一、基本情况
1、幼儿园为2006年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：教民1101056200036号；于2006年10月18日经北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。
2、幼儿园开办资金1,500,000.00元，由举办者刘可夫投入，并于2006年06月23日经北京文信会计师事务所有限责任公司出具文信内验字（2006）第021号验资报告验证确认，非国有资金占100.00%。
法定代表人：连俊；
举办者：刘可夫 ；
开办资金：150万元；
业务范围： 学前教育；
登记地址： 北京市朝阳区双桥东路9号
3、幼儿园组织机构及人员构成：
（1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。
（2）人员构成：截止2008年12月31日，幼儿园共有幼儿班：4个，其中：大班1个，中班2个，小班1个；幼儿园共有幼儿83人，其中：大班23人，中班44人，小班16人；幼儿园共有教职员工23人，其中：专职22人，兼职1人。
（3）财务人员3人，其中由回声担任财务主管，配备兼职会计：荣沈艳（无职称，有会计证）；专职出纳：李双耐（无职称，有会计证）。
二、财务情况
（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况
1、幼儿园按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告。
2、幼儿园已建立财务管理制度并得到执行。
3、幼儿园的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。
4、幼儿园以人民币为记帐本位币。
5、幼儿园以实际成本为计价原则，各项财产在取得时按实际成本计量。
（二）货币资金97,065.31元，其中现金1,829.20元，银行存款95,236.11元。开户银行共1个，农业银行八里桥支行；账号：11-***。
（三）幼儿园筹措办学资金的渠道：
幼儿园办学资金由刘可夫投入，投资金额150万元，资金于幼儿园成立后从验资银行帐户中转入。
2008年1月1日至2008年12月31日收入总额946,289.00元，其中提供服务收入金额842,200.00元, 占收入总额的89.00%；伙食费收入104,089.00元，占收入总额的11.00%。
（四）幼儿园办学经费的使用情况:
1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额904,326.16元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本891,121.50元，占成本费用总额的98.54％；筹资费用-782.95元，占成本费用总额的-0.09％；其他费用13,987.61元，占成本费用总额的1.55％；成本费用中共用部分合计525,589.96元，占成本费用总额58.12%；个人部分合计378,736.20元，占成本费用总额41.88%。
项目 公用部分: 伙食费-儿童 房租 供暖费 水电费 燃气费 物业费 折旧 办公费 培训费 维修费用 审计费 工会经费 残疾人就业保障金 利息收入 所得税 个人部分: 工资 保险 合计
业务活动成本
512,385.30 103,525.20 40,000.00 33,088.70 9,737.25 5,293.80 19,000.00 17,099.60 155,803.40 2,464.00 114,015.15 3,000.00 1,627.20 7,731.00
378,736.20 366,089.00 12,647.20 891,121.50
筹资费用
-782.9
5-782.95
-782.95
其他费用 13,987.6
113,987.61
13,987.61
合计 525,589.96 103,525.20 40,000.00 33,088.70 9,737.25 5,293.80 19,000.00 17,099.60 155,803.40 2,464.00 114,015.15 3,000.00 1,627.20 7,731.00-782.95 13,987.61 378,736.20 366,089.00 12,647.20 904,326.162、往来情况（1-1）债权账龄分析
账龄 1-2年 合 计
其他应收款 1,201,569.92 1,201,569.9
2（1-2）大额债权情况：
单位名称 合 计
金额 1,201,569.92
会计科目 其他应收款
占本科目%
100
账龄 1-2年
北京市石景山区新世纪幼儿园 1,201,569.923、伙食费情况
幼儿园伙食费在收入成本科目中核算，本期共计收取伙食费104,089.00元，食堂相关支出共计103,525.20元，其中直接支出103,525.20元，期末结余伙食费563.80元，占当期收取伙食费金额0.54%。
（五）幼儿园对受教育者收取费用的项目和标准进行收费公示备案（发改委）并公示情况。
幼儿园对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公示。备案日期：2008年12月23日；备案时限：长期；备案编号：1101056200036；备案标准：托费（3岁以上）1600元/月，托费（3岁以下）1900元/月；兴趣班 英语角300元/月，轮滑课400元/学期。幼儿园已在园内按备案标准进行公示。
（六）提取发展基金及使用情况:
截至2008年12月31日幼儿园盈利41,962.84元，幼儿园已按净资产变动额25%提取发展基金10,490.71元，幼儿园筹办者不要求取得合理回报。
（七）国有资产情况
1、固定资产
无国有资产参与举办民办幼儿园的情况存在，下述反映了幼儿园固定资产账面情况。
（1）固定资产原价
固定资产类别 专用设备 一般设备 合计
期初数 67,820.00
67,820.00
本期增加 70,220.256,870.0077,090.25
本期减少
期末数138,040.25
6,870.00144,910.25
（2）累计折旧
固定资产类别 专用设备 一般设备 合 计
期初数 5,652.00
5,652.00
本期增加 13,715.77 3,383.83 17,099.60
本期减少
期末数 19,367.77 3,383.83 22,751.60
本年计提数
13,715.77 3,383.83 17,099.60
（3）固定资产净值
期初数62,168.00
期末数122,158.65
本次审核未对幼儿园固定资产进行抽查盘点，但已取得了固定资产盘点表。
（八）各项税费缴纳情况
税 种 个人所得税 企业所得税 合 计
缴纳金额 1,020.00 1,052.00 2,072.00
本报告仅供贵校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。
北京文信会计师事务所有限责任公司中国注册会计师
二OO九年一月九日主任会计师
