民办幼儿园办学情况专项审查报告由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“民办幼儿园检查报告”。
民办幼儿园办学情况专项审核报告
文信内审字（2009）第014号
北京市朝阳区二十一世纪实验幼儿园董事会：
按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关
要求，我们对北京市朝阳区二十一世纪实验幼儿园（以下简
称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责
任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意
见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101
号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工
作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问
以及分析程序。
现将审核结果报告如下：
一、基本情况
幼儿园为2004年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区
教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办幼儿园办学许
可证》，证号：教民1101056200012号；于2008年5月7日
在北京市朝阳区民政局依法登记取得换发的《民办非企业单
位登记证书（法人）》，证号：京朝民民证字第0530087号。
法定代表人：朱敏
举办者：锡华实业投资集团有限公司
开办资金：150万元
业务范围：学前教育
登记地址：北京市朝阳区北苑路86号幼儿园组织机构及人员构成：
（1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。
（2）人员构成：
截止2008年12月31日幼儿园共有：
教学班41个（其中：嘉铭园18个、国美园13个、UHN园
10个）；
学生556名（其中：嘉铭园281名、国美园167名、UHN园
108名）；
教职员工211名（其中：嘉铭园90名、国美园67名、UHN
园54名），均为专职。
（3）财务人员7人，财务主管：潘慧生（有会计证、中级
职称）；专职会计3人，其中嘉铭园：揭大平（有会计证、助理会计师），国美园：杨丽华（有会计证、助理会计师），UHN园：盛小真（有会计证、助理会计师）；专职出纳3人，嘉铭园：凤朝阳（有会计证）、国美园：崔春英（有会计证）、UHN园：刘燕燕（有会计证）。
二、财务情况
（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况
幼儿园建立了相关财务管理制度，包括现金管理制度、银行
存款和支票的管理制度、发票的使用和管理制度、各项费用
报销的审批程序、固定资产制度、会计档案管理制度等。
（二）财务机构设置：
截至2008年12月31日，幼儿园共设嘉铭园、国美园及UHN
园三个园区，均独立设帐，月末出具各园区报表和汇总报表。
（三）截至2008年12月31日，货币资金3,796,025.15元，其中现金12,102.19元、银行存款3,783,922.96元。开户
银行3个，嘉铭园：交通银行育慧东路支行；国美园：中国
银行北京朝阳北路支行；UHN园：建设银行静安庄支行。
（四）幼儿园筹措办学资金的渠道（收入）
幼儿园筹措办学资金主要来源于提供服务收入。2008年度收
入总额8,525,156.12元，其中提供服务收入8,500,662.26
元，其他收入24,493.86元。
（五）幼儿园办学经费的使用情况
1、支出：2008年度成本费用总额8,271,158.26元，其中各
项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本
6,046,428.95元，占成本费用总额的73.10%；管理费用
2,224,729.31元，占成本费用总额的26.90%。成本费用中
公用部分合计3,447,303.18元，占成本费用总额41.68%；
个人部分合计4,823,855.08元，占成本费用总额58.32%。
项目业务活动成本 管理费用 合计
1,474,834.4公用部分 1,972,468.71 3,447,303.18 7 教师伙食费 214,113.38214,113.38
幼儿活动费 48,377.3748,377.37
玩教具 152,647.45152,647.4
5日杂用品
医药
班车
房租费
办公用品
图书
其他
水电
物业费
电话费
招待费
折旧
分摊费用
房费、取暖费
计提费用
装修费
个人部分
劳动报酬
社会保障费
合计 98,654.305,840.30102,473.83253,433.31460.00 22,842.31 5,994.681,090,474.09 511,401.2774,785.6536,375.4017,185.141,914.0077,200.35190,000.00257,149.77185,980.58100,000.00 4,073,960.24 749,894.84 4,073,960.24749,894.84 2,224,729.36,046,428.95 1 98,654.30 5,840.30 102,473.83 253,433.31 23,302.31 5,994.68 1,601,875.36 74,785.65 36,375.40 17,185.14 1,914.00 77,200.35 190,000.00 257,149.77 185,980.58 100,000.00 4,823,855.08 4,073,960.24 749,894.84 8,271,158.262、往来情况
（1-1）债权账龄分析
账龄 应收款项
1年以内612,591.72
合 计612,591.72
（1-2）大额债权情况
款项项目名称 金额 会计科目 账龄 性质
借融科幼儿园 479,825.63 其他应收款1 年以内 款
房融科园房租 132,000.00 其他应收款1 年以内 租
注：依据幼儿园提供的说明，2008年度幼儿园筹建新园区-
融科园，截至2008年12月31日，共计发生筹建费用
1,039,521.46元，其中由嘉铭园负担427,695.83元，余额
611,825.63元。待新园区建成后再作相应账务处理。
（2-1）债务账龄分析
账龄 应付款项
1年以内 3,457,906.16
1-2年 323,344.30
合 计 3,781,250.46
（2-2）大额债务情况
项目名称 金额 会计科目 账龄
托儿费、伙食费 3,171,461.96 预收账款 1年以下
刘惠平借款 150,000.00 其他应付款1 年以下
教委拨款 50,000.00 其他应付款1 年以下
3、伙食费
2008年度幼儿园共计收取伙食费1,631,870.23元，食堂相
关支出共计1,631,119.37元，结余7,439.78元。结余占伙
食费收入的0.46％。其中：嘉铭园伙食费收入812,000.00
元，伙食费支出810,516.53元（包括购买食品费用、水电
燃气费、食堂人员工资、退还学生的伙食费及其他零星支
出），结余3,155.73元；国美园伙食费收入411,387.99元，伙食费支出410,928.14元（包括购买食品费用、电费、食
堂人员工资、退还学生的伙食费、食堂设备折旧及其他零星
支出），结余3,031.41元；UHN园伙食费收入408,482.24元，伙食费支出409,674.70元（包括购买食品费用及燃气费支
出），结余1,252.64元。
（六）幼儿园对受教育者收取费用的项目和标准进行收费公
示备案（发改委）并公示情况。
幼儿园已进行收费备案并公示。
嘉铭园：
备案日期：2008年10月13日，备案时限：长期，备案编号：
1101056200012。收费标准：学前教育费、保育费2500元/
月。
国美园：
备案日期：2008年10月13日，备案时限：长期，备案编号：
1101056200012。收费标准：学前教育费、保育费3000元/
月。
UHN园：
备案日期：2008年10月13日，备案时限：长期，备案编号：
1101056200012。收费标准：学前教育费、保育费3500元/
月。
以上所备案的收费标准含伙食费，310元/月。
（六）提取发展基金及使用情况
幼儿园2008年度净利润253,997.86元，计提发展基金
63,499.47元。
（七）国有资产、公办幼儿园参与举办民办幼儿园情况
1、固定资产
无国有资产参与举办民办幼儿园的情况存在，下述反映了幼
儿园固定资产账面情况。
（1）固定资产原价
固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数
教学设备 580,559.50 95,295.00 6,900.33 668,954.17
一般设备 535,200.00 52,695.83 10,078.50 577,817.33
运输设备 293,634.00 94,800.00388,434.00
其他设备 309,034.00 132,765.30441,799.30
合 计 1,718,427.50375,556.1316,978.832,077,004.80
（2）累计折旧
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
教学设备 139,323.5993,938.061,857.25231,404.40
一般设备 178,265.6498,427.386,479.54270,213.48
运输设备 29,902.3531,011.9460,914.29
其他设备 87,944.20104,981.04192,925.24
合 计 435,435.78328,358.421,857.25755,457.41（3）固定资产净值
期初数期末数
1,282,991.72 1,321,547.39
本次审核我们未对固定资产进行抽查盘点。
2、公办幼儿园参与举办民办幼儿园情况
无公办幼儿园参与举办民办幼儿园的情况存在。
（八）各项税费缴纳情况
税 种 缴纳金额
车船税 585.00
个人所得税 15,612.07
合 计 16,197.07
三、其他事项说明
（一）截至2008年12月31日，嘉铭园“预提费用-物业费、电费”账面余额150,000.00元，系幼儿园2007年计提但未
支付给物业公司的物业费。
（二）国美园存在预收一年托费的现象。
本报告仅供贵校办理社团法人年检以及参加北京市民办高
等教育机构办学状况评估工作时使用，不得用于其他用途。
北京文信会计师事务所有限责任公司中国注册会计师
二OO九年二月七日
主任会计师
