FICO典型问题回答(五)【朗泽SAP培训】_sap使用常见问题培训

其他范文时间：2020-02-29 10:01:23 收藏本文下载本文

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FICO典型问答

（五）【朗泽SAP培训】

工程业务

5.1 ERP项目定义的编码规则是什么？答：所有项目的编号采用5层12位代码结构。项目类别

（2位）网省公司代码（2位）项目申请单位（2位）列入年度（2位）项目编号（4位流水号）

X1X2 N3N4 X5X6 N7N8 X9 X10 X11 X12 注：1.N标识该位为数字代码；X标识该位为数字+字母的混合代码；

代码分类名称备注 1P 二次系统基建项目

科技项目（资本性+成本性）资本、成本混合性科技项目 64 营销专项费用 71 信息项目

项目定义与WBS之间的关系是什么？

答:项目定义：是一个总的项目描述，是项目管理模块将建立起标准化编码体系；WBS（工作分解结构）是项目定义下的以层次结构的形式将完成一个项目所要执行的任务层层细分所形成的项目结构；WBS隶属于某一个项目定义，是完成项目的具体任务，显示了项目在工作、时间和金钱上的花费，可以应用它来计划时间、成本和分配预算 5.2 大修项目在ERP系统中如何管理？

答:PM模块对大修费用进行管理，通过统计型WBS对大修项目的费用进行预算控制，无需结算，设备工单是对大修项目进行费用归集的成本对象,通过月末对该订单的结算,费用自动归集到相应成本中心。5.3 ERP中项目成本相关科目有哪些？

答:ERP系统中将项目成本分为四大类科目进行记账：项目成本-建筑工程、项目成本-安装工程、项目成本-在安装设备、项目成本-待摊基建支出。具体项目明细支出通过WBS明细。

初期导入的项目待摊费用通过项目成本科目进行明细，以后ERP系统中新建的项目只明细到4大类支出

5.4 如何进行ERP项目成本核算答:ERP项目成本的核算方式有2种： 1)集成业务自动记账

如物资发货，自动产生会计凭证记账到对应的项目成本科目和WBS 2)手动记账

财务选择正确的项目成本科目与WBS元素进行记账，如收到非集成的供应商发票时记账（借：项目成本贷：应付账款-供应商明细），直接现金报销项目费用时记账（借：项目成本贷：银行存款）5.5 对项目成本记账时，提示预算耗尽该怎么办？

答:项目部门根据项目概算书设置了每一个项目的预算，当财务的某笔记账会导致项目成本超出项目预算时，系统会提示错误信息，当发生预算超出时，首先检查此项目成本是否记录有误，如果没有错误，按概算追加流程追加概算后方可进行财务记账。5.6 为什么要进行项目月结

答:基于预算管理、成本明细收集等原因，ERP系统对项目发生的成本首先归集到明细WBS上，采用成本要素科目（项目成本明细），而不是直接记账到在建工程科目中，月末通过WBS中指定的结算规则，通过月结操作(T-Code:CJ88)将项目成本结算到在建工程中。5.7 ERP系统中如何进行项目预转资?(建议方案)答：ERP系统中预转资业务均通过手工凭证进行，具体步骤分录和举例说明如下： 1)暂估入账（手工录入凭证，假设暂估资产价值为1000）

超高压建管或地市公司等资产建设单位：借：上级拨入/内部往来 1000 贷：在建工程－暂估转出 1000（行项目中记录对应工程名称）

省公司本部：

借：拨付所属/内部往来-资产管理单位 1000 贷：拨付所属/内部往来-资产建设单位 1000

地市公司等资产管理单位：

借：在建工程－暂估 1000（行项目中记录对应工程名称）贷：上级拨入/内部往来 1000

借：固定资产 1000（关联暂估资产卡片）

贷：在建工程－暂估 1000（行项目中记录对应工程名称）

2)暂估资产每月计提折旧（系统自动计提，前年50，本年30）地市公司等资产管理单位：借生产成本－折旧费用 50+30 贷累计折旧 50+30(关联暂估资产卡片)

5.8 ERP系统中如何进行项目正式转资？(建议方案)答：承接上述5.7的举例

1)项目竣工决算后，冲销暂估资产价值和计提的折旧（通过资产报废事务处理）地市公司等资产管理单位：

借在建工程－暂估 920（行项目中记录对应工程名称）借累计折旧 80（关联暂估资产）贷固定资产 1000（关联暂估资产）

2)工程项目完成竣工决算后，按一定分摊规则分摊暂估资产计提的折旧额到正式资产卡片。结转固定资产的购置价值和累计折旧。（假设竣工决算后，固定资产为1500，非固定资产价值为500，工程总成本为2000）