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关于成立融资租赁公司的项目建议书
内容摘要
一、项目的目的及意义
二、从事融资租赁经营的目的及意义
三、从事融资租赁经营的可行性
四、市场前景展望
山东省冶金设计院股份公司成立融资租赁公司项目建议书 主办单位：山东省冶金设计院股份公司 项目负责人：
目 录
一、从事融资租赁的有利条件
二、从事融资租赁经营的目的及意义
三、从事融资租赁经营的可行性
四、市场前景展望
一、从事融资租赁业务的有利条件
（一）公司股东的背景
SDM（山东省冶金设计院股份公司）是一家具备钢铁工业规划、咨询、设计、总承包1000万吨以上综合钢铁厂能力，又有多项钢铁冶金核心技术的国际工程公司，以莱钢集团（年产1300万吨钢的特大型钢铁企业）做后盾，为国内外钢铁企业编制了十余项200～1000万吨大型综合钢铁厂的规划方案，完成大中型冶炼、轧制项目169项，涉及矿山、综合原料厂、烧结、球团、高炉、转炉、电炉、连铸机、大型H型钢、热卷板、宽厚板、冷轧、制氧、焦化、总图运输 及公辅设施等钢铁项目；获专利30余项，已在印度、俄罗斯、乌克兰等国家申请专利24项；与中国17家优秀的设备制造厂家形成战略合作伙伴关系；为20余家知名钢铁企业提供了设计、工程总包等方面的服务；在国际上，承揽了泰国伟成发450万吨钢工程设计、印度电钢220万吨钢工程总承包等十余项国外项目，具有良好的市场信誉和为业主提供超值服务的能力。
（二）公司业务适合融资租赁
近年来随着国民经济的快速发展，我国对基本建设的投入逐年增加。未来几年国家将继续加大投入，不断改善人民生活环境，提高经济建设水平。国家在实施投入过程中，由于各项目建设周期长、占用资金多，特别是企业在建设中，为保证质量、提高效率使用了大量技
术先进 的工程机械和建筑设备，且产品又具有价值高、专业性强、使用寿命长等特点，使得自己在各企业的使用周期延长，造成了产品货款支付能力差等问题。这些在企业生产营销链中的矛盾，已严重制约了企业的发展。因此，为推动企业的快速发展，对工程机械、建筑设备及大型建筑工、器具等产品实行租赁特别是融资租赁也成为众多生产企业和使用企业的共同选择。我公司多年来从事工程设计、项目建设，具备实施融资租赁的条件。
二、从事融资租赁经营的目的及意义
（一）融资租赁适应了我国经济发展需要并已起步
融资租赁被形象的比喻为“借鸡生蛋，卖蛋生鸡”，即通过租借设备的方式来维持生产或扩大发展，从而产生效益，再把生产所得的资金偿还租金并最终获得设备的所有权。从表面看，融资租赁是租物，而实质上还是融资，只是融资的方式较为独特：与银行贷款比，融资租赁是以物为载体 的融资，可根据客户的实际要求进行变通，因此融资方式更为灵活；与风险投资相比，融资租赁是以物的方式给客户进行融资，通过租金回收的方式推出，不占企业股份，因此风险较小，企业有更大的自主权；与典当融资相比，融资租赁不局限于短期融资，而是短、中、长期的融资项目都适宜，融资额度也相对较大，而且还款方式是通过分期支付租金的方式进行，利率在银行的基准利率上浮动。
融资租赁实质是一种分期销售的先进模式。在市场经济发达的国家，融资租赁已成为设备流通的一种手段，并由此带来租赁业的极大发展，充分扩大了租赁公司的业务内容和范围，是租赁具备了销售、投资、融资、资产管理等多种功能。租赁业已成为许多发达国家的重要行业和国民经济的重要组成部分。
我国现代租赁业尚处于起步阶段，国家的法律法规正逐步完善，传统意义上的租赁公司尚不具备融资资质和融资租赁西哦啊受得能力；金融租赁公司虽具备融资租赁的能力和资质，但更多 的是以融资租赁的手段作为投资。从我国目前的情况看，融资租赁虽是“后来者”，但已有6000多家企业利用融资租赁进行技术改造，累计金额达276亿人民币；可以说，融资租赁已成为仅次于银行信贷的第二大融资方式。
（二）融资租赁适应公司进一步发展的需要
近年来，在全体职工的共同努力下，山东省冶金设计院股份公司得到了较快的发展，然而随着公司经营规模的扩大，公司的资金投入逐年增加；部分企业因资金短缺、融资困难，给产品的生产、销售和使用带来影响；资产周转缓慢，不仅制约了企业经营，也影响了我国的经济发展。实行融资租赁则成为解决上述问题的一条有效途径。融资租赁作为一种新型的融资模式，把生产制造、销售流通、用户三者紧密结合起来，克服了企业资本和银行资本各自的不足，主要体现在：一是以租代买，解决了客户资金不足的问题，极大的满足了客户的各种需求；二是促进了企业的生产制造机租赁业务向多元化发展；三是加快了企业资金周转速度，提高了资金运用质量；四是改变了社会物资流通环节，有助于企业的市场拓展和稳定，从而使企业的生产经营进一步发展。因此可见，从事融资租赁业务既适应我公司目前的经营状况，又能加速发展。
三、从事融资租赁经营的可行性
（一）符合国家政策要求
《商务部、国家税务局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》中规定从事融资租赁业务试点企业应当同时具备的条件，我公司已完全具备。2005年1月15日财政部和国家税务总局联合发布了《关于应税若干政策问题的通知》，理顺了融资租赁行业的征税问题，有关促进融资租赁业发展的国家政策和法律、法规也正在逐步推出和完善，这些都十分有利于融资租赁业务持续、健康、稳定的发展。
（二）具备开展融资租赁业务的信用条件
山东省冶金设计院股份公司资本实力雄厚，信用优良，拥有畅通的融资渠道，与各大商业银行及金融机构建立了稳固的合作关系，公司融资拥有可靠的信用保证。
四、市场前景展望
（一）中国工程机械行业市场前景
在全球经济发展中，我国的经济发展速度已排在世界第一位，为了更好更快的发展经济、改善环境、不断提高人民生活水平，国家将加大对基本建设的投入，尽快建设完善的公路、铁路、高速公路网络，加大实施城市改造、新农村建设等一系列惠民项目的力度；基本建设的投入为推动国民经济增长和社会全面发展起到了重要作用，主要表现在：第一，基本建设投入支撑了国民经济的稳定、快速发展，为改善交通 环境、城乡面貌，打下了坚实的基础；第二，大量的投资通过企业的转化，形成了促进经济长期发展的固定资产。通过企业的转化和循环对国民经济的发展具有不可缺失的作用。第三，投资对相关的上下游产业，包括相关的研发、咨询服务以及各类 新型企业的发展，都起到了明显的抖动核辐射作用。第四，企业在安置人员就业，尤其是吸纳农村富余劳动力就业方面作用突出。第五，相关企业劳务输出以经成为部分地区县域经济增长和农民增加收入的重要来源。基本建设的发展直接拉动了工程机械市场的发展，以工程机械行业主要产品挖掘机和装载机为例：2007年到2009年，挖掘机从66568台、77170台增加到95012台，2010年达到12万台以上；装载机方面从159425台，164593台，受（国际金融危机影响）到2009年缩小为143291台，2010年达到16万台。
（二）融资租赁市场前景展望
融资租赁在西方发达国家已经是仅次于银行信贷的金融工具，是发达国家商品流通的主渠道；据《世界租赁年报》数据：2000年全
球租赁总额4989.5亿美元，前四名分别是美国、日本、德国和英国，而这四个国家也是全球GDP排序最高的四个国家，其中美国租赁总额达到2600亿美元，占全球租赁总额的45%，市场渗透率高达31.7%，80%以上的设备是靠租赁得以流通的。但在我国，融资租赁还很少被认识和运用。我国融资租赁尚处于处于初级阶段，市场渗透率仅为1%-3%，租赁总额不到200亿元。融资租赁不仅能解决企业融资问题，而且对企业更新设备、促进进步、平衡利税、规避经济风险、积累发展资本等有着其他信贷支持方式所达不到的效果。具体表现为以下几大优势：
一是以“融物”代替“融资”，摆脱投资资金不足的困境。设备的授权并不是利用该设备创造利润的必要条件，设备的使用权才是企业创造利润、达到经营目的所必需的。所以，融资租赁可以帮助中小企业避开在资本市场上进行融资的尴尬，也可避开商业银行的种种限制，以“融物”代替“融资”。二是筹措中长期资金的新途径。
与银行借款相比，融资租赁侧重于对项目未来现金流的考察，对承租人的资产负债历史要求不高，使一些未在银行建立其信用的民营中小企业可获得发展所需要的中长期设备融资；贷款通常需经层层审批，且期限大多3至12月，不符合中小企业资金需求的短、急、快
等特点，而融资租赁则手续简单，能帮助中小企业抓住转瞬即逝的商机。
三是还款方式灵活，资金使用效率高。
融资租赁可以采取与企业实际经营状况相适合的租金归还方式，既可以根据每个企业的资金实力、产品销售季节性、项目现金流等情况，为企业量身定做还款安排，租约可以规定的付款条款，例如递增减支付、提前还租等，使承租人能够根据自己的现金流状况确定付款额。此外，企业支付的时间可以提前、推迟或变换不同的间隔期，十分灵活，这使得中小企业的现金流可以保持较平衡的状态。四是延长资金融通 期限。
贷款多以短期融通为主，主要用于解决流动资金。而租赁的还款期限几乎接近于这项资产的物理寿命期限，其成本可以在较长时间内分摊；这对于资金紧缺的中小企业来说，可带来双重好处：其一，每期支付的租金量少，企业大部分资产保持流动状态；其二，成本分摊在资产的全部使用寿命期间，可更密切的同企业营业收入相配比。从而避免引进设备耗用大量资金而造成的资金周转困难，带来较高的投资收益。
五是规避经济风险。
变化的设备价格和资金成本给中小企业购置国外设备增加了投资风险，而在设备租赁合同中绝大部分条款，像物件价格、租金率等重要内容，均在租赁合同中订立时就一次性确定，在整个租赁期内固定不变。技术发展使得设备的寿命变得越来越短，致使企业购置设备要承受很大的无形损耗；中小企业可以通过融资租赁，确保企业生产设备在技术上的先进性。六是节约投资成本。
融资租赁的租金利率虽然比银行的贷款利息要高，但因为融资租赁是组合服务。租金中包含了项目评估和设备造型等前期工作以及设备采购与服务上所产生的费用，如果 把这些费用计算在内，银行借款的费用则高于租赁的费用。除此之外，租赁项目还可以享受加速折旧的实惠。可见从资本金成本上看，融资租赁要相对优惠的多。七是平衡利税。
中小企业采取融资租赁，在租赁期内可以得到延迟缴纳所得税、改善企业现金流等好处。中小企业拥有一个与投入产出相匹配的税负，在企业效益最好的时候，提前收回设备投资，在企业效益还好的时候，减轻折旧负担，减少亏损，这对企业的可持续发展十分关键。企业可以选择灵活的租金支付方式，增加或减少税前的成本金额已达到均衡税负的目的。
因此，在当前宏观政策背景下，开展融资租赁业务有自身的优势条件，完全可以成为合格的融资租赁企业，更好的为社会服务，为中国的经济建设贡献一份力量。
