项目二增值税课堂练习按最新税法由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“增值税课堂练习题”。
1、某酒厂为一般纳税人。本月向一小规模纳税人销售白酒，并开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元（尚未逾期），计算此业务酒厂应确认的销项税额。
2、某生产企业（增值税一般纳税人），2016年7月销售化工产品取得含税销售额793.26万元，为销售货物出借包装物收取押金15.21万元，约定3个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。该企业2016年7月上述业务计税销售额为多少？
3、某公司（一般纳税人）将自产A产品作为福利分给本公司生产工人。该批产品的生产成本40000元，不含税售价50000元。请计算销项税额。
4、将自产的钢材维修内部职工食堂，钢材生产成本40000。请计算销项税额。
5、某公司（一般纳税人）将自产A产品作为股利分配给股东，该批产品的生产成本50000元，不含税售价58000元。请计算销项税额。
6、某公司（一般纳税人）将自产D产品无偿赠送给市养老院，该批产品的生产成本10000元，无同类产品售价。税务局规定D产品的平均利率润为10%。请计算销项税额
7、某公司（一般纳税人）销售给秋林公司A产品500件，开具增值税专用发票注明价款30 000元。出租包装物500个，承租期1个月，收取租金2925元。另外收取包装物押金每个10元。上述款项均已存入银行。请计算销项税额。
8、某公司（一般纳税人）销售给某商店A产品700件，价目表中标明的单位售价为600元（不含税），因购买数量较大，公司同意给予9折优惠（折扣额与销售额在同一张发票上注明）。请计算销项税额。
9、某百货商场销售某品牌冰箱，含税价3510元，同时，顾客可以用同品牌旧冰箱作价500元，补差价3010元可换回全新冰箱。当月销售该品牌冰箱100台。请编制会计分录。
10、某一般纳税人当月销售钢材一批，开具增值税专用发票注明不含税价款50万元，当月从某农场处收购一批免税农产品，收购发票上注明买价50万元，假设当月就发生这两笔业务，则该纳税人当月应纳增值税额为 ?
11、某一般纳税人，2016年9月购进一项不动产：不含税价格是100万元，款项已以银行转账付讫。请计算2016年9月和2017年9月进项税额的分录。
12、某外贸公司购进出口用普通机床，专用发票注明货值100万元，增值税税率17％，进项税额17万元。该批机床出口销售折成人民币300万元。假定退税率为15％。要求：计算应退税额并编制退税相关分录。
13、某自营出口的生产企业为增值税一舰纳税人，出口货物的征税率为17％，退税率为13％。2016年4月有关业务如下：
(1)购进原材料一批，专用发票注明价款200万元，进项税额34万元已通过认证，当月可抵扣(上月末留抵税款3万元);(2)内销货物售价100万元，增值税17万元；
(3)购进免税材料100万用于生产出口产品，出口货物的销售额折合人民币200万元。
要求：计算当月应纳或应退增值税和当月免抵税额。
14、某制造厂为小规模纳税人，6月份发生以下业务：
1）6月5日，购入原材料一批，取得增值税普通发票，发票上注明含税销售额23400元，款项已通过银行转账付讫，材料已验收入库。
2）6月30日，该厂销售产品一批，货款30900元，已通过银行转账收讫。请计算该厂当月应纳增值税和编写会计分录。
