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2014年中小企业业务风险内控工作要点
2014年，宏观经济面临下行压力，部分行业、客户、产品风险呈现上升态势，风险管理的难度和压力日益加大。中小企业风险内控工作应积极顺应内生动力机制改革要求，转变风险管理理念，经营风险和驾驭风险，以加强实质性风险管理为目标，从资产质量管理、信用风险管理、合规风险管理、条线机构管理、信息交流沟通、专业序列建设等方面着手，增强内控管理的主动性和针对性，切实提升经营发展和风险管理水平。
目前，总行正着手研究和推进分行中型企业职能调整工作。过渡期间，个别分行在中型企业业务发展和风险管控方面有松动和懈怠迹象。各分行要高度重视中型客户发展和风险管理工作，不等不靠，做到中型客户风险管理工作专人专岗，管理负责到位，避免过渡时期业务发展和风险管控出现真空，确保中型客户业务健康快速发展。
一、加强资产质量管理
（一）高度重视资产质量管理工作
各级管理人员应对当前资产质量管控工作有清醒认识、高度重视，分行分管行领导、总经理室特别是一把手，要切实担负起各行资产质量管理职责，严控新增不良，加大存量不良处置力度，灵活运用不良处置手段，做到资产质量控制守土有责。
（二）强化不良资产督导和监控
建立健全不良数据预测和监控机制，及时获得和分析不良数据变化情况。指导分行加快不良资产清收和处置，分析不良成因、制定清收措施、实时跟踪不良动态，加大盘活力度。重点对不良率和不良余额增长较快的机构、客户、行业进行风险提示、督导，加大清收处置力度。
（三）加大力度开展存量不良处置
第一、狠抓常规清收。常规清收是不良处置的重要手段，能够有效实现我行利益最大化，也是实现未来不良核销或者资产转让的重要前提。各分行中小企业部门要积极加大与授信执行部门的沟通和合作，通过包括现金清收、押品处置等多种方式进行不良清收。抓好常规清收管理，严防借款人在催收过程中隐匿、转移可供处置的企业财产，关注债权诉讼时效有效性，防范管理漏洞导致后续权益损失。
第二、加快核销。财政部下发的《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》放宽了对中小企业不良贷款的核销标准。各分行中小企业部门要充分利用这一呆账核销条款，认真梳理进入不良追索时间超过1年，金额在1000万元以下的不良贷款，加强与授信执行部门的沟通，加快推动核销进度。
第三、推动不良资产包的转让。中小企业授信应体现“快进快出”特点，抓住市场时机，灵活运用不良资产转让形式。中小企业部门应加强与授信执行部门沟通，及时提取、提足拨备，加快打包处置进程，推动不良资产转让工作。
（四）严格控制新增不良
加强主动退出管理，根据全行不良公司客户主动压缩退出工作相关要求，做好主动退出名单管理，一级分行要加大主动压退工作的力度和针对性，增强主动压退工作的决断力和执行力。讲求主动压退策略，提升主动识别风险意识和能力，在营销、尽职、贷后等各个环节加强管理，做到有进有退，始终保持存量信贷资产池的健康，严格控制新增不良。
二、加强中型企业风险管理
（一）落实中型客户风险管理职责
完善中型客户条线风险管理机制，各分行要做到中型客户风险管 理专人专岗，管理负责到位，理顺条线汇报路径，确保总分行信息传导渠道畅通，各分行中型客户风险管理无真空。
（二）建立大户名单管理机制
适时开展中型企业授信业务资产质量盘存、排查工作，加强高风险客户的信用风险排查，对高风险客户实施“名单制”管理，重点关注大额民营企业、大额潜在不良客户、突发事件相关客户，建立监控台帐并根据客户风险特征、业务特点实施“一户一策”，确定并落实有针对性的贷后管理措施，切实发挥业务条线主动管控风险的作用。
（三）加强重点分行管理
一级分行应对分支机构进行分级分类管理，有重点、分层次开展风险管理相关工作，对不良授信余额及不良率较高、风险事件较多的分行进行重点监控和管理，在内控检查、整改、培训和督导等方面有针对性地加强管理，通过重点管理和指导，帮助分支机构提高风控水平。
（四）做好重点行业管理
加强重点风险行业贷后管理，防止系统性和区域性风险。重点关注产能过剩及亲周期行业上下游企业的行业风险，如房地产上下游的建材贸易和建筑施工企业、涉及大宗商品类贸易的中型企业等，针对行业特点及管理要点，采取针对性措施强化贷后管理。
三、做好分支机构管理督导
（一）加强对“信贷工厂”后评价
总行将进一步加强“信贷工厂”管理，特别是二级“信贷工厂”的审批、管理以及后评价，将分行现有二级“信贷工厂”后评价情况作为新增“信贷工厂”审批的重要标准。二级“信贷工厂”既是业务的前沿也是风险管理的前沿，一级分行应增强针对性管理与指导，定期开展二级“信贷工厂”后评价，分析其在风险管理及营销管理中存 在的问题，监控资产质量及授信迁移情况，确保二级“信贷工厂”建设有序、管理规范、风险可控。
（二）完善对分支机构预警叫停机制
进一步完善对分支机构预警叫停机制，一级分行对不良率超过一定比例、资产质量状况问题较多的二级机构或网点机构，应采取逐级预警管理，严重的实施叫停并进行整改，帮助基层机构加强资产质量和风险控制水平。
（三）加强基层网点风险管理
加大对基层网点风险管理的重视程度，在推进网点转型的同时，不断提升基层网点风险识别和控制能力。根据网点业务规模、客户经理和资产质量等情况对网点开展分级分类管理，重点加强对客户经理平均对公业务年限较低的网点的督导和管理。做好网点客户经理对公业务发起准入工作，注重培养基层网点中小企业客户经理队伍。加强网点操作风险管理，培养基层员工的风险控制意识，做好网点操作风险和案件防控工作。
（四）建立条线管理工作机制
建立地区联系人制度，总行中小企业部总经理室成员定点联系资产质量重点监控分行，风险内控团队每位员工具体负责对相关分行的联系及服务督导工作，动态掌握对口分行风险内控管理整体情况，日常主动加强与分行沟通、交流，及时掌握最新动态。建立沟通交流机制，通过召开座谈会、研讨班等形式，促进总分行及分行间的沟通交流，实现信息共享、经验借鉴。
四、加强信用风险管理
（一）加强情景分析和行业管理
进一步强化情景分析和行业风险管理，在“因地制宜，分类指导”的原则下，结合国家产业政策调整方向，根据地区产业集群发展特点，开展定量与定性相结合的市场调研，确定中小企业发展的目标行业和目标客户群，拟定各地区、行业的准入标准和管理要求，批量化营销中小企业客户。把情景分析和行业调研作为风险管理体系的第一道阀门，实现风险关口前移，避免由于贷前阶段缺少对授信风险的基本判断导致风险事件发生。行业选择和分析是风险管理的重要关口，为提高专业性、突出批量化特点，原则上每个客户经理管理客户涉及行业以2-3个为宜。
（二）把好客户准入关口
务必做到“了解你的客户”。尽职人员要把好授信客户准入关口，根据情景分析结果对产业集群、园区等客户群进行风险识别判断。做好全流程风险管控，上一年授信执行和贷后落实情况要在年审时进行后评价。要加强宏观政策调控、市场环境变化对企业生产经营的影响分析，在日常工作中注重客户群信息的收集，并针对地区主要授信行业形成信贷发展策略。
（三）强化贷后管理
目前，个别分行存在重贷轻管、贷后管理流于形式的倾向，要重点提高一线人员对客户风险的识别能力，提升一线队伍的专业化水平。当前我行资产行业分布以制造业为主，行业过于集中，总行正在指导各分行拓展民生、医疗、养老、教育、文化产业等弱经济周期行业。要根据业务发展需求，研究这些行业的风险特点，制定贷后管理手段，不断提高中小企业贷后管理的专业性和有效性。在贷后管理过程中，突出核心要素，强化对“实质性风险”的把控。加强信贷资金流向监管、企业现场监控、核心财务信息分析及非财务风险识别等，重点关注企业对外投资、多头融资行为，以及企业财务、销售和实际控制人是否出现异动等。扎实开展信贷资产盘存工作，摸清家底，实施差异化、主动风险防控措施，进一步提高贷后管理实效。开展全流程贷后管理，客户经理在贷前应形成贷 后管理方案，在贷后实践中，落实和执行方案并对相关预测情况进行验证。
（四）加强风险预警工作
一级分行应组织做好全流程风险预警管理，对触发预警信号的客户及时启动预警检验程序，并提出相应的风险控制措施和建议，对潜在风险尽早发现、尽早处理。风险预警岗位应当加强与其他业务端的联动，及时传递、分享预警信息，进一步提高预警管理的时效性。
（五）加强产品风险管理
定期或不定期开展产品调研，根据市场及同业业务动态，对存量产品进行风险分析，防范集中性风险。现阶段重点关注：一是联保联贷产品，进一步防范联保联贷产品的系统性风险，以及当前中小企业互保风险；二是贸易融资授信，对贸易融资授信，应当充分了解客户背景，核实贸易背景的真实性。
（六）加强对第二还款来源的风险防控
一是对担保品，高度关注担保品价值波动带来的风险，特别是房地产价格对信贷风险的影响。二是对担保公司，授信过程中不应当单纯依靠担保公司的风险缓释和担保公司的客户推荐，在与担保公司合作过程中应当筛选经营规范、信用水平高的公司。
五、加强条线合规风险管理
（一）开展风险政策研究
研究适合中小企业的拨备政策，根据中小企业的实际损失情况计提拨备，更好反映业务发展情况和收益水平。根据财政部最新核销管理办法建立针对于中小企业的不良核销政策，推进中小企业不良处置。推进中小企业资产风险分类政策，利用中小企业资产分类模板,更加真实准确地反映中小企业资产质量。推进尽职免责制度，积极推进落实“尽职免责、失职问责”理念，建立针对于中小企业的不良问责机 制。
（二）做好“固基行动”内控检查
继续做好2014年“固基行动”内控检查。一方面要在2013年“固基行动”检查出的问题基础上，检查辖内机构举一反三整改情况，确保今年内控工作上新台阶；另一方面在认真帮助分行查找问题的基础上，做好分行间经验交流，进一步完善中小企业业务体系和机制建设。通过“固基行动”，各行要深入查找业务薄弱环节，提升我条线风险管理和内部控制水平。
（三）积极配合内审外查
积极主动配合审计及外部检查相关工作，认真配合相关检查机构访谈等工作，根据清单提供检查资料，做好监管沟通和解释工作。建立外部检查工作动态信息报送机制，一级分行应及时向总行报送内审外查进展情况、检查发现重点问题及采取的工作措施，确保中小企业业务合规。
（四）做好检查整改工作
各分行要以各类检查为契机，充分认识贷后管理和内控合规工作在业务发展中的重要意义，强化中小企业条线风险管理及合规意识。加大对辖内机构的管理力度，针对检查发现问题，要做好归纳整理，举一反三，积极整改，提升对实质风险的把控能力。
（五）强化操作风险管理
各行应切实加强对操作风险管理工作的重视，认真梳理分析中小企业各业务环节操作流程中的风险点，制定操作风险防范措施。加强对操作风险管理的培训和宣传，使各级业务人员能够掌握操作风险管理知识和技能，不断提高操作风险管理意识和管理水平，为中小企业业务健康持续发展保驾护航。
（六）推进FATCA和反洗钱管理 按照我行FATCA项目实施计划，配合法律合规部门共同推进FATCA相关规定在我行的落地实施，确保中小企业业务符合FATCA规定要求。积极配合开展中小企业反洗钱工作，积极做好客户身份识别、客户身份及交易记录保存、大额和可疑交易报告、协助调查、保密等相关工作。
六、加强条线管理
（一）完善考核督导机制
总行将对各一级分行不良余额和不良率情况进行监控，并将其纳入一级分行考核评价体系。各分行应加大对二级分行及以下机构的督导，确保业务发展和风险管理工作齐头并进，不可偏废。同时，总行将定期通报分行资产质量及风险管理情况，督导条线风险管理有序开展。
（二）做好重大突发事件管理
建立重大突发事件的汇报机制，各分行要对出现的区域性、系统性或在当地影响面较广的突发事件及时向省分行和总行进行报送，总分行共同研究应对、处理风险事件，防范类似风险事件。同时加强对声誉风险的防范。
（三）强化动态风险提示
进一步完善动态风险提示机制，提高中小企业条线风险敏感性。密切关注宏观经济政策及业务发展趋势变化，通过对宏观经济环境、市场环境和行业环境的动态分析，主动发现并及时识别风险，提前从行业、产品、客户等方面采取相关有效措施，防患于未然，提前化解风险。
（四）风险管理信息沟通
一级分行应建立风险管理信息沟通机制，总结相关风险提示、典型案例、情景分析、机构经验等在辖内进行交流并报送总行。搜集形 成中小企业客户案例库，深刻剖析大额新发生不良客户、典型重大风险事件以及风险应对、化解、处置的成功经验，编制典型案例，举一反三，深入分析中小客户授信管理中的薄弱环节和有效做法，汲取经验与教训。总行将不定期下发风险动态专刊，搭建条线风险管理经验交流平台。
七、加强风险管理专业队伍建设
（一）加强专业序列建设
加强条线风险管理专业人才队伍建设，开展中小企业风险审批人管理，与风险管理部、授信管理部共同开展审批人准入、选拔、培养、后评价等相关工作。加强对尽责、评级、分类等专业岗位的培训和指导，不断提高专业岗位人员素质，形成满足中小企业风险管理需要的人才队伍。
（二）做好风险管理培训工作
加强和完善中小企业条线风险管理培训工作，开展中小企业师范学校、“大讲堂”系列巡讲等，提高从业人员素质水平。在传统培训方式基础上，充分利用网络、视频等培训渠道，行内专家、行外专业机构等培训资源，针对不同岗位开展专业培训，扩大培训覆盖范围，提高培训质量和效果。
