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石油石化企业应着力提升风险控制力
金三林
石油石化行业是高投入、高收益、高风险行业。特别是在我国三大石油企业国际化程度越来越高、保障国家石油安全的责任越来越重的大背景下，企业发展明显呈现出机遇与风险并存的特征。从风险类别看，既有外部风险也有内部风险，既有经济风险也有非经济风险。因此，提高风险控制力已成为石油石化企业发展中必须高度重视而又十分紧迫的重大任务。
一、我国石油石化企业面临的风险呈上升趋势
综合分析，我国石油石化企业面临的风险主要有以下四个方面：
1、国际政治风险呈上升趋势。在未来相当长一段时间内，中亚、中东、非洲、南美和亚太地区仍将是我国海外主要油气合作区和油气进口来源地。随着世界经济的逐步复苏，在后危机时代，国际石油供求关系将再度紧张，世界石油地缘政治冲突将会再度凸显甚至激化，围绕石油资源的竞争会愈演愈烈，焦点仍将集中在中东、中亚和俄罗斯等地区，尤其是中东地区的石油争夺将更为激烈，资源风险和经营风险越来越大。近些年来，我国石油石化企业“走出去”步伐明显加快，已在非洲、中亚、南美、中东和亚太地区取得了100余个项目的控股、参股和独立勘探开发权，但总体来看，我国石油石化企业走出去或准备走出去的国家大部分是政局不稳的发展中国家，东道国国际政治风险、局部地区战争风险、政局动荡风险、法律政策变化风险等均呈上升趋势。同时，我国海上石油生命线的运输安全风险也日益突出，马六甲海峡、索马里海域等都存在着因海盗、恐怖袭击或者意外事故等导致的海外原油供给中断风险。
2、国际石油市场风险加大。随着我国石油对外依存度的增加，国内石油石化企业对国际石油市场和价格变化更为敏感，国际油价已成为企业生产和经营决策中最重要的参数。全球金融危机后，影响国际石油市场波动和国际油价变化的因素更为复杂。一是全球经济复苏进程将相当缓慢和曲折。目前，美、欧、日三大经济体普遍存在较高的失业率，个人消费需求维持在较低水平，迪拜主权债务危机等不确定事件仍可能发生并蔓延。未来几年，世界经济很可能处于持续低速增长期。二是美元汇率走势存在较大不确定性。美国的巨额财政赤字使美元存在持续贬值的压力，但美国经济复苏和美联储加息预期又使美元存在升值的空间。一些国家酝酿或探索用欧元、卢布等货币计价，国际油价脱美元化可能性加大。美元汇率的走势及其对国际油价的影响程度，均存在较大不确定性。三是全球联合加强对投机资金的监管。随着监管范围和力度的不断扩大，会对国际石油期货市场的交易行为和运行状况产生较大影响。总的来看，这些因素都会对国际油价及整个石油市场产生较大的影响，国际油价波动会更加剧烈。
3、应对气候变化带来的环境风险加大。尽管在哥本哈根会议上各国没有达成一个有约束力的应对气候变化框架公约，但在方向性问题上取得了一些共识，能源消耗走向低碳时代已不可逆转。作为负责任的发展中大国，我国政府已把应对气候变化作为国家经济社会发展的重大战略，决定2020年单位国内生产总值二氧化碳排放量比2005年减少40％-45％，并作为约束性指标纳入国民经济和社会发展中长期规划，制定相应的国内统计、监测和考核办法。可以预见，随着国际压力的加大和国内政策的变化，石油石化企业将会承担越来越多的环境责任，支付越来越高的环境成本，不仅要提供更清洁的油气产品，还要不断加强自身的节能减排工作，在走出去的过程中也会面临着越来越大的环境压力。新能源的加快发展，也会对传统化石能源和能源生产企业产生较大冲击。作为石油石化企业，在如何发展新能源上，也存在较大的技术和市场风险。极端气候事件对油气生产企业的影响也大大增加，如2009年11月份，全国大范围降雪，导致南方很多城市出现“气荒”，并产生了一定的社会影响。
4、石油石化企业经营风险也在加大。一是石油石化企业的业务链条越来越长，包括勘探开发、炼油化工、管道运输、工程技术服务、终端销售等多个环节，安全生产风险较大。二是石油石化企业生产经营过程中，涉及到汇率变动、利率变化、原材料和燃料动力价格波动、财税政策调整等不确定因素越来越多，企业财务风险加大。三是资本市场股票价格波动、区域经济发展布局调整、国家能源价格政策变化等，也会给石油石化企业带来一定的市场风险。四是企业供应链管理、客户关系管理、运营资源配置、关键人员流动、法律法规执行、第三方监督检查等涉及公司运营方面的不确定性因素也在增加。企业运营风险的不断加大，对石油石化企业强化风险控制能力提出了更高的要求。
近年来，我国主要石油石化企业大力推行《NOSA管理体系》、《HSE管理体系》和《企业内控管理体系》，高度重视风险识别、风险控制和风险应对，抵御风险的能力明显增强。但总的来看，石油石化企业抗风险能力还存在一些不足，如法人治理机制不健全、风险管理理念不先进、风险管理方式方法不灵活、风险管理体系不完备等，这些问题如果解决不好，将会对企业可持续发展产生较大影响。
二、加快提升石油石化企业风险控制力
提升石油石化企业风险控制力是一个系统工程，需要从治理结构、风险意识、组织体系、预警体系等方面统筹考虑。
1、完善公司治理结构，充分发挥董事会和监事会在风险控制中的重要作用。完善独立董事制度，发挥其在决策和管理中的监督作用。在董事会内部设立专门委员会——风险管理委员会，通过发挥风险管理委员会的指导与推动作用，强化企业风险管理，提高风险管理水平。加强监事会建设，通过事前介入、事中参与和事后监督，不断降低企业风险。
2、强化风险意识，培育风险文化。企业决策层和经营管理层应在培育风险管理文化中起表率作用，并强化自身的风险意识。加大对员工进行风险管理的培训力度，通过组织定期或不定期活动的方式，加强与员工的沟通，强化员工的风险意识，促使员工自觉自愿地接受
企业风险文化。加大企业风险文化宣传力度，营造良好的文化氛围，形成全面全员全过程的风险管理体系。
3、完善风险预警体系，科学制定预警指标。风险预警是现代企业风险管理的源头，完善风险预警体系，是我国石油石化企业风险管理工作的重中之重。结合我国石油石化企业面临的主要风险，风险预警指标应该以国际政治风险、石油市场风险和环境风险为重点。可考虑的主要预警指标如下表：
4、健全风险控制组织体系，培养风险控制专业人才。在集团公司和所属企业设立首席风险官，专门负责企业风险控制工作。首席风险官可由企业高层领导兼任，也可设专职，直接对董事会和企业一把手负责。在企业内部设立风险管理部门，在董事会授权和首席风险官领导下开展企业风险管理工作。建立覆盖整个企业经营全过程的风险管理信息系统，健全工作机制，实现企业运营业务信息向风险信息的自动转换。建立一支熟悉国际规则、能够识别和评估风险、具有专业风险管理能力的人才队伍。
5、创新风险分散模式，择机成立自保公司。自保公司可同国际检验人、理算人、经纪人和风险管理人合作，配合母公司发展的需要，将业务拓展到金融风险、市场风险、政治风险、政府管制风险等，为母公司的海外项目和跨国经营服务。
6、完善内部审计，进一步发挥审计的风险控制作用。内部审计工作重点应由传统财务领域的“查错防弊”扩展到企业内部的管理、决策及效益服务等企业经营管理和业务活动的各个层面、各个方面，内部审计的职能也应从审查监督向评价、咨询、建议和协调等方面拓展。
7、加强与政府的联系，建立高效、灵敏的信息沟通和协调机制。与国家外交、商务、金融、外宣等部门建立广泛联系，吸收相关部门的主管官员进入企业的风险管理委员会，定期编制和报送企业风险评估报告。在国际化经营中，也应与东道国政府部门建立良好的合作
关系，有效规避企业经营风险。
