银行现金类做帐事宜（整理）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“银行现金类做帐事宜”。
银行和现金类做帐事项
1、收货款：借：银行存款—XX银行（现金流是销售商品提供劳务收到的现金）
贷：应收账款—XX公司
付货款：借：应付账款—XX公司
贷：银行存款—XX银行（现金流是购买商品接受劳务支付的现金）
2、收的货款退回：借：应收账款—XX公司
贷：银行存款—XX银行（现金流是销售商品提供劳务收到的现金）
付得货款退回借：银行存款—XX银行（现金流是购买商品接受劳务支付的现金）
贷： 应付账款—XX公司
3、股权投资：借：长期股权投资—XX单位
贷：银行存款—XX银行（现金流投资所支付的现金）
增资:
借：银行存款—XX银行
贷：实收资本
4、存在调资（同一单位同名户划转）：借贷方都是银行存款
5、借款：借：银行存款—XX公司
贷：短期借款（向银行借款）/贷：其他应付款（向个人或单位借款）
部门或个人向单位借款：借：其他应收款—单位或者部门或者个人
贷：银行存款/现金（现金流支付的其他与经营活动有关的现金）
6、支付养老保险 借：应付职工薪酬—社会保险费（单位承担的部分）
其他应付款—个人往来—代扣代缴保险费（个人承担部分）
贷方：银行存款/库存现金（现金流支付给职工及为职工支付的现金）
7、缴纳各项税费：借：应缴税费-应缴土地使用税、个人所得税、增值税等
贷：银行存款—银行（现金流支付的各项税费）
8、计提贷款利息：借：财务费用
贷：应付利息
支付贷款利息：借：应付利息
财务费用
贷：银行存款（现金流分配股利或利润和偿付利息所支付的现金）
利息收入：
借：银行存款
贷：财务费用—利息收入（借方负数）注意：所有的费用都要在借方列示金额
9、收到股利分红：借：银行存款（现金流是取得投资收益取得的现金）
贷：应付股利
10、转定存
借：银行存款—XX定期存款户（七天通知存款，三个月定存款等）
贷：银行存款（现金流都是收到的其他经营活动有关的现金）
定期到期转回
借：银行存款
财务费用—利息收入（负数）
贷：银行存款—XX定期存款户（七天通知存款，三个月定存款等）
11、存信用证保证金
借：其他货币资金—XX银行
贷：银行存款
（退回时候做相反的分录）
12、还借款（向银行借款）
借：短期借款--XX银行
应付利息—XX银行（看是否已经计提）
财务费用—利息支出
贷：银行存款（现金流偿还债务所支付的现金+分配股利或利润和偿付利息所支付的利息）
还借款（向个人或单位借款）借：其他应付款
贷：银行存款
13、付投标保证金
借：其他应收款—XX单位
贷：银行存款
收回时做相反分录
收投标保证金
借：银行存款
贷：其他应付款—XX单位
退回时做相反分录
14、收到政府补助
借：银行存款
贷：营业外收入—政府补助（附件要有政府补助的文件）
15、购买理财产品
借：银行存款—XX定存户（现金流收到其他与经营有关的现金）
贷：银行存款（现金流投资所支付的现金，附加要有购买理财产品的合同）
理财产品到期
借：银行存款（现金流收回投资所收到的现金）
贷：银行存款—XX定存户（现金流支付的其他与经营活动有关的现金）
16、报销食堂经费
借：应付职工薪酬—职工福利/借：制造费用（具体看单位做帐方式）
贷：库存现金（现金流支付给职工及为职工支付的现金）
17、发放职工未领取工资
借：应付职工薪酬—未付职工工资
贷：库存现金（现金流支付给职工及为职工支付的现金）
解除劳动合同补偿金
借：应付职工薪酬—辞退福利
贷：库存现金（附件：付款单、仲裁协议书、收据、身份证复印件等）
18、车辆保养维修
借：管理费用—维修费
应缴税费—应缴增值税—非固定资产进项税额（增值税专用发票时）
贷：库存现金
购买一些器材等
借：管理费用—劳动保护费
贷：库存现金
19、话费报销
借：管理费用（销售费用）--办公费
贷：库存现金
培训费报销
借：应付职工薪酬—职工教育经费
贷：库存现金
差旅费报销
借：管理费用（销售费用）--差旅费
贷：库存现金
快递费报销
借：管理费用（销售费用）--办公费
贷：库存现金
20、有时候买的一些物品是可以计入在建工程或者固定资产的，这个要自己实际工作中去区分：
在建工程
借：在建工程—XX工程
贷：库存现金（现金流购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金）
固定资产（如买电脑打印机等）
借：固定资产
应缴税费—应缴增值税—非固定资产进项税额（增值税专用发票时）
贷：库存现金（现金流购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金）
21、会务费
借：管理费用/销售费用—会务费（附件：会议或者会务的发票，有时包括存在的住宿、餐饮等会务相关的费用，还有会议通知）
贷：银行存款/库存现金
产品推介会
借：销售费用—宣传费/广告费
贷：银行存款/库存现金
