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贷前调查的几个技巧（转）
贷前调查是贷款发放的第一道关口，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。在贷款营销过程中，个别信贷人员因拘泥于借款申请人（以下简称申请人）提供的资料，而造成贷前调查失实。在贷前调查中，除了按一般的调查方式对申请人进行必要的调查外，笔者建议还可以从以下几个方面对申请人的有关情况进行深入的核查和分析，以摸清申请人的真实背景。
1、对企业真实性的调查。需到工商行政管理部门核查企业的登记记录、年检记录，了解企业的历史由来、出资人、出资额，确认企业的真实身份。
2、法人代表及高级管理人员的基本情况调查。有关法人代表和其他高级管理人员的基本情况调查应以工商部门登记为准，不要一味听从企业介绍的情况，对申请人提供的有关企业领导人学识水平的凭证应以原件为准，并可向教育行政部门了解其学历的效力。对其个人品行的调查应面向申请人的员工和客户，并要了解他们在相关企业任高级职员以来的情况。
3、申请人的信用道德、信用品行的调查。一方面要调查申请人的应付款帐簿、明细帐，了解申请人拖欠他人的明细帐项、拖欠时间长短；另一方面可向被拖欠企业电话或发函，调查申请人拖欠他人货款的原因，从而摸清企业的一贯信用道德和偿债能力。
4、生产经营管理能力调查。一要查看申请人近两年各项指标增长率、增长幅度，尤其是市场占有率的变化更能反映企业竞争力的变化。二要查看申请人近两年应收帐款的数额、增减率、帐龄，防止企业虚增销售额和利润额，也可以向其上游企业了解拖欠申请人款项的原因，从而侧面了解申请人的产品质量、竞争力和市场前景。三要通过财务费用、资金周转率、销售利润率、单位产品毛利率、管理费用等指标来判断申请人管理能力的变化。四要通过申请人交纳电费、水费的变化情况来了解其生产量和开工率的变化情况，一般企业的生产量与能源消耗成正比，这样可以避免只听申请人的一面之辞。
5、盈利能力的调查。目前比较简便的办法是到税务部门了解申请人所得税的交纳情况，这样申请人的净利润额一目了然；如果申请人提供给银行的会计报表与提供给税务部门的报表不一致，则可与税务部门、申请人一起分析原因，以便银行能清楚地知道申请人真正的盈利能力。
6、负债真实性的调查。部分企业的银行借款不放在相应的科目核算，以调整自己的资产负债率，还有的企业将应付票据如银行承兑汇票，不进行帐务处理；也有企业对提供担保的情况根本不作登记，给银行贷前调查带来许多假象。目前相对可行的办法是查询央行信贷登记系统。1998年，中国人民银行在《贷款证》的基础上开始建设银行信贷登记咨询系统。登记范围主要包括办理信贷业务的企事业单位和在国内注册的其它经济组织；登记内容包括目前商业银行开办的贷款银行承兑汇票、信用证、保函、担保以及借款人的基本概况、其他经济大事等。中国人民银行从总行到省（区）到地（市）城市建立数据库联网，城市数据库与各商业银行连接，形成了人民银行与各商业银行间的信息采集和提供咨询的网络体系。目前，全国联网工作已即将完成。商业银行可以通过网络查询自己客户已登记的全部信用情况，包括客户在各地发生的借款、担保、被起诉、欠息等情况。这样就可以彻底弄清保证人的真实借款情况和已提供担保的情况以及其或有负债情况。
通过以上这些方面的调查，可以更全面地了解申请人的基本情况，从而为贷款决策提供真实完整的基础资料。
本文版权归作者本人和秘书长、冰神金网站长东方冰神所有。
发表: 2004-05-23 09:50:05 文武
贷前调查能调查清所有问题吗？
简便方法，核实借款人的每一笔应收应付帐，可以完整的反映出借款人的真实经营状况。能调查出隐藏的问题吗？为什么形成了不良呢 ?
1要注重三农;2要切合实际;3要有用;
我认为贷后调查也很重要,必须加以重视,因为它涉及到钱抛出去以后能不能按期回笼的关键问题.如果不注重贷后调查,那么贷户的货款就会体外循环,跳出信用社的监督,最终导致存款流失和贷款不能按时收回.贷款展期也应该加强调查,以确保贷款逾期后新展期内不出现新的风险!
贷时审查把关也不能忽视,必须给予会计经办人员更大的权力,对不符合有关信贷规定和财务手续的必须坚决拒绝办理,以确保信贷资金的最大限度安全性!
一、调查目的和方式
调查时间，调查成员．主查人，调查方式，调查目的。
二、企业概况
（一）企业全称，成立时间，所属行业，性质，演变过程，老企业名称，收购（拍买、转让）总价格，其中出资现金金额，债务转让金额。
（二）注册资金总额、股东组成，前四名股东入股数量和比例，股东间的关系，（三）法人代表品行、主要简历。
（四）职工人数，其中行管理人员，科技人员。
（五）基本帐开户行，其它帐款开户行。
三、经营经营情况
（一）主要产品名称及产品用途，工艺水平、科技含量，市场供求关系，同行业竞争能力和市场前景。
（二）产品销售情况。本年度销售总额，其中开票销售金额（检看税票），末开票销售金额。今年产品销售形势（与同期比），计划销售总额。产品价格变化（与原材料变动幅度比）。主要销售单位，货款结算方式。
（三）主要原料名称，原料市场价格变化情况，主要供货单位，购售方式。
（四）纳税情况：入库税金，其中增值税和其它税金。
四、企业财务情况
（一）流动动资产
①货币资金，其中现金余额、银行存款余额、其它资金余额。各行帐户存款余额及发生情况。
②应收帐款数额，比年初、比上季增减，三个月以上应收款，主要欠款单位（人）及金额，还款时间和风险评估，应收不收款项及没有能及时核销的坏帐。
③其它应收帐款。比年初，比上季增减，三个月以上应收款，主要欠款单位（人）及金额。应收不收款项（如末结帐的购货款、工程款，将要报销或摊销的费用等）及没有能及时核销的坏帐和应列入其它科目核算的款项（企业法人代表、股东或其他借款、货款、投资等）。
④库存产品和原材料情况。库存产品数量，有无积压和报废。原材料库存数量，其中报废数量，原材料库存是否适中，库存不足或积压原因，价格变动趋势及对成本的影响。
⑤待摊费用（一年内摊消费用）。
⑥短期投资，投资金额，投资地点，投资项目。
（二）固定资产
①各种房屋原值，净值，评估现值，可使用年限，已使用年限，产权证书房屋面积、实际面积。
②土地等级，评估价格，企业占有方式，出资金额，使用权证书类型，证书土地面积，实际面积。
③主要设备名称，型号，数量，原值，净值，市场现值。
（三）无形及递延资产，其中技术、专利费用，品牌价值，营业生产、销售许可费等。一年以上摊消的其它费用。
（四）其它资产
（五）流动负债
①短期借款总额，其中各银行贷款余额，贷款方式，信用社贷款余额，社会及个人借款。②应付帐款。其中近期内要付的款项，近期内不需要付的款项及原因。
③其它应付款。其中近期内要付的款项，近期内不需要付的款项及原因。
④应付税金，其中长期不付的税金。
⑤应付工资及福利费，其中长期挂帐的工资及福利费。
（六）长期负债，负债单位及到期日
（七）所有者权益。根据《公司法》第一百七十七条的规定公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可不再提取。因此，为防止企业通过虚增法定公积金，来增加所有者权益，达到降低企业资产负债率的目的。在分析所有者权益时，我们应当查看企业历年利润分配情况，来核实企业的法定公积金、法定公益金。
五、企业偿债能力分析
（一）短期偿债能力分析。主要分析指标：流动比例，速动比例。
（二）长期偿还能力。主要分析指标有：资产负债率、固定资产占所有者权益比例等．。
（三）经营能力。主要分析指标有：主营收入现金率．应收帐款周转率，存货周转率等。
（四）经营效益。主要分析指标有：毛利润率、营业利润、净资产收益率．总资产报酬率。
六、其它影响企业经营和偿还能力的情况。
七、信用社贷款情况
现欠贷款总额，抵押房产面积、原值、抵押值（净值、评估值、协议值）、抵押率、抵押贷款，是否有房产证书，证书面积、位置与抵押清单是否一致，是否经公证和登记。土地面积、帐面价格、转让价格、评估值、抵押率，抵押贷款，是否有土地使用权证书，土地使用权性质，证书面积、位置与抵押清单是否一致，是否经公证登记。设备原值、净值、评估值、抵押率、抵押贷款，是否经公证和登记。保证单位，保证能力。信用社对贷款本金和利息催收等情况，如有无不良记录，是否愿意与信用社合作等。
八、综合评价和管理措施及建议
对目前一些企业所普遍存在的帐外经营和帐外资产问题。企业为了僻税、逃税或者是为了其他目的，可能将一些资产放在帐外。这此帐外资产能代表企业法人代表或股东的个人经济实力，但这并不代表企业自身的实力（我们的贷款对象是企业）。现代企业的主要形式是有限责任公司，公司的所有者是企业的股东，而股东只对自己的所出注册资金负有限责任，不在帐内的资产，对企业负债不承担责任。因此，在分析企业帐外资产时我们要非常慎重。企业为了僻税、逃税或者是其他目的将资产列入帐外，作为信用社不好有太多的干涉，但为了保证信贷资产的安全，我们又不能失去对这些资产的控制。而能控制这些资产的有效办法是用这些帐外资产进行抵押。
